Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Уменьшение налога по УСН на страховые взносы в 2023-2024 годах (после перехода на ЕНП)

Все материалы сюжета «Единый налоговый платеж - 2024»
В расчетах Вам поможет:
Калькулятор УСН 6%

Налогоплательщики (компании и ИП), которые применяют УСН с объектом «доходы», могут уменьшить сумму налога и авансов по нему на сумму страховых взносов и некоторых других платежей (применить вычет).

Ранее они делали соответствующий расчет, уменьшали аванс (налог) к уплате на сумму вычета и по окончании года показывали налог и вычет (в т. ч. поквартально) в УСН-декларации.

С 2023 года страховые взносы и налог по УСН уплачиваются в бюджет посредством единого налогового платежа. Право уменьшать налог на взносы сохраняется. Но порядок уменьшения теперь иной.

Далее расскажем про применение вычета по взносам за работников. Новые правила для ИП по взносам за себя мы рассматриваем здесь.

Итак, чтобы применить вычет по взносам за работников, в 2023-2024 годах и далее необходимо:

  • Продолжать соблюдать требование о фактической оплате взносов — и после перехода на ЕНП это условие вычета сохраняется. То есть брать в уменьшение налога по УСН можно только те взносы, совокупная обязанность по которым фактически погашена в периоде, за который считается платеж по УСН. За какой период эти взносы начислены, не важно (см. письма Минфина от 05.08.2020 № 03-11-06/2/68787, от 02.03.2020 № 03-11-11/15362 и др.).

    ВАЖНО! Комментарий от экспертов «КонсультантПлюс»
    Также, полагаем, платеж по УСН за период можно уменьшить на ту часть положительного сальдо ЕНС, которая была зачтена в счет предстоящих платежей по взносам в этом периоде.
    Подробнее см. готовое решение. Пробный доступ бесплатный.

  • Учитывать 50%-ное ограничение на уменьшение налога (авансов) на взносы.
  • Ежеквартально перед уплатой авансов по УСН подавать уведомление с суммой аванса, подлежащей списанию с ЕНС в счет налога по упрощенке, то есть уже уменьшенной на сумму взносов и др. платежей, составляющих вычет. Срок на уведомление — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября, на пополнение ЕНС — до 28 апреля, 28 июля, 28 октября (с учетом переносов, если выпадает выходной день). Если в 2023 году вы работаете без уведомлений (платежками со статусом 02), то просто платите аванс с учетом уменьшения на сумму вычета ( с 01.01.2024 платежки-уведомления отменяются).
  • По итогу года нужно указать суммы начисленных авансов и вычетов в декларации по УСН. Годовой налог уплачивают после представления декларации (организации отчитываются до 25 марта, рассчитаться должны до 28 марта, ИП — до 25 и 28 апреля соответственно). Поэтому за год уведомление о начисленном налоге не подается, ЕНП списывается на упрощенку на основании декларации.

Пример расчета налогового вычета по УСН с объектом "доходы" от «КонсультантПлюс»
Организация в I квартале:
заплатила страховые взносы за декабрь прошлого года, а также за январь, февраль этого года - 150 000 руб.;
выплатила за свой счет больничные за первые три дня болезни (включая начисленный НДФЛ) - 26 000 руб.
...
Пример полностью смотрите в готовом решении. Пробный доступ бесплатный.

Ответы на вопросы по этой теме Если на день подачи уведомления/РСВ на ЕНС нет денег, когда будут зарезервированы НДФЛ и страховые взносы? Как только поступят деньги? Подробнее

Имейте в виду, что с ЕНС налоговики списывают суммы не строго по представляемым вами уведомлениям и декларациям, но и в погашение других сумм (например, выявленных недоимок, начисленных пеней и т. п.) в установленной НК РФ очередности.

А еще у НДФЛ (с 29.06.2023) и страховых взносов (с 01.10.2023) есть приоритет в списании перед другими налогами, в т. ч. перед налогом по УСН.

Также вне очереди с 1 октября списываются личные налоги ИП.

Чтобы не случилось так, что вы указали сумму в уведомлении по УСН, перечислили именно её, налоговая зачла её часть по другому назначению, а на текущий платеж денег не хватило (за это будут пени, как минимум), нужно держать сальдо ЕНС под постоянным контролем.

 

Пример расчета налога с учетом уплаченных страховых взносов от «КонсультантПлюс»
Организация применяет УСН с объектом "доходы".
Налог за год составил 1 000 000 руб.
В течение года организация:
перечислила страховые взносы, срок платежа по которым наступил до конца того же года, на сумму 450 000 руб.;
...
Пример полностью смотрите в готовом решении. Пробный доступ бесплатный.

См. также, что такое справка о принадлежности сумм ЕНП.

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Обязательно ли подавать отрицательное уведомление по налогам?
Нет, не обязательно. Налоговые органы не раз поясняли, что если суммы налога к уплате нет, то уведомление подавать не надо. Однако подать отрицательное уведомление – в интересах...
Что меняется в уведомлении по ЕНП с 1 октября 2023 года?
С 1 октября 2023 года вступили в силу новые правила, связанные с подачей уведомления по исчисленным налогам и взносам. Учитывайте их в своей работе.
Как платить налоги и взносы с 1 января 2024 года?
C 1 января 2024 года доступен только один способ уплаты налогов и взносов – с помощью платежного поручение на перечисление единого налогового платежа и подачи уведомления по...
Как работать с уведомлениями по налогам и взносам в 2024 году?
С 2024 года подача уведомления по начисленным налогам и взносам – это обязанность, а не право. Приведем основные правила работы с уведомлениями, которые помогут вам избежать...
Ваши вопросы
15 апреля 2024 13:56
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Не могу понять, помогите! УСН ИП 6%. Взносы за сотрудников платим последним днем месяца, за который начислены взносы. То есть за март в марте! Вот можем ли принять эти мартовские взносы к уменьшению налога за 1 квартал по УСН?
Ответить
16 апреля 2024 12:37
Постоянная ссылка
Добрый день! Вопрос спорный. Смотрите нашу точку зрения в этом материале.
Ответить
15 апреля 2024 22:41
Постоянная ссылка
А уведомление Вы когда подаете по этим взносам?
Если 25 апреля, тогда суммы с ЕНС засчитаются в счет их уплаты только в апреле, срок уплаты же 28 апреля, так?
А вот если мартом, тогда, наверное, есть возможность уменьшить на них авансовый платеж по УСН за 1 квартал. Во всяком случае по декабрьским взносам за сотрудников были разъяснения, что если их заплатить в декабре 2023 г. и в декабре же подать уведомление, тогда их можно было принять в уменьшение налога за 2023 год.
Ответить
27 марта 2024 22:37
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Лучше еще раз уточню ))
ИП УСН 6% Доходы - могу я за 1 квартал 2024 года уменьшить сумму налога за счет ВЗНОСОВ?
Ответить
29 марта 2024 15:46
Постоянная ссылка
Аванс и налог за 2024 год Вы можете уменьшить за счёт страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет в 2024 году - п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Это во-первых, взносы в фиксированном размере за 2024 год, даже без факта оплаты. И, во-вторых, 1% за 2023, но только если Вы не уменьшали ими налог в 2023 году. Кроме того, Вы вправе уменьшить свой налог на страховые взносы, уплаченные за работников в течении 2024 г. Об этом написано в статье, под которой Вы оставили свой вопрос. А кроме неё Вы можете посмотреть этот материал.
Ответить
22 марта 2024 19:02
Постоянная ссылка

Я вообще ничего не поняла с этим ЕНС, взносами, уплатой, сальдо отрицательным и УСНо!!!!
Такого ненормального налогообложения еще не было!

Ответить
5 марта 2024 12:02
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Подскажите, уменьшить ИП с работниками по страховым взносам УСН может уменьшить на 50% от оплаты или от налога? То есть, получается налог составил 500 000,00 рублей, Взносы мы оплатили на 200 000,00, мы на все эти взносы можем уменьшить УСН?
.
Ответить
5 марта 2024 22:31
Постоянная ссылка
Не поняла смысла фразы "уменьшить на 50% от оплаты или от налога" - что в Вашем понимании "оплата", а что "налог"? Если сумма налога составила 500 000 руб., то Вы вправе уменьшить его не более чем на 50% (поскольку ИП с работниками). Т.е. минимально Вы можете заплатить 250 тыс. руб. Но поскольку сумма уплаченных взносов составила 200 000 руб., то заплатить в бюджет Вам нужно 500 000 - 200 000 = 300 000 руб.
Ответить
11 февраля 2024 16:54
Постоянная ссылка
Добрый день!
ИП на УСН Доходы (без работников). За 2023 год все оплачено. Оплатила взносы за 1 кв.2024 в размере 12500 на единый налоговый счет (доходы 1 кв.2024 будут 90000 руб.) В этом случае я не подаю в налоговую никаких заявлений в счет зачета будущих обязательств (как ранее подавали в 2023 году) с целью уменьшения налога и сооств. никаких уведомлений,верно?
Ответить
13 февраля 2024 09:31
Постоянная ссылка
Нет, никаких заявлений на зачёт сейчас налоговики не требуют. И в вашем случае уведомление тоже не понадобится, поскольку к уплате за 1 квартал ничего нет. Более того я вам скажу, сейчас не обязательно оплачивать фиксированные взносы для того, чтобы уменьшить на них суммы авансовых платежей и самого налога. В соответствии с пунктом 3.1 статьи 346.21 НК РФ ИП вправе уменьшить сумму исчисленного налога или авансов на сумму взносов, ПОДЛЕЖАЩИХ уплате в бюджет в данном налоговом периоде.
Ответить
31 января 2024 14:30
Постоянная ссылка
Добрый день. ИП УСН 15% с НР. На какую дату отображать в расходах страховые взносы, НДФЛ за НР, ИП фиксы и 1% страх взносы уплаченные в 23 году? Мы ставили эти суммы в расход по дате фактической уплаты....Платили ПП со статусом 02 весь 23год. Платили фиксированные страховые взносы и 1% с 1 квартала 23 года.
Ответить
31 января 2024 12:42
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста,может ли организация на УСН уменьшить налог по усн за 2023 года на страховые взносы за декабрь 2023 год, оплаченные в декабре 2023 года?
Ответить
31 января 2024 23:35
Постоянная ссылка
Да, я поняла, что можно, при условии сдачи уведомления до конца декабря по этим взносам. Посмотрите здесь.
Ответить
16 января 2024 18:21
Постоянная ссылка
Добрый день!
Получается в 1м квартале 2024 года, могу уплатить соц взнос за пол года, уменьшить на эту сумму налог усн и подать уведомление об авансовом платеже усн уже уменьшенную на уплаченные соц взносы. Верно?
1% тоже могу уплатить сразу, но уменьшить усн только за 2025г
Ответить
18 января 2024 22:34
Постоянная ссылка
Факт уплаты взносов ИП за себя больше не имеет значение. Теперь мы уменьшаем единый налог по УСН и патент на сумму взносов, подлежащих уплате в бюджет в данном налоговом периоде - см. абз. 7 и 8 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. В течение 2024 года Вы можете уменьшить налог на любую сумму в пределах той, что должны заплатить до 31 декабря. А на 1% будете уменьшать налог уже в 2025 г., поскольку срок их уплаты - 1 июля 2025 г.
Ответить
15 мая 2024 12:42
Постоянная ссылка
Неверно. На 1% можно уменьшить налог как в 2024г, так и в 2025. Письмо№ СД-4-3/4104@ от 08.04.2024: Таким образом, для целей уменьшения налога (авансовых платежей по налогу) по УСН и/или налога по ПСН, страховые взносы, исчисленные в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за расчетный период 2024 года, уплата которых в соответствии с пунктом 2 статьи 432 Кодекса должна быть осуществлена не позднее 01.07.2025, могут быть признаны по выбору налогоплательщика подлежащими уплате как в 2024 году, так и в 2025 году.
Ответить
15 мая 2024 23:16
Постоянная ссылка
Конечно, неверно. Разъяснения налоговиков вышли в апреле, а ответ я давала 18 января, исходя из их разъяснений,вышедших в 2023 г. Свою позицию ведомство меняет достаточно часто, поэтому остается только отслеживать все изменения...
Ответить
2 января 2024 11:17
Постоянная ссылка
Здравствуйте,

Вот такой вопрос возник. Страховой взнос в ПФ и ФФОМС "за себя" за 2023 год, как известно, будет списан с ЕНС 9 января.
У меня на 31 декабря на ЕНС был положительный остаток, но он меньше на 10 тыс, чем сумма взносов.
Если я зачислю недостающую сумму до 9 января могу ли воспользоваться вычетом на всю сумму по налогу за 2023 год? Или только в пределах тех средств, которые были на ЕНС на 31 декабря?
Ответить
9 января 2024 23:25
Постоянная ссылка
С 2023 года факт оплаты взносов за себя не имеет значения для уменьшения налога по УСН и патенту. Так что Вы вправе воспользоваться вычетом на полную сумму страховых взносов ИП. По срокам уплаты - у Вас также все нормально, последний срок - 9 января и Вы в него укладываетесь.
Ответить
10 января 2024 09:47
Постоянная ссылка
Спасибо,
Я так и предполагал.

Осталось дождаться, когда данные в ЛК обновятся...на сегодня ещё не отразился не приход, ни списание.
Ответить
10 декабря 2023 18:23
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, совсем не понимаю.
ООО на усн 6%
заплатили зп и взносы за работника (единственный раз) в ноябре 2023 года. Можно ли уменьшить платеж по усн за 4 квартал , если он уплачивается аж в марте 2024 года?
Ответить
12 декабря 2023 14:37
Постоянная ссылка
Это только срок платежа наступает в марте 2024 г., а сам платеж рассчитывается по данным 4 квартала 2023 г. Поэтому, конечно, можно и нужно уменьшить налог за 2023 год на сумму взносов за работников, которые были уплачены в течение 2023 года, в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ с учётом установленных ограничений.
Ответить
12 декабря 2023 16:34
Постоянная ссылка
Огромное спасибо!
Ответить
3 октября 2023 15:26
Постоянная ссылка
Добрый день, ООО (Доходы)будут ли засчитаны страховые взносы в счет уменьшения налога по усн, 2 и 1 квартале, если в августе была обнаружена ошибка в исчислении налога усн, соответственно в уведомлениях и платежах на енс по авансам усн в апреле и июле сумма налога занижена. В августе подали правильные уведомления и доплатили налог. Не получится ли что при проверке годового отчета, на 28.04 и 28.07 будет сформировано отрицательное сальдо енс, и нельзя было уменьшать налог по усн на уплаченные страховые взносы? Можно ли при отрицательном сальдо енс зачесть взносы хоть частично? Страховые взносы значительно превышают авансовый платеж по усн
Ответить
4 октября 2023 22:33
Постоянная ссылка
Насколько я понимаю сейчас для уменьшения УСН на сумму страховых взносов не нужна переплата ни на ЕНС, ни по КБК страховых взносов. Это связано с введением в силу изменений в налоговый кодекс и последними разъяснениями налоговиков. Об этом мы писали
здесь. Самое главное, чтобы взносы подлежали уплате в том периоде, в котором вы уменьшаете налог. Оплата взносов не требуется. Вы также можете обратиться к своим налоговикам, чтобы уточнить этот момент.
Ответить
25 апреля 2024 17:00
Постоянная ссылка
Добрый день! УСН (Доходы). Можно уменьшить годовой налог за 2023 г, на сумму оплаченных взносов 1% 2022г(оплата была 03.07.2023), ранее взносы не брались к зачету
Ответить
27 апреля 2024 22:13
Постоянная ссылка
Да, взносы за расчётные периоды до 1 января 2023 г. берутся в уменьшение налога по УСН по факту оплаты.
Ответить
11 октября 2023 11:36
Постоянная ссылка

Добрый день! я так понимаю это касается только ИП, только они могут уменьшать на взносы (без оплаты), в ситуации с ООО иной порядок же?

Ответить
11 октября 2023 16:50
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Да, все правильно.
Ответить
2 октября 2023 10:59
Постоянная ссылка
Добрый день! Оплатили страховые взносы статус п.п. 02 за август в положенный срок. В октябре обнаружили ошибку-недоплата суммы страховых взносов. Мы можем сделать доплату за август п.п. со статусом 02?
Ответить
2 октября 2023 22:50
Постоянная ссылка
Да, если Вы с тех пор еще не подали ни одного уведомления об исчисленных суммах ЕНП, то можно. О том, что платежками со статусом 02 есть возможность платить частями, мы рассказывали здесь.
Ответить
4 сентября 2023 12:49
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, я же могу оплатить 1% свыше 300 тыс в декабре 2023 года и вычесть эту сумму при оплате налога за 2023 год? И еще вопрос - при оплате налога за 2023 год нужно ли будет подавать уведомление или можно все еще будет использовать платежное поручение с кодом 02?
Ответить
4 сентября 2023 21:56
Постоянная ссылка
Нет, теперь взносы 1% с превышение доходов над 300 тыс. руб. уменьшают аванс или налог того периода, в котором подлежат уплате. За 2023 год 1% нужно оплатить до 1 июля в 2024 года, вот в 2024 году вы и сможете уменьшить свой налог на этот 1%. Связано это с изменениями, внесёнными в налоговый кодекс, почитайте об этом подробнее на сайте налоговиков, там же дана ссылка к новому ФЗ. Что касается оплаты с помощью платёжек со статусом 02, то она возможно только в 2023 году, в 2024 году, насколько я понимаю, произвести такую оплату будет невозможно. Но лучше дождаться конкретных разъяснений контролирующих органов, я думаю они появятся к тому моменту.
Ответить
21 сентября 2023 13:12
Постоянная ссылка
Добрый день! Как интерпретировать Письмо ФНС от 25 августа 2023 г. N СД-4-3/10872@, где говориться :
Положения Федерального закона N 389-ФЗ в части порядка уменьшения налогов по УСН и ПСН распространяются на правоотношения, возникшие с 01.01.2023.
При этом для целей уменьшения налога (авансовых платежей по налогу) по УСН и/или налога по ПСН за налоговый период (отчетные периоды) 2023 года на страховые взносы, исчисленные в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за расчетный период 2023 года, уплата которых в соответствии с пунктом 2 статьи 432 Кодекса должна быть осуществлена не позднее 01.07.2024, такие страховые взносы могут быть признаны налогоплательщиком подлежащими уплате как в 2023 году, так и в 2024 году.
Учитывая изложенное, индивидуальные предприниматели при исчислении налога (авансовых платежей по налогу) за налоговый период (отчетные периоды) 2023 года имеют право на уменьшение налога (авансовых платежей по налогу) по УСН и/или налога по ПСН на страховые взносы, исчисленные в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за расчетный период 2023 года, уплата которых в соответствии с пунктом 2 статьи 432 Кодекса должна быть осуществлена не позднее 01.07.2024.
Ответить
25 сентября 2023 23:08
Постоянная ссылка
На нашем сайте уже была интерпретация данного письма. Посмотрите здесь. И мы написали о том, что данное письмо скорее всего коснется тех, кто превысил доход в 300 тыс. руб. и уже уплатил взносы с превышения. Хотя возможно оно затронет и всех. Но это не точно. Об этом мы тоже написали.
Ответить
8 августа 2023 14:55
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста, ИП на УСН (доходы) с работниками , оплатили 1% за 2022 год в июне 2023 на КБК ЕНП (статус 02).Хочу уменьшить авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2023г.,нужно ли подавать заявление или же только уведомление с уменьшением суммы авнсового платежа за минусом 1% .
Ответить
8 августа 2023 18:20
Постоянная ссылка
Если вы перечисляете на КБК ЕНП, то статус платёжки должен быть 01, разве нет? А если вы перечисляете на КБК конкретного страхового взноса, то в этом случае статус будет 02. Уточните, как именно вы оформили своё платёжное поручение. Но в любом случае, как я понимаю, в данном случае распоряжение на зачёт не понадобится, поскольку срок уплаты взносов наступил. Вы только подаете уведомление с уменьшенной суммой авансового платежа на сумму уплаченных страховых взносов. Посмотрите новости о последних разъяснениях налоговиков по данному вопросу.
Ответить
2 августа 2023 13:48
Постоянная ссылка
Добрый день!
В октябре 2022 году открыли ип (усн доходы) по льготной ставке 1 %. Доходы до конца 2022 г. превышали 300 000 руб. (около 5 млн.). С каждого поступающего платежа платили налог 1 % усн. В декабре 2022 догнали что нужно свыше 300 000 платить 1 % доп. взносов. В итоге после этого платили уже доп.взносы, а не усн 1%. В этом году налоговая выявила недоимку по доп.взносам. Можно ли перекинуть уплаченные налоги на доп.взносы и закрыть недоимку корректировкой, уменьшив налог на уплаченные страховые взносы? Фиксированные заплачены полностью.
Ответить
28 июля 2023 16:46
Постоянная ссылка
Добрый день! ИП без наемных работников. УСН(доходы) +ПСН.
Как распределять уплаченные фиксированные страховые взносы? Казалось бы, по выручке. Но патент стоит 2тыс. в квартал, а соотношение по выручке -15%- усн и 85%- ПСН. Т.е. , заплатив 47 тыс . взносов, я уменьшаю УСН только на 15% от этой суммы? Получается, что я обречена не уменьшать усн практически никогда. Такое разве должно быть? Разве я не могу распорядиться уплаченной суммой, уменьшив полностью ПСН -2тыс. руб и оставшиеся 45 тыс отнести на уменьшение УСН? Спасибо!
Ответить
31 июля 2023 14:30
Постоянная ссылка
Вы, конечно, можете на свой страх и риск уменьшить сумму налогов на сумму уплаченных страховых взносов в рандомном порядке. Во всяком случае, ранее Минфин не оговаривал чёткой процедуры такого уменьшения. Допускалось, что налогоплательщик будет уменьшать налоги при совмещении режимов по своему усмотрению - см., например, Письмо Минфина от 03.10.14 № 03-11-11/49926, обратите внимание, что в нем речь идёт об уменьшении УСН и енвд, поскольку ранее патент не уменьшался на сумму взносов. При этом порядок уменьшения лучше всего закрепить в учётной политике для целей налогообложения. Так вы хотя бы чуть-чуть себя обезопасите. Однако в последнее время все чаще и чаще звучат разъяснение о том, что уменьшать УСН и псн на страховые взносы необходимо пропорционально полученным доходам - см. здесь.
Ответить
27 июля 2023 13:45
Постоянная ссылка
Добрый день. ИП, УСН 6%, без сотрудников. Оплатила сегодня, 27.07 первую часть фиксированных страховых взносов за себя (20 000 рублей). Чтобы уменьшить УСН за 3 квартал, планирую подать в ИФНС заявление о зачете. Воспрос: в заявлении можно указать полную сумму 20 тыс или нужно как-то рассчитывать сумму в пределах квартала?
Ответить
29 июля 2023 14:20
Постоянная ссылка
В налоговом кодексе указаны только конечные сроки уплаты страховых взносов ИП. Это 31 декабря и 1 июля. Как вы будете платить эти взносы в течении года дело ваше. Поэтому, если вы уплатили 20000 руб., то в принципе их вполне можно учесть в качестве уменьшения аванса за 2 квартал.
Ответить
24 июля 2023 13:18
Постоянная ссылка
Добрый день! Спасибо за разъяснения!
У меня ИП УСН доходы 6% без работников.
Плачу страховые взносы платежкой статусом 02 и "Уведомление..." в назначении платежа с соответствующими взносам КБК. Это всё висело как переплата на ЕНС в виде положительного баланса. Сейчас обнаружил, что списали транспортный налог и какие-то пени с этой суммы и положительный баланс стал немного меньше. Как правильно уменьшить налог УСН? На сумму положительного баланса? Можно ли доплатить соответствующие налоги (транспортный) на ЕНС и в следующем периоде вычесть полный объем оплаченных страховых взносов? Спасибо!
Ответить
20 июля 2023 20:53
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, не могу найти ответ. ИП на УСН (доходы) без работников, оплатила 1%за 2022 год в апреле 2023 на КБК ЕНП (статус 01). Сейчас надо подавать уведомление по авансу за 2 кв.УСН. Какую сумму указывать в уведомлении - уже уменьшенную на 1% страховых взносов или начисленную полностью ?
Ответить
22 июля 2023 23:48
Постоянная ссылка
Вам до конца отчетного периода нужно было подать распоряжение о зачете, поскольку срок уплаты указанных взносов наступает только 3 июля 2023 года, а это уже 3 квартал. Вы это сделали? До 25 июля нужно подать уведомление об исчисленных суммах ЕНП, где должна быть отражена сумма аванса по УСН, подлежащая уплате в бюджет по сроку. Т.е. если Вы правомерно уменьшаете аванс на сумму взносов, то в уведомлении будет сумма за минусом уплаченных взносов. Если уменьшить аванс на сумму взносов не представляется возможным, то соответственно в уведомлении будет полностью начисленная сумма.
Ответить
24 июля 2023 21:15
Постоянная ссылка
Нет распоряжение о зачете я до 03.07.23 не подавала. За 2 квартал уведомление подала за вычетом аванса за 1 квартал.
Но вот вопрос как мне быть теперь с взносами 1% свыше дохода за 2022 г, которые я уплатила в 2023 г. Как и когда теперь можно на их сумму уменьшить налог по УСН?
Ответить
25 июля 2023 18:19
Постоянная ссылка
Срок уплаты 1% в 2023 году приходится на 3 июля. Следовательно, без распоряжения на зачёт вы смело можете уменьшить аванс по усн на указанную сумму взносов в 3 квартале. Об этом, кстати, написано в статье, под которой вы оставили свой вопрос.
Ответить
26 июля 2023 11:50
Постоянная ссылка
Спасибо большое за ответ. Видимо статью не так поняла.
Ответить
19 июля 2023 22:27
Постоянная ссылка
Скажите пожалуйста, не могу найти ответ. УСН (доходы) без работников, оплатила 1%за 2022 год в июне на КБК УСН (статус 2), сейчас надо подавать уведомление по авансу за 2 кв.УСН, мне какую сумму указывать в уведомлении - уже уменьшенную на 1% страховых взносов или начисленную полностью ?
Ответить
20 июля 2023 23:58
Постоянная ссылка
В уведомлении нужно указать полную сумму оплаты к сроку. Это с промо-страница налоговиков, посвященной ЕНС. Т.е. если Вы правомерно уменьшаете рассчитанную сумму налога на страховые взносы, то указываете сумму за минусом уплаченных взносов.
Ответить
19 июля 2023 11:55
Постоянная ссылка
Здравствуйте, ИП без наемных работников УСН.
Хотел спросить: не совсем разобрался в уменьшении налога на сумму страховых взносов. Если уплачивать страховые взносы поквартально или единоразово в начале года и по-квартально оплачивать авансовые платежи, то как будут возвращаться деньги, на которые мы уменьшили налог?
"Несмотря на право предпринимателей уплачивать фиксированные взносы поквартально, поступившие на ЕНС суммы страховых взносов будут зачтены в счет исполнения обязанности только при наступлении сроков их уплаты:

- 31 декабря текущего года;
- 1 июля следующего года.

Из письма Минфина следует, что уменьшить сумму налога по УСН и ПСН на сумму фиксированных страховых взносов можно двумя способами:

1. В беззаявительном порядке при выполнении следующих условий:

- срок уплаты страховых взносов наступил;
- декларация или уведомление по УСН и ПСН представлены;
- величина положительного сальдо на дату срока уплаты была достаточной для осуществления зачета.

При этом зачтенная сумма пойдет в счет предстоящих платежей по УСН или ПСН, а именно:

- на взносы, уплаченные в 2023 за 2022 год, можно уменьшать УСН или ПСН по соответствующим периодам 2023 года;
- на взносы, уплаченные за 2023 год, можно будет уменьшать УСН или ПСН по соответствующим периодам 2024 года."

Заранее спасибо за ответ.
Ответить
22 июля 2023 00:32
Постоянная ссылка
Из Вашего вопроса мне не понятна фраза "... как будут возвращаться деньги, на которые мы уменьшили налог". Деньги, уплаченные в счет взносов, возвращаться не будут. Только если у Вас сформируется положительное сальдо на ЕНС, Вы сможете написать заявление на возврат денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС.
Что касается уменьшения налога на величину уплаченных взносов. Если Вы будете оплачивать взносы поквартально и хотите, чтобы на них была уменьшена сумма налога в соответствующем периоде, то Вам необходимо подать заявление о распоряжении средств путем зачета. Т.е. Вы пополняете ЕНС на определенную сумму, которая закроет суммы взносов, на которую Вы хотите уменьшить налог, и подаете заявление о зачете. Если такое заявление не подать, то взносы будут считаться уплаченными по срокам - 31 декабря и 1 июля (с учетом всех переносов), а не в том периоде, в котором Вы вносили деньги на расчетный счет. Другой вариант - это перечисление взносов со статусом 02, тогда заявление о зачете не понадобится, и налог можно будет уменьшить в том периоде, в котором Вы оплатили взносы такой платежкой.
Ответить
13 июля 2023 17:06
Постоянная ссылка
Здравствуйте, вопрос следующий: рассчитываю авансовый платёж по УСН за второй квартал. ИП с работниками на УСН с доходов (6%). Работники появились во втором квартале. В первом квартале налог не уменьшала на взносы, взносы не платила, авансовый по налогу не платила.
Во втором квартале оплачены взносы более чем достаточно, т.к. 1% за прошлый год, появились работники и т.д.... (сумма больше, чем весь налог за второй квартал). Верно ли я понимаю, что я авансовый платёж по УСН могу уменьшить на 50% ТОЛЬКО во втором квартале, а не в целом за полгода. То есть я за первый квартал 100% налог плачу, а во втором 50% от налога?
Ответить
15 июля 2023 00:51
Постоянная ссылка
Авансовые платежи считаются нарастающим итогом с начала года. Посмотрите эту статью, чтобы понять принцип расчета. Таким образом, за 1 квартал Вы должны были заплатить аванс полностью без уменьшений. Рассчитывая аванс за 2 квартал, Вам нужно:
1) взять доходы с начала года,
2) умножить их на налоговую ставку,
3) из полученной суммы вычесть уплаченные взносы, при этом должно остаться не менее половины, поскольку работники уже появились,
4) из результата, полученного в п. 3, вычесть сумму аванса уплаченного в 1 квартале. Но поскольку аванс за 1 квартал Вы не платили, Вам необходимо заплатить сумму полученную в п. 3. А по авансу за 1 квартал Вам будет начислена пеня по сроку 25 апреля, но в современных реалиях уже нужно понимать, какие суммы у Вас были на ЕНС и подавали ли Вы уведомление об исчисленных суммах ЕНП за 1 квартал.
Ответить
12 июля 2023 09:30
Постоянная ссылка
ИП доходы, сотрудников нет, в 2023 г. указываем в платежках "уведомление". статус п.п. 02. Оплатили во втором квартале 2023 г. сумму фиксированных ОПС за 2023 г. 22921 руб., 1% сверх 300 т.руб. за 2022 г. 241115 руб. (все оплаты прошли как статус 02).
Можем ли суммы 22921+241115 взять в уменьшение налога УСН по полугодию 2023?
Программа 1С по полугодию берет в уменьшение только 22921+48424. Может подскажите, почему так?
Ответить
14 июля 2023 17:57
Постоянная ссылка
Добрый день. У вас не хватает информации о размере суммы налога УСН за полугодие 2023г.
Ответить
13 июля 2023 18:28
Постоянная ссылка

Вообще, да, я считаю, что вы можете целиком взять сумму взносов в уменьшение величины авансового платежа по усн. Ведь в соответствии со статьёй 346.21 НК РФ авансовый платёж / налог может быть уменьшен на сумму уплаченных в течении отчётного периода страховых взносов в пределах исчисленных сумм. У вас оба требования в принципе выполняются. Поэтому я лично считаю, что уменьшить можно полностью на 22921+241115. Почему ваша машина считает по-другому, сказать не могу. Может быть, я не учитываю или не знаю каких-то нюансов.

Ответить
4 июля 2023 20:42
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
ИП без наемных работников, совмещение ИП и УСН. Фиксированные взносы и УСН за 2023 г. платим со статусом 02. Авансовый платёж по УСН за 1 кв 2023г уменьшаем на уплаченные фиксированные взносы в 1 кв 2023г. пропорционально доходам без подачи заявления. Заявление подали только на уменьшение патента на сумму фиксированных взносов. Правильно ли поступаем?
Ответить
5 июля 2023 22:52
Постоянная ссылка
Все ваши действия вроде как соответствуют разъяснениям чиновников в части уменьшения усн и патента на сумму страховых взносов.
Ответить
23 июня 2023 18:38
Постоянная ссылка
Добрый день.
Во втором квартале плачу 1% с дохода на ЕНС каждый месяц. За апрель и май отправляла уведомления. Это нужно было делать? И нужно ли подавать уведомление за июнь (СБИС не дает такой налоговый период) или только ЗАЧЕТ общей суммы 1% за 2 квартал? Заранее спасибо.
Ответить
22 июня 2023 17:05
Постоянная ссылка
ИП без работников, УСН доход
Оплаченная сумма взносов (по статусу 2), превышает сумму налога по УСН, могу ли превышающий остаток зачесть в следующем квартале 2023г.
т.е.
Оплаченные взносы 22 921,00
УСН за 6 мес. - 7000,00

22921,00 - 7000,00 = 15 921,00 зачесть УСН за 9 мес.
Ответить
25 июня 2023 11:39
Постоянная ссылка
Да, при УСН мы расчет ведем нарастающим итогом с начала года. Как это делается Вы можете посмотреть здесь. Поэтому при расчете Вы учитываете все доходы, полученные с начала года, и страховые взносы, также уплаченные с начала года.
Ответить
20 июня 2023 09:25
Постоянная ссылка
Добрый день! ИП доходы. Сдача в аренду недвижимого имущества.
12.04.2023 года заплатили страховые взносы в сумме 15000руб. по статусу плательщика 02. Упрощенный налог за первый квартал 810руб. оплатили. 12.04.2023 по статусу 02. Как я понимаю уплаченный налог в зачет страховых взносов не пойдет?
Чтобы во втором квартале зачесть упрощенный налог за счет страховых взносов, оплатили страховые взносы 23.05.2023. в сумме 10000руб. Сейчас в личном кабинете положительное сальдо 25000руб.
Что нужно сделать чтобы зачесть упрощенный налог в сумме 810руб который образуется во втором квартале?
Если по третьему способу, то я правильно понял, что нужно продолжать оплачивать ежеквартально страховые взносы по статусу 02 и подавать заявление и уведомление не нужно?
Ответить
22 июня 2023 00:19
Постоянная ссылка
Если вы отправляете платежки со статусом 02, то в принципе аванс по единому налогу должен быть уменьшен на сумму уплаченных в течение квартала страховых взносов. Самое главное - чтобы платежки были правильно сформированы. Положительное сальдо 25 тыс. - это потому, что срок уплаты взносов еще не наступил. Если сумма налога меньше суммы уплаченных взносов, то налог платить не нужно, если работников у ИП нет.
Ответить
19 июня 2023 20:37
Постоянная ссылка
Добрый день!
В 1 кв. 2023 года ИП оплатил фиксированные взносы за 2023 год на сумму 11 450,5р., чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН за 1-й квартал 2023г.
Оплата была платежным поручением со статусом 02 на КБК фиксированных платежей (182 1 02 02000 01 1000 160) и периодом ГД.00.2023.
Платеж был зачислен на ЕНС, но кажется не был засчитан в счет уплаты взносов (со слов налоговиков). Якобы по причине того, что период в платежке нужно было указывать не ГД.00.2023, а 09.01.2024. Хотя нигде больше таких инструкций/требований/указаний не встречается.
При этом непонятно, как в личном кабинете налогоплательщика можно точно понять был ли такой платеж зачтен для уменьшения аванса по УСН за 1 квартал или нет.
Помогите, пожалуйста, разобраться:
1) как можно точно определить был ли зачтен платеж со статусом 02 в счет уплаты взносов и уменьшения аванса по УСН, или эта информация доступна только устно от налоговиков?
2) есть ли какие-то однозначные требования по оформлению платежек со статусом 02 или по ним налоговики принимают решение о зачете произвольно, и если им не понравится, например, налоговый период, который при этом соответствует инструкциям МинФина, или просто какая-то очередная ошибка в их алгоритмах на ЕНС, то они имеют право не зачесть платежку для уменьшения аванса?
Ответить
21 июня 2023 23:12
Постоянная ссылка
Мне кажется, что по первому вопросу можно будет ответить только тогда, когда ляжет начисление по налогу, а оно ляжет только после сдачи декларации. Сейчас только можно ответить на вопрос, прошла ли оплата взносов этим кварталом, т.е. зачлили налоговики с ЕНС указанную сумму взносов.
По второму вопросу - мне кажется, дело тут не в том, что нравится или не нравится налоговикам. А в том, как зачтёт их программа - сейчас же все автоматизировано.
Ответить
9 июня 2023 15:02
Постоянная ссылка
Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации:
ИП за себя в 1 кв.23 года оплатил взносы за 2023 год на сумму 34 381,5р.
Так же в 1 кв.23 года дважды оплатил 1% с превышения дохода за 2022 год.
И была оплата в 1 кв.23 года 1% с превышения дохода за 1 кв.23.
В апреле 2023 есть оплата аванса по усн за 1 кв.2023года, не уменьшенная на все эти взносы.
Все эти оплаты были с кодом 02 (на кбк, октмо, период..)
Далее в апреле по данному ИП отправляется Уведомление в налоговую об оплате аванса по УСН.
Прошу подскажите, можно ли теперь отправлять оплату последнего взноса 2023 по реквизитам с кодом 02?
И можно ли теперь платить аванс по УСН за 2кв.23 года по прошлым реквизитам с кодом 02?
Или после отправки Уведомления теперь есть обязанность платить только на ЕНП?
И надо ли отправлять теперь Уведомление по всем взносам?
Ответить
12 июня 2023 21:29
Постоянная ссылка
Подача уведомления об исчисленных суммах ЕНП аннулировала возможность перечислять налоги и взносы с помощью платёжного поручения, заменяющего уведомление. Теперь вы обязаны направлять платежки со статусом 01 и затем подавать уведомления по мере необходимости. Посмотрите эту статью. По фиксированным взносом ИП, в том числе 1% с превышения дохода над 300 тыс. руб. уведомления не подаются - см. здесь. Если вы захотите уменьшить аванс по усн на сумму взносов ИП необходимо будет подать распоряжение о зачёте. Об этом мы писали здесь.
Ответить
25 июня 2023 11:55
Постоянная ссылка
Прошу, подскажите, если платежки по взносам в 1 квартале 2023 были отплачены с кодом 02, то для того чтобы уменьшить УСН за 2 квартал 2023 на эти уплаченные взносы, не надо подавать распоряжение о зачёте или всё равно надо подать, чтобы уменьшить УСН за 2 квартал 2023?
На ЕНП положительное сальдо присутствует, по расчету как раз с этими уплаченными взносами, почему их не списали тогда, если код был 02?
Ответить
30 июня 2023 19:31
Постоянная ссылка
Если в платёжном поручении, заменяющем уведомление, все реквизиты были вписаны правильно, то распоряжение о зачёте подавать не нужно. О том, что у вас списано и что не списано с ЕНС, вам лучше разобраться со своими налоговиками.
Ответить
29 июня 2023 10:24
Постоянная ссылка
Я веду несколько ИП, со статусом 02 ни у кого не списано, подаём уведомления и заявления теперь.
Ответить
12 мая 2023 18:24
Постоянная ссылка
Добрый день. Помогите разобраться с ситуацией: страховые взносы за 1 квартал уплачены не вовремя, авансовый платеж в 1 квартале не платила, т.к. нулевой доход. Будут ли начисляться пени в этом случае и как быть во втором квартале, смогу ли я уменьшить сумму авансовых платежей на уплаченные страховые взносы во втором квартале?
Ответить
16 мая 2023 23:03
Постоянная ссылка
Если мы говорим о фиксированных взносах ИП, то срок их уплаты 31 декабря. Мы их платим в течение года так, как удобно нам. Уплата их по кварталам гарантирует нам равномерное распределение финансовой нагрузки и возможность уменьшить сумму налога/авансов на уплаченные взносы. В данном случае у вас никаких пеней начислено быть не может, поскольку срок уплаты взносов не вышел, а сумма аванса равна нулю. А уже во втором квартале когда вы заплатите страховые взносы, вы правомерно сможете уменьшить на них сумму единого налога (аванса) в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Ответить
17 мая 2023 09:19
Постоянная ссылка
Спасибо) Еще вопрос: при оплате авансового платежа за 2й квартал уже за минусом страховых взносов необходимо ли в этом случае какое -то заявление/уведомление на зачет этой суммы в качестве налога? Новичок в этом деле)))
Ответить
18 мая 2023 23:30
Постоянная ссылка

Да, понадобится заявление о распоряжении путём зачёта, подробности ищите в этой статье.

Ответить
4 мая 2023 18:22
Постоянная ссылка
Добрый день!
ИП УСН доходы.
В феврале 2023г. на КБК ..510 были уплачены СВ за 1 кв. 2023г. + УСН и 1% за 22г.
Уведомления не подавали, хочу по-старому оплачивать.
В апреле 2023 оплатили УСН за 1 кв. 2023г. на КБК ...110. Могу во 2 кв. уменьшить УСН на СВ за 1 кв.?
Спасибо.
Ответить
7 мая 2023 10:13
Постоянная ссылка
Да, будете делать расчет нарастающим итогом и сможете уменьшить налог на сумму взносов. Как это сделать, рассказано в этой статье.
Ответить
9 мая 2023 21:45
Постоянная ссылка
Спасибо. А нужно написать заявление на распоряжение ден.ср-вами, если было оплачено 3 платежа одной платежкой на КБК ...510?
Ответить
11 мая 2023 20:58
Постоянная ссылка
Конечно, надо. А как налоговики поймут, что сумму с енс надо распределять на погашение страховых взносов?
Ответить
26 апреля 2023 13:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Помогите разобраться в ситуации.
Авансовый платеж по УСН доходы ИП заплатил платежкой с КБК УСН доходы, но при этом ещё и подал ошибочно уведомление на эту же сумму аванса за тот же отчётный период 1 кв.23 г. Т.е. дважды подали информацию по одному и тому же авансу. Не будет ли задвоения начислений этого аванса и соответственно недоимки на сумму аванса? Что при этом предпринять? Уведомления не отменяются, только корректируются.
И теперь после подачи уведомления получается, что нужно авансы платить только на ЕНП с уведомлениями? А можно при этом продолжить платить фиксированные платежи платёжками с указанием КБК фикс. платежей , чтобы не подавать заявление о зачете при расчете последующих авансов?
Ответить
28 апреля 2023 22:28
Постоянная ссылка
С помощью уведомления можно обнулить сумму начисленного налога. То есть вы повторно подаёте уведомление, указываете ОКТМО, кбк налога, а в поле "сумма" проставляется - 0. Таким образом вы убираете начисление. Что касается дальнейшей оплаты налогов с помощью платёжного поручения, заменяющего уведомление, то боюсь, вы уже их подавать не имеет право, поскольку вами было подано уведомление об исчисленных суммах налогов. Это касается абсолютно всех налогов, в том числе и страховых взносов. Если вы не согласны со мной, то вы можете уточнить свой вопрос непосредственно у своих налоговиков.
Ответить
25 апреля 2023 09:44
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Подскажите, нужно ли ООО на УСН "доход" подавать "заявление о распоряжении путем зачёта суммой денежных средств" форма КНД 1150057 за 1 кв. 2023 г., для того чтобы уменьшить налог УСН (1 кв.2023 г.) за счёт уплаченных страховых взносов в 1 кв.2023 г.? Или это касается только ИП???
Такой вопрос я задала в чате ИФНС в Телеграмме и вот какой мне дали ответ:
"Фиксированные взносы за 2022 год, уплаченные в 2023 году, уменьшают налог на УСН и ПСН по соответствующим периодам 2023 года. Для этого необходимо или подать заявление о распоряжении суммой денежных средств в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ (форма КНД 1150057), или уплатить фиксированные страховые взносы, как и ранее платежкой на КБК страховых взносов.

В целях уменьшения суммы авансового платежа за 1 квартал 2023 года заявление о зачете страховых взносов нужно было подать до 31.03.2023. За 2 квартал 2023 заявление необходимо подать до 30.06.2023.

В случае уплаты фиксированных страховых взносов платежным поручением на основании которого можно однозначно определить назначение платежа как страховой взнос, Вы вправе уменьшить сумму авансового платежа по УСН. Заявление о зачете в указанном случае не представляется.

При этом на ЕНС плательщика должно быть положительное сальдо в размере заявленных к уменьшению страховых взносов. (письмо ФНС от 31.01.2023 СД-4-3/1023@ ( https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/13090077/))".

И когда я им пишу о том, что по ссылке, которую предложили вы, говорится только о фиксированных взносах, которые платят ИП, то в ответ тишина........
Сегодня последний день подачи уведомления, а я сижу с квадратной головой и не знаю, как поступить, могу я уменьшить налог УСН на уплаченные СВ или нет????? т.к. заявление по форме КНД 1150057 мы не подавали!!!
!!!!!!Подскажите, пожалуйста, на какую ссылку в Законе можно ссылаться????
Ответить
26 апреля 2023 21:38
Постоянная ссылка
Заявление о распоряжении путём зачёта подают индивидуальные предприниматели по фиксированным взносам. Вы же по взносам, исчисленным с вознаграждений сотрудников, подаёте уведомление - вот на основании этих уведомлений и будет происходить уменьшение налога.
Ответить
28 апреля 2023 15:13
Постоянная ссылка
Спасибо большое за ответ!
Ответить
26 апреля 2023 10:53
Постоянная ссылка
Сегодня ИФНС в чате телеграмм мне дали ответ: «По платежам с авансовой системой расчетов, перечисленных в качестве ЕНП, необходимо представлять уведомление об исчисленных суммах. Заявление о распределении путем зачета не требуется».
Ответить
22 апреля 2023 00:00
Постоянная ссылка
ИП на УСН, Доходы 6%, без сотрудников.
Оплатили страховые взносы за себя за 1 квартал вовремя. Сумма к оплате налога превысила сумму страховых взносов. Соответственно надо оплатить налог с дохода. Нужно ли подавать "Уведомление об исчисленных суммах налогов, аванс.плат.,сборов..." ? Если да, то в Уведомлении указать сумму налога за вычетом страховых взносов? Или надо указывать полную сумму - доход умнож. на 6%?
Ответить
24 апреля 2023 23:10
Постоянная ссылка
По авансовым платежам на усн уведомления подавать нужно. Оно не подаётся только по итоговому платежу поскольку его оплате предшествует сдача налоговой декларации. В уведомлении мы показываем ту сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет, то есть за минусом страховых взносов. При этом страховые взносы должны быть оплачены либо с помощью платёжного поручения - уведомления, либо, если вы платили на кбк ЕНП вы должны были подать заявление на зачёт.
Ответить
21 апреля 2023 06:47
Постоянная ссылка
Можно ли уменьшить усн за 2022 год, на сумму взносов 1% с дохода за 2022 год оплачены в 2023
Ответить
23 апреля 2023 10:54
Постоянная ссылка
Взносы должны быть уплачены в том же отчетном/налоговом периоде, за который считаете аванс/налог - см. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Если взносы заплатили в 2023 г., то и налог будете уменьшать в 2023 г.
Ответить
20 апреля 2023 15:02
Постоянная ссылка
Здравствуйте. ИП без работников. в 1 кв. 2023 оплатили страховые взносы и 1% свыше 300 тыс. Заявление на зачет этих сумм подано в марте и обработано. По результатам квартала сумма авансового платежа за 1 кв. УСН меньше, чем сумма страховых взносов. Получается ничего не платим в бюджет и можем уменьшить еще аванс за 2 кв.2023 на разницу?
Ответить
20 апреля 2023 23:13
Постоянная ссылка
Ну вообще авансовые платежи считаются нарастающим итогом с начала года. Посмотрите, как это делать правильно, в нашей статье. Поэтому аванс, рассчитываемый за 2 квартал, должен учитывать доходы, полученные за полугодие, и страховые взносы, также уплаченные в течение всего первого полугодия.
Ответить
19 апреля 2023 08:01
Постоянная ссылка
Здравствуйте. ООО на УСН 6%. Подскажите, пожалуйста, если мы:

в январе заплатили взносы за сотрудников за декабрь отдельными п/п,
в феврале-взносы за январь на ЕНП,
в марте- взносы за февраль на ЕНП
в апреле взносы за март на ЕНП,
то можем уменьшить авансовый за 1 квартал по УСН на 1,2 и 3 пункты? А 4 пункт войдет уже в уменьшение за 2 квартал?

Заявление о зачете в нашем случае не нужно подавать? Просто уменьшить и все?
Ответить
22 апреля 2023 23:07
Постоянная ссылка
Да, Вы вправе уменьшить аванс за 1 квартал на взносы, уплаченные в январе, феврале, марте в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Заявление на зачет Вы не подаете, оно нужно для ИП, уплачивающих фиксированные взносы, срок уплаты которых приходится на конец года, либо на июль. Вы же подаете уведомления об исчисленных суммах налогов, на их основании налоговики будут знать, что Вы правомерно уменьшили налог на сумму взносов.
Ответить
18 апреля 2023 17:43
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
ИП УСН 6% , без работников. В 1 кв уплачены страховые за себя. Было подано "Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса)".
Подскажите, как теперь его учесть в счет аванса по усн за 1 кв. Нужно что-то еще подавать? С учетом вычета, налог за 1 кв =0.
Ответить
19 апреля 2023 17:26
Постоянная ссылка
По УСН больше ничего подавать не нужно. Все сведения по сумме доходов, размеру исчисленного авансового платежа, уплаченным страховым взносам у Вас отразятся в декларации, которую Вы подадите по истечении года. Только при патенте мы подаем уведомление об уменьшении суммы налога на сумму взносов ввиду отсутствия декларации и прочих расчетов на данном режиме.
Ответить
25 апреля 2023 16:02
Постоянная ссылка
Добрый день, но мы же все-равно должны подать уведомление до 25.04.23 по авансовому платежу за 1кв 2023? И если он равен "0" с учетом вычета, какую сумму налога все же нужно указать: "0" или 6% с дохода?
Ответить
26 апреля 2023 22:02
Постоянная ссылка
В Уведомлении вы должны показать сумму налога или аванса, которая подлежит уплате в бюджет по данному сроку. Если вы правомерно уменьшаете аванс на сумму страховых взносов, следовательно, в уведомлении вы должны показать 0, но уведомление не подаётся, если налог равен 0, во всяком случае, такой ответ дан налоговиками в рубрике, вопрос-ответ на официальном сайте, см. тематику "ЕНС".
Ответить
12 апреля 2023 20:51
Постоянная ссылка
Добрый день! ИП на УСН без работников. В марте заплатили страховые вносы и чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН за 1-й квартал 2023г. в ФНС было подано заявление о зачете.
28.03.2023 "Документ принят налоговым органом" и получена квитанция о приеме. Что это значит? Уже можно уменьшать авансовый платеж за 1-й квартал или это еще не ответ и должно быть решение налоговой, т.е. может быть отказ?
Ответить
14 апреля 2023 04:13
Постоянная ссылка
У меня тоже ничего не пришло дополнительно. Но я сама звонила в налоговую и выясняла, как прошел документ.
Ответить
14 апреля 2023 09:24
Постоянная ссылка
Спасибо. До нашей налоговой не дозвониться. можно весь день висеть на телефоне.
Ответить
6 апреля 2023 15:04
Постоянная ссылка
Добрый день, поясните, пожалуйста. Страховые взносы (ИП УСН доходы) за 2022г. уплачены 08.01.2023г. Как уменьшить на сумму страховых взносов платеж за 1 квартал 2023г.? Нужно ли подавать заявление на зачет? После заявления уплатить оставшуюся сумму налога и подать уведомление? Или же в данной ситуации все указывать уже в декларации за 2023г.? И правильно ли я понимаю, что стр.взносы за 2022г. уплаченные в 2023г. соответственно указываются уже в декларации за 2023г.? Спасибо.
Ответить
8 апреля 2023 21:43
Постоянная ссылка
Заявление на зачет, на мой взгляд, не нужно, поскольку взносы уплачены по сроку. Но этот вопрос можно уточнить у своих налоговиков. Уведомление на итоговый платеж УСН подавать не нужно, поскольку его уплата совмещается с подачей декларации. А вот взносами, уплаченными в 2023 году, уменьшить налог за 2022 г. Вы не сможете, поскольку п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ требует, чтобы их уплата была осуществлена в том же периоде, за который считается усн-налог.
Ответить
5 апреля 2023 00:10
Постоянная ссылка
Здравствуйте, Ип УСН 6%
без сотрудников

Налог на доходы за 2022 г. -
Страховые взносы за 2022 г.-
Налог на доходы за I квартал 2023 г.-
Страховые взносы за I квартал 2023 г.-
Декларация о доходах за 2022 год-

у данной компании были просрочки за 2022 год взносы не вносились ...
пополнила ЕНС на сумму 29 тысяч ...нужно ли подать уведомлении? или подают заявление о зачете?....не поняла давно с Ип не работала ....так же хочу сдать декларацию там Оплаченные страховые взносы в 2022 году - 0,0 то есть со счета ЕНС еще нечего не списали ...что делать в этом случае ..как подать декларацию ..самой на бумаге с уточнением ? все опласивала через ЛК Альфа банка единым платежом код налогоплательщика 01
Ответить
7 апреля 2023 22:04
Постоянная ссылка
Уведомление нужно подать только на авансовый платеж за 1 кв. 2023 г. По годовому платежу и фиксированным взносам оно не подается - у Вас его попросту не примут. Не совсем поняла про уточненную декларацию -почему Вы ее хотите сдать, что у Вас изменилось? Взносами за 2022 г., которые Вы заплатите в 2023 г. можно будет уменьшать авансы по УСН, нужно смотреть, когда налоговая распределит сумму ЕНП, в первую очередь они закрют именно недоимку по взносам и по годовому платежу, посмотрите, сколько именно взносов они закроют. Насчет уведомления о зачете в данном случае не скажу, но подозреваю, что оно не понадобится, прскольку срок уплаты этих взносов уже давно наступил, а щакроются они по мере поступления средств на ЕНС.
Ответить
12 апреля 2023 09:09
Постоянная ссылка
Здравствуйте, спасибо вам за ответ как это что изменилось , Декларацию на сколько я помню так или иначе сдают все фирмы не важно меняется или нет, декларация по итогам года сдается предпринимателями не позднее 25 апреля следующего года. Мне нужно сдать декларацию по закону до 25 апреля 2023 года
Но в личном кабинете альфа банка , когда хочу сформировать бланк декларации не отражает суммы - то есть получается что я не вносила страховые взносы , налоги , нечего не отражается - все по нулям формируется , я так понимаю это из за того что еще деньги не распределили - они просто висят на счету ЕНС , так если они не распределят до 25 и я не смогу сдать декларацию , я же не буду сдавать нули , то получается компанию оштрафуют ? Или может я что то не правильно думаю ?
Ответить
28 апреля 2023 00:36
Постоянная ссылка
Да, декларация сдается всеми без исключения налогоплательщиками. А если декларация сама не подтягивает суммы взносов, то почему Вы сами их не введете?Я, конечно, не через программу альфа-банка делаю, поэтому не совсем Вас понимаю. И еще - почему суммы прошлого года, Вы считаете, висят нераспределенные на ЕНС. В прошлом году мы платили по конкретным КБК, поэтому все взносы уже распределены. Нули сдавать не нужно, нужно заполнить декларацию правильными цифрами.
Ответить
29 марта 2023 20:56
Постоянная ссылка
Здравствуйте! ИП без работников на УСН. В 1 квартале 2023 года уплачены фиксированные страховые взносы за 1 квартал 2023 года в сумме 11461 рубль и 1% превышения за декабрь 2022 года + 1% превышения за январь и февраль 2023 года. Все уплачено на ЕНС (КБК заканчивается 510). Уведомления не подавал.
Как правильно и в каком порядке мне сделать, чтобы я смог уменьшить налог по УСН за первый квартал 2023года на эти уплаченные мной взносы?
Ответить
30 марта 2023 20:48
Постоянная ссылка
Вам нужно подать заявление на зачет, без него уменьшить налог по УСН будет невозможно. Связано это со сроками уплаты фиксированных взносов, и которые приходятся на конец года. Подробнее об этом документе мы писали в этой#item-3 статье
Ответить
31 марта 2023 11:34
Постоянная ссылка
Спасибо! Получается, я сначала подаю заявление на зачет. Потом заявление о распоряжении по УСН за 1 квартал 2023, где указываю сумму к уплате в бюджет за вычетом уплаченных мной взносов. И только потом пополняю ЕНС на сумму, указанную в заявлении о распоряжении?
Налоговая заявление на зачет принимает только в электронном виде? На бумажном носителе лично сдать возможности не предусмотрено?
Ответить
2 апреля 2023 22:00
Постоянная ссылка
Для начала Вы пополняете сумму на ЕНС на сумму страховых взносов в, которые собираетесь засчитывать в счет уменьшения на лога по УСН. Подаете заявление на зачет взносов. А УСН будете платить до 25-ого апреля - вот к тому моменту нужно будет пополнить ЕНС на сумму налога за минусом взносов.
Ответить
3 апреля 2023 13:53
Постоянная ссылка
Сумма страховых взносов, на которую хочу уменьшить УСН за 1 кв 2023 года, уплачена в феврале 2023года на ЕНС.
Получается, сейчас подаю заявление на зачет взносов, и, до 25 апреля пополняю ЕНС на сумму налога за минусом взносов.
НО! "Решение о зачете ФНС выносит на следующий день после получения заявления. Соответственно, право уменьшить налог по УСН появляется на дату зачета. Например, вы уплатили часть взносов 27.03.2023, подали заявление 18.04.2023, зачет произошел 19.04.2023. Значит, взять взносы в уменьшение можно при расчете УСН-аванса за полугодие."
Получается, мне все таки не уменьшить УСН за 1 квартал 2023 на сумму уплаченных страховых взносов, т.к. зачет будет в апреле?
Ответить
6 апреля 2023 19:22
Постоянная ссылка
Подозреваю, что да. Я поняла, что заявление на зачет нужно было подать до конца 1 квартала. У нас его вообще до 21 марта требовали, чтобы мы правомерно могли уменьшить патент на взносы.
Ответить
29 марта 2023 19:25
Постоянная ссылка
Добрый день! По заявлению на зачет формы КНД 1150057 (17.03) для уменьшения УСН на страх. взносы с зарплаты сотрудников ООО, выплаченные в 4-м квартале 2022г, получили сообщение об отказе исполнения заявления в связи с недостаточной суммой положительного сальдо ЕНС. Декларация за 2022г сдана (25.03) без учета незачтенной (или зачтенной?) суммы для уменьшения УСН, также и по декларации выплачен налог УСН (28.03) на ЕНП. Возможно ли уменьшить УСН за 2022г в этом случае и как?
Ответить
30 марта 2023 20:43
Постоянная ссылка
Ничего не поняла - почему Вы подаете заявление на зачет на сумму страховых взносов с зарплаты сотрудников за 4-ый квартал. В 4 квартале действовал старый порядок уменьшения сумм: мы перечисляли все налоги и взносы по конкретным КБК. Взносы, уплаченные в 4-ом квартале уменьшают налог за четвертый за 2022-й год, в 2023-м году на них ничего подавать не нужно.
Ответить
28 марта 2023 21:19
Постоянная ссылка
УСН (доходы минус расходы) с работниками.
Что указывать в КУДиР в качестве расхода при уплате страховых взносов и за себя и за работников, а так же НДФЛ за работников?
Раньше указывали № платежек, а теперь вроде как ЕНС - это всего лишь спецсчет. И перечисления на него не идут, как расход.
Указывать Заявление или Уведомление?.., тогда вопрос - какую дату указывать, если при этом датой зачета денежных средств считается, когда налоговая по заявлению/уведомлению зачтет средства. Самого документа (решение о зачете налогов и взносов) его нет.
Вопросов масса - ответов от налоговой ноль.
Ответить
29 марта 2023 12:13
Постоянная ссылка
Если налоговая не ответила на Ваши вопросы, то я могу лишь предположить, а правильно или нет - это уже только время покажет...
Вы КУДИР формируете в программе или вручную?
Если в программе, то насколько я поняла, она автоматически засчитывает уплаченные взносы в расходах при закрытии месяца на основании уведомления об исчисленных суммах на ЕНП. В КУДИР строка с указанными расходами появляется последним днем месяца.
А если Вы формируете КУДИР вручную, то мне кажется, тут надо будет внести страховые взносы, НДФЛ в расход после того, как Вы заплатите эти суммы и подадите на них уведомления, стандартно это получится 28-ым числом. Но уведомления можно и раньше подать,так что можно наверное и раньше показать эти расходы в КУДИР
Ответить
28 марта 2023 09:36
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Вопрос по ООО УСН 6%. Каким образом взносы за работников за март, оплаченные в марте, но отраженные в уведомлении 25.04 сроком март (отчет РСВ) уменьшат УСН за 1 квартал? В 1С счет 68.12 считает без учета страховых за март.
Ответить
5 апреля 2023 11:04
Постоянная ссылка
"взносы оплаченные в марте, но отраженные в уведомлении 25.04" Разве вы подаёте уведомление по взносам за март? В апреле вы подаёте РСВ за 1 квартал.
Ответить
29 марта 2023 12:37
Постоянная ссылка
А я так понимаю, программа засчитывает взносы в расходах по мере подачи уведомления по сроку. Если срок - 25.04, то в расходы эта сумма пойдет при закрытии апреля, регламентная операция проводится 30 апреля.
Ответить
27 марта 2023 11:05
Постоянная ссылка
Добрый день! Мне тоже интересен вопрос про уменьшение УСН на взносы с ЗП сотрудников. Написала Заявление на зачет КНД 1150057 на сумму взносов за январь (срок уведомления 25.02.23, срок уплаты 28.02.23) и на сумму взносов за февраль (срок уведомления 25.03.23, срок уплаты 28.03.23). Подавала уведомления и оплачивала в начале февраля и в начале марта. По заявление пришел отказ в сумме за январь. Неужели нужно ежемесячно подавать Заявление? Формулировка отказа:
На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации налоговым органом
отказано в исполнении заявления о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное
сальдо единого налогового счета, путем зачета в сумме ___
по заявлению от «20» марта 2023 г..
Причина отказа в зачете (возврате) - Заявление о распоряжении путем возврата/зачета заполненно
некорректно - отсутствуют обязательные реквизиты. Часть строк заявлений в количестве 1 не была обработана
из-за обнаруженных ошибок:
Строка КБК/ОКТМО:18210201000010000160/45333000, КПП:771401001, сумма:14127,48
> Срок уплаты для зачета по заявлению истек
Ответить
27 марта 2023 16:31
Постоянная ссылка

Заявление на зачет на страховые взносы, начисленные на заработную плату сотрудников, не поддается. Оно подается только на взносы, которые ИП платит за себя. То есть организации не подают заявление на зачет для того, чтобы уменьшить в данном отчетном или налоговом периоде сумму налога на сумму взносов, начисленных на зарплату - они у Вас отражаются в уведомлении об исчисленных суммах на ЕНП.

Ответить
28 марта 2023 22:35
Постоянная ссылка
В отношении страховых взносов, указанных в статье 430 НК РФ, не установлено представление налоговых деклараций (расчётов), при этом представление уведомления, указанного в пункте 9 статьи 58 НК РФ, не требуется, т.к. размер таких страховых взносов определяется не плательщиком страховых взносов, а определен положениями НК РФ (пункт 1 статьи 430 НК РФ).
Письмо от 31.01.2023 № СД-4-3/1023@

я правильно понимаю что не нужно подавать никаких уведомлений на зачет страховых взносов ип на усн за себя?
Ответить
29 марта 2023 12:21
Постоянная ссылка
Если Вы платили на единый КБК ЕНП, то необходимо подать заявление на зачет сумм ЕНС, поскольку срок уплаты взносов - 31 декабря и зачесться они по-хорошему должны только этой датой. Если платили на конкретные КБК взносов, то заявление на зачет уже не понадобится, поскольку налоговики увидят уплату сумм по КБК.
Заявление на уменьшение налога (патента) подаем только на патенте, на УСН в роли такого документа выступит декларация, которую Вы сдадите по итогам года.
Ответить
28 марта 2023 22:21
Постоянная ссылка
Здравствуйте, я что-то запутался, в статье выше указано и на сайте налоговой продублирована схожая информация, 28 марта я уплатил страховые взносы на себя как ИП, включая 1% от дохода свыше 300 000 по результатам 1 квартала, мне об этих платежах надо подавать разве уведомление? или для меня ничего не меняется и уведомления не нужны как и раньше, просто отчитываться в декларациях и закрывать в необходимые промежутки времени страховые взносы с указанием платежа, чтобы их точно отнесли к страховым в нужном квартале? Помогите ответом, прошу
ВАЖНО! Уведомление по фиксированным взносам подавать не нужно. Представление такого уведомления с указанием досрочных сроков уплаты не изменит установленные законом сроки, поэтому при отсутствии заявления о зачете будет применяться первый вариант. Также не нужно подавать никаких дополнительных документов по УСН — уменьшение налога к уплате можно будет просто учесть в декларации или снизить сумму уплаты в уведомлении (или как раньше уплатить меньше по платежному поручению).
Ответить
27 марта 2023 10:53
Постоянная ссылка
Здравствуйте,
В 1 кв 23 оплатила платежным поручением со статусом 02 фиксированные платежи (опс и омс) и 1 % стр взносов в счет уменьшения УСН за 1 кв 23г на КБК 18 210 20 100 00 11 000 160, платеж зачислился на ЕНС. Позже нашла информацию о других КБК ( 182 102 02000 01 1000 160 и 182 102 030001 1000 160). Прошу уточнить, зачтется ли такой платеж в счет уменьшения УСН в связи с тем, что суммы фиксированных платежей на ЕНС? Можно ли уточнить КБК в платежном поручении со статусом 02 по письму?
Ответить
27 марта 2023 16:38
Постоянная ссылка
При неправильном указании КБК в платежных поручениях со статусом 02 уточнение происходит путем подачи уведомления. Но на страховые взносы ИП уведомления не подаются. У Вас все взносы должны быть зачислены на ЕНП. Чтобы произвести уменьшение налога, необходимо падать заявления на зачет.
Ответить
27 марта 2023 00:18
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
ИП, УСН, без сотрудников.
в 3 кв 2022г оплатила УСН и 1% на страховые взносы, при этом сумма УСН была уменьшена на сумму 1% га страховые взносы. Платеж на 1% не прошел. В 4 кв оплатила оплатила УСН ( в размере 1% на страх взносы, на который уменьшала УСН в 3 кв) и 1% на страх взносы за 3 кв + УСН и 1 % за 4 кв.
Прошу уточнить:
- возможно ли уменьшить налог УСН за 3 кв на сумму 1%на страховые взносы (с дохода за 3 кв), оплаченный в 4 кв за 3-й кв?
- возможно уменьшить налог УСН за 4 кв на сумму 1% на страховые взносы за 3 кв и 4кв, оплаченные в 4кв?
Ответить
27 марта 2023 17:06
Постоянная ссылка
Я очень плохо поняла Ваш текст, давайте уточним: Вы в 3-м квартале заплатили взносы 1%, но эта сумма у Вас ее прошла, так? Если я все правильно поняла, то в 3-м квартале вы занизили сумму аванса. Самый максимум, который Вам грозит - это начисление пеней по сроку 25-е октября. У Вас не было права уменьшать аванс по УСН на 1%, после уплаты взноса по правильным реквизитам в 4 квартале Вы уже правомерно уменьшаете итоговую сумму налога на сумму 1 процента.
Ответить
27 марта 2023 19:40
Постоянная ссылка
Да, в 3 кв уменьшила УСН на сумму 1%, но платеж на 1% не прошел.
В 4 кв оплатила долг по 1% за 3 кв и такую же сумму УСН за 3 кв.
Помимо этого оплатила УСН и 1% за 4 кв.
Правильно я понимаю, что УСН за 4 кв я могу уменьшить на сумму 1% за 3-й и 4 кв, оплаченные в 4-м квартале?
Ответить
28 марта 2023 08:28
Постоянная ссылка
А Вы этот 1% ежеквартально платите - каждый раз с разных сумм? Если да, то при расчете налогового платежа за год Вы вправе учесть все суммы взносов, уплаченные в 4 квартале. Но если Вы просто продублировали сумму взноса 1%, то уменьшать на нее можно только один раз. Уменьшение налога по УСН должно происходить только в пределах начисленных сумм взносов, не более.
Ответить
28 марта 2023 13:56
Постоянная ссылка
Да, каждый квартал плачу 1% от поступлений за этот квартал. И в 4 кв платила 1% за 3 кв тк не прошел платеж. Два раза данную сумму не дублировала. Сомнения возникли тк читала что уменьшить УСН на сумму страховых взносов можно в том же квартале в каком оплачиваю уменьшенный УСН. А у меня получилось уменьшеный УСН с дохода за 3 кв оплатила в 3 кв, а 1% с дохода в 3 кв оплатила в 4 кв. Составляю УСН за 2022, поэтому вопросы.
Ответить
29 марта 2023 12:42
Постоянная ссылка
УСН считается нарастающим итогом с начала года. Посмотрите эту статью, и надеюсь, Вам сразу станет понятно, каким образом делается расчет авансов и применяется вычет в виде уплаченных страховых взносов.
Ответить
29 марта 2023 15:56
Постоянная ссылка
Благодарю!
Ответить
25 марта 2023 22:46
Постоянная ссылка
Подскажите, пожалуйста. Везде рассматривается и обсуждается ситуация по уменьшению налога на страховые взносы с ИП.. У нас ООО. Тоже на УСН 6% "ДОХОДЫ". В прошлом году уменьшали взносы без проблем . С последующей расшифровкой в годовой декларации. В 2023 году нигде не найду..Вот это "Заявление о распоряжении путем зачета ...." заполняют только ИП??? ЮЛ ООО не заполняют???
Ответить
27 марта 2023 11:26
Постоянная ссылка
Заявление о распоряжении путем зачета... заполняют ИП на сумму фиксированных взносов, по которым срок уплаты - 31 декабря и 1 июля. ООО такие взносы не платят, они платят взносы за сотрудников, по которым передаются уведомления об исчисленных суммах на ЕНП. Вот на эти взносы за работников ООО и уменьшают авансовый платеж/налог по УСН в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Ответить
8 апреля 2023 16:08
Постоянная ссылка
Огромное спасибо за консультацию. Читаю разъяснения на всех сайтах про заявление на зачет, аж голову сломала. А оказывается заявления на зачет пишут ИП, а не организации. Значит нам не нужно, считаем УСН как и раньше.
Ответить
30 марта 2023 20:25
Постоянная ссылка
Спасибо. Успокоили. А то столько волнений. И ноль разъяснений. Уже потрясывает.. вдруг не так поняла...Значит у нас всё, как и прежде. Спасибо ещё раз.
Ответить
28 марта 2023 12:49
Постоянная ссылка
Добрый день.
Главбух_Елена, огромное Вам спасибо!
И правда, ну нигде нет информации по вопросу необходимости предоставления (или не предоставления) этих "заявлений о распоряжении..." для ООО на УСН.
Ответить
22 марта 2023 01:10
Постоянная ссылка
Это называется упростили.... Вроде не глупые все люди, но поди разберись. А сколько мелких предпринимателей позакрывают свой мини микро бизнес из-за этих новшеств... Просто из-за того, что напутали в ИФНС так, что сами только успевают строчить разъяснения... Налог проще простого...перечислил фиксированные взносы , если аванс рассчитали больше, то доплачивай разницу. и так поквартально... почему ФНС не может по умолчанию учитывать к уменьшению взносы за себя? где цифровизация? Для чего людям создавать проблемы, у многих и компьютеров нет, или смартфонов, уведомления электронные... тут еще и ЭЦП... а сколько будет опоздавших и не заплативших без вины виноватых...короче "все для людей"
.... ужасно...
Ответить
24 марта 2023 11:10
Постоянная ссылка
Согласна на 1 000 %
Ответить
28 февраля 2023 18:19
Постоянная ссылка
боже... вот создали проблему на ровном месте.зачем? для чего? для кого?

Говорили, что уменьшат отчетности, а тут: (ип, усн6, без работников, фиксы):
1. Декларация.
2. Статистика
3. Отчет в банк для фсб
4. Теперь еще каждый квартал корябать заявление.

Нифига себе "Упрощенка". Каждый год ждешь какого-нибудь прикола от государства и вот опять выдумали.

Даже уехать никуда нельзя нормально.
Ответить
10 марта 2023 16:21
Постоянная ссылка
Я уже запуталась пока прочитала всё это.... А как-то еще платить надо... 😳😳😳
Ответить
22 марта 2023 19:59
Постоянная ссылка
Интересно, в чью голову пришел этот бред. Все четко понималось, сколько начислено , сколько и на какой КБК уплачено, нормально во счетам бухучета все отражалось, а теперь такая фигня, что голову сломаешь.
Все оптимизируют...
Ответить
24 февраля 2023 08:50
Постоянная ссылка
С января по сентябрь 2022.г были на патенте ,с октября 22 г перешли на УСН 6%,можно ли уменьшить УСН на страховые взносы оплаченные в октябре за сентябрь за работников?
Ответить
23 марта 2023 16:27
Постоянная ссылка
Можно уменьшить на сумму взносов, уплаченную в период с октября по декабрь.
Ответить
24 февраля 2023 23:48
Постоянная ссылка
Поскольку эти работники были заняты в деятельности на патенте, то мне кажется, что такие страховые взносы не возможно будет учесть при исчислении налога/аванса по УСН. Но данное правило обычно применяется в случае совмещения режимов, у Вас - переход, поэтому я немного затрудняюсь с ответом. Попробуйте задать свой вопрос на нашем форуме и узнать, что скажут его участники, либо сделать официальный запрос в свою налоговую.
Ответить
18 февраля 2023 07:21
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
У меня ИП без сотрудников, УСН 6%
В январе перечислил ЕНП: сам налог за год (~28 тыс.) и страховые 1% свыше 300 тыс (~8 тыс.).
Надо ли мне сейчас платить аванс за первый квартал и в какой сумме? Или достаточно заявления о зачете положительного сальдо?
Ответить
19 февраля 2023 16:37
Постоянная ссылка
Я не могу сказать, нужно вам платить аванс или нет, я же не знаю, какая сумма к уплате у Вас получается по итогам 1 квартала. Вы написали, что заплатили 28.000 УСН и 8.000 страховых взносов, а УСН вы перечисляли уже за минусом взносов или нет? Мне этот момент остался не ясен. Дальше - заявление о зачёте нужно будет сдать, поскольку сумма была перечислена не на отдельный КБК.
Ответить
14 февраля 2023 15:27
Постоянная ссылка
Здравствуйте, скажите куда мы платим патент и фиксированные платежи за себя в 2023? в какие налоговые?
Ответить
14 февраля 2023 16:29
Постоянная ссылка

Здравствуйте, патент и фиксированные взносы с 2023 года вы платите на единый налоговый счет (по реквизитам Тулы). Вот здесь про КБК и уплату патента. А в этом материале эксперты рассказали, как перечислить фиксированные платежи ИП в 2023 году.

Ответить
14 февраля 2023 15:18
Постоянная ссылка
Скажите, в какую налоговую нужно платить фиксированные взносы за ИП 2023 год?
Ответить
14 марта 2023 18:58
Постоянная ссылка
В Тулу
Ответить
11 февраля 2023 12:24
Постоянная ссылка
ИП доходы 6%. Фиксированные страховые взносы заплачены за 2022г. в 2022г. УСН за минусом взносов в 2023 г. перечислены отдельной платежкой со статусом 2. Нужно ли подавать заявление о зачете взносов при уплате УСН или нет, поскольку нововведения введены только в текущем году?
Ответить
13 февраля 2023 22:34
Постоянная ссылка
Заявление о зачете взносов нужно подавать только в том случае, если Вы перечисляете взносы в составе ЕНП. Поскольку взносы у Вас все оказались на своих КБК (исходя из платежек прошлого года), то налоговики увидят все суммы перечисленных Вами взносов. В данном случае заявление не понадобится. Но я бы на Вашем месте позвонила бы в налоговую и уточнила бы до конца у своих инспекторов этот момент.
Ответить
8 февраля 2023 13:59
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Хотела уточнить, если я вообще не плачу налог по УСН несколько лет (так как у меня «ноль» и «минус» если вычесть сумму страховых взносов) , а плачу только квартальные платежи по страховым взносам, то мои действия это сдавать декларацию в конце года и всё? Никаких дополнительных заявлений по уплаченным взносам или заявлений через личный кабинет подавать не надо будет в связи с нововведениями? И нужна ли в моем случае ЭЦП и ПО к ней? Голова кругом, ничего не понятно! (
Ответить
9 февраля 2023 20:45
Постоянная ссылка
Вы просмотрели статью, под которой оставили свой вопрос? В ней сказано о том, что если налогоплательщик на УСН или патенте хочет уменьшить сумму налога на сумму уплаченных взносов, то ему необходимо подать заявление на зачет. Нужна или нет ЭЦП, я не знаю. Но насколько я понимаю, никто не запрещает Вам принести это заявление лично в налоговую до срока уплаты авансовых платежей по УСН. Тогда ЭЦП точно не понадобится.
Ответить
10 февраля 2023 12:43
Постоянная ссылка
Но я хотела получить ответ на свой вопрос, мне что делать, если я не плачу УСН, из-за отрицательного числа, никаких заявлений, кроме годовой декларации, подавать не надо!?
Ответить
13 февраля 2023 05:28
Постоянная ссылка
Чтобы ваш налог на УСН уменьшился на сумму уплаченных вами страховых взносов, вам как раз необходимо будет подать заявление о рапоряжении, т.е. второй вариант, описанный в статье. Для подачи заявления о распоряжении необходима ЭЦП, т.к. на бумаге это заявление налоговая не принимает.
Ответить
10 февраля 2023 22:25
Постоянная ссылка
По УСН может быть 0 к уплате, только если Вы применяете УСН "Доходы" и доход у Вас отсутствует совсем. Тогда да - подавать ничего не надо и платить тоже. Во всех остальных случаях что-то уплачивать (например, минимальный налог при объекте "Доходы минус расходы") или подавать (если есть небольшая сумма к уплате по итогам месяца, но она перекрывается взносами) все-равно придется.
Ответить
14 февраля 2023 10:04
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если УСН 6% каждый квартал выходит равен или меньше суммы уплаченных фиксированных страховых взносов ежеквартально, т.е. например, усн к уплате вышел 3000 руб. за 1 квартал 2023, фиксированные страховые взносы уплатили в марте так же 3000 руб., соответственно усн к уплате уменьшился и стал равен нулю, уплату по взносам произвели платежным поручением со статусом 02 с указанием КБК именно фикс.страх.взносов, то правильно ли я понимаю, что для уменьшения УСН за квартал никакие заявления подавать не нужно? Уведомление с января 2023 не подавалось ни разу.
Ответить
14 февраля 2023 20:43
Постоянная ссылка
Судя по последним разъяснениям ФНС, да - если оплату произвели с помощью платежного поручения-уведомления, ничего подавать не нужно. Разъяснения эти есть на официальном сайте налоговой.
Ответить
15 февраля 2023 08:30
Постоянная ссылка
Елена, добрый день! Спасибо за ваш ответ на мой комментарий. Пока это возможно, буду придерживаться варианта оплаты по платежным поручениям с указанием конкретных КБК, чтобы не подавать уведомления и заявления.
Ответить
12 февраля 2023 17:26
Постоянная ссылка
Спасибо!
Ответить
3 февраля 2023 01:30
Постоянная ссылка
Извините, но сделали фигню. Я ИП без работников на ПСН и УСН доход-расход. Я в шоке. За 2022 год всё заплатила, включая 1% на страховые взносы свыше 300 тыс. Теперь сижу и думаю как мне оплачивать страх взносы
и налог по УСН , и как уменьшить УСН на страх взносы свыше 300 тыс? Куда какие уведомления подавать? Сейчас туда-сюда платёж по патенту. Куда подавать уведомление на уменьшение патента, если патент не по прописке, а по ведению бизнеса?
Ответить
3 февраля 2023 09:02
Постоянная ссылка
Уведомление на уменьшение на 2023 год подавать не нужно Письмо Минфин России от 20.01.2023 N 03-11-09/4254.
Вы не платили авансом, следовательно зачет произойдет на основании уведомления в котором будут расписано распределение платежей поступивших на ЕНС. При уплате налога можете уменьшить ег она сумму взносов и отразить этот факт в учедомлении о распределнии сумм на ЕНС. Этот механизм действует и для УСН и для ПСН.
Регистрация прошла по прописке, следовательно в эту инспекцию и подают.
Ответить
1 февраля 2023 11:51
Постоянная ссылка
Внесу свои 10 копеек..
Вы пишете: "взять взносы в уменьшение налога по УСН можно только при расчете авансов к уплате за 1 квартал и за 9 месяцев".
Однако, корректно было бы так: взять взносы в уменьшение налога по УСН можно только при расчете авансов к уплате, начиная с 1 квартала, и дополнительно, начиная с расчета за 9 месяцев.
У Вас это изложено так, что за 2 квартал (полугодие) или 4-ый (год) налог уменьшить нельзя. Однако, можно ведь в 1 квартале уплатить всю годовую сумму фиксированных взносов (да еще и 1% за прошлый год прицепить) и каждый квартал, начиная с 1-го, "отщипывать" от этой уплаченной суммы в пределах исчисленного аванса/налога в уменьшение последних. Ведь именно в такой логике работает годовая декларация по УСН.
Ответить
30 января 2023 13:52
Постоянная ссылка
Можно ли уменьшить УСНО от дохода на страховые взносы за сотрудников, уплатив их по КБК за январь, февраль и в марте (за март) подавая в ИФНС заявления по форме КНД 115057
Ответить
30 января 2023 19:20
Постоянная ссылка
Мы уменьшаем патент и УСН путём подачи заявления на зачёт только по фиксированным взносам ИП. Взносы за сотрудников, как я понимаю, должны уменьшить суммы налогов в том периоде, когда эти взносы были оплачены. Сроки оплаты взносов за сотрудников - 28 число месяца, следующего за месяцем начисления взносов + 15 число для взносов на НС и ПЗ. То есть оплаты взносов за сотрудников по срокам 28 января, 28 февраля, и 28 марта должны уменьшить единый налог (аванс) по УСН за 1 квартал. Более подробную информацию Вы можете уточнить у своих налоговиков.
Ответить
23 января 2023 11:39
Постоянная ссылка
Вы пишете: "В заявлении указывается... предстоящий срок уплаты (например, 03.07.2023)."

А вот цитаты из переписки с ФНС из официального телеграм-канала:

Вопрос:
Подскажите пожалуйста, как в Заявлении по форме КНД 1150057 в разделе "В счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса)" заполнять поле "Срок уплаты" для досрочной уплаты фиксированных взносов?
- 31 декабря?
- Дату, перенесенную из-за праздников?
- Дату, с которой мне требуется ранняя уплата взносов?
В приказе ФНС России от 30.11.2022 г. № ЕД-7-8/1133@ об этом ничего не сказано.

Ответ ФНС:
Дата указывается с учетом выходных и праздничных дней, а именно первый рабочий день.

PS. Вообще спорно всё это. ЕНП/ЕНС сейчас напоминает ящик Пандоры, который, увы, уже открыли.
Ответить
16 января 2023 19:58
Постоянная ссылка
Здравствуйте! а если у меня авансовый платеж за квартал будет равен уплаченным фиксированным взносам за квартал? Ничего не надо подавать? В декларации за год все будет видно. Ведь у ИП есть срок уплаты фик.вз. до 31 декабря, он может платить частями по кварталам и любой суммой
Ответить
23 марта 2023 16:22
Постоянная ссылка
В налоговой сказали, что надо подавать заявление, чтобы этот платеж зачли сейчас иначе зачтут 9 января 2024г. Это по 2023-му году.
Ответить
17 января 2023 13:52
Постоянная ссылка
Если у Вас к уплате ничего нет, то как мне кажется уведомление подавать не нужно, поскольку основная цель уведомления - это распределение налогов и взносов по нужным КБК. Если у Вас на ЕНС ничего не поступает, то и распределять там нечего. Но это мое мнение. Более точно можно уточнить у Ваших налоговых инспекторов. Что касается фиксированных взносов, то как сказали на декабрьском вебинаре, уведомления по ним не подаются. Но в налоговой сказали, что никто не может нам помешать подать такое уведомление. А так - платить взносы можно любыми суммами в любое время до установленного срока, т.е. до 31 декабря.
Ответить
17 января 2023 15:47
Постоянная ссылка
Спасибо за ответ
Ответить
27 декабря 2022 16:49
Постоянная ссылка
Добрый день. ИП в течении 2022 года уплачивал страховые взносы от доходов сотрудников, уплата которых была перенесена на 2023 год. Соответственно, на эти суммы (но не более 50%) уменьшен налог по УСН 6%. Но из разъяснений ИФНС уплаченный ЕСН в 2023 году может быть направлен на уплату любого налога. Вопрос - как в этом случае поступить, направить в ИФНС уведомление с зачетом этих сумм в счет ЕСН согласно деклараций по страховым взносам за 2022 год, чтобы подтвердить правомерность уменьшения налога по УСН? Ведь взносы начислены и уплачены в 2022 году.
Ответить
29 декабря 2022 15:41
Постоянная ссылка
Как я поняла из разъяснений наших налоговиков на прошедшем вебинаре, данные суммы будут зарезервированы именно на то, чтобы погасилась Ваша задолженность по взносам с учетом отсрочки. Никаких уведомлений по ним подавать не нужно, ведь они и так числятся на нужном КБК. Более подробно можете уточнить у своих инспекторов.
Ответить
26 декабря 2022 14:29
Постоянная ссылка
На мой вопрос о механизме зачета взносов "за себя" в уплату авансов по УСН УФНС России по Томской области дало следующий ответ (всё, что ниже - цитата):

26.12.2022 № 34-25/25576@

УФНС России по Томской области, рассмотрев Ваше обращение, сообщает следующее.

В соответствии со ст. 346.21 Налогового Кодекса Российской Федерации индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 настоящего Кодекса, а с 1 января 2023 года - на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1.2 статьи 430 настоящего Кодекса.

В связи с тем, что в соответствии со ст. 432 Налогового Кодекса Российской Федерации установлен единый срок уплаты страховых взносов в фиксированном размере – не позднее 31 декабря текущего календарного года (сроки уплаты авансовых платежей не установлены), подача уведомлений об исчисленных суммах по страховым взносам в фиксированном размере не предусмотрена.

При этом, в соответствии с п.1 ст.78 Налогового Кодекса Российской Федерации налогоплательщик, плательщик сбора, плательщик страховых взносов и (или) налоговый агент вправе распорядиться суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо его единого налогового счета, путем зачета в порядке, предусмотренном настоящей статьей, в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса).

Таким образом, в случае наличия положительного сальдо единого налогового счета налогоплательщик вправе в соответствии со ст.78 Налогового Кодекса Российской Федерации направить в налоговый орган заявление о зачете денежных средств в фиксированные страховые взносы (т.е. в конкретный бюджет). Данные суммы будут зарезервированы в счет уплаты страховых взносов в фиксированном размере до наступления соответствующего срока уплаты, либо до возникновения отрицательного сальдо Единого Налогового Счета.
Ответить
8 февраля 2023 12:08
Постоянная ссылка
Всё верно. Форма по КНД 1150057 Приложение № 3 к приказу ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ @ "Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента.Только вот незадача: В личном кабинете нет такого раздела, где бы можно было сформировать такое заявление. На бумажном носителе сдача в ИФНС не предусмотрена. Получается, что государство дало нам возможность на уменьшение налога по УСН раньше установленного срока ( 9 января 2024 г. и 01.07.2024г), а ИФНС не дает нам использовать такую возможность. Как быть?
Ответить
16 ноября 2022 16:08
Постоянная ссылка
А как применить вычет ИП на ПСН?
Ответить
17 ноября 2022 11:34
Постоянная ссылка

Добрый день!

Ответили в этой публикации.

Ответить
13 ноября 2022 13:53
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
Я думаю для равномерного уменьшения авансов по УСН на взносы ИП "за себя" лучше отправлять уведомление под каждый платеж взносов "за себя". Без уведомлений, на едином налоговом счете не будет формироваться единая налоговая обязанность. И получается, что единый налоговый платеж считается просто авансом который лежит на едином налоговом счете, так как в платежке по ЕНП мы не можем идентифицировать за что мы платим. А без погашения обязательства по взносам мы не можем уменьшить УСН
Ответить
19 декабря 2022 10:45
Постоянная ссылка
Добрый день! А вы думаете ФНС примет такое уведомление и спишет суммы с ЕНС в уплату страховых взносов? Насколько я поняла, уведомление подается на начисления по срокам платежа, установленным кодексом. По взносам "за себя" не предусмотрены уведомления, не предусмотрены авансы, следовательно, нет начисления взносов с точки зрения НК в течение года. А срок платежа только один, в который ФНС и начисляет взносы без уведомления (в 1С:Лектории сотрудник из ФНС так сказала): по страховым взносам за себя срок платежа 31 декабря, а по взносам с превышения - 1 июля следующего года. Скорее всего, уведомления можно подать только 25 декабря и 25 июня следующего года, следовательно, только в эти два срока можно получить вычет по УСН у ИП без сотрудников на ИП.
Ответить
16 ноября 2022 12:36
Постоянная ссылка
Николай, на мой взгляд очень верное замечание.
А если так, то фраза: "Следовательно, по взносам за себя от ИП потребуется всего два уведомления, даже если платить взносы он будет несколькими частями в течение года" в контексте уменьшения квартальных авансов по УСН выглядит спорной. Данный вопрос определенно требует разъяснения от ФНС, так как проработан он из рук вон плохо (точнее вообще никак).
Ответить
10 ноября 2022 14:41
Постоянная ссылка
А почему: "Ежемесячно перед уплатой страхвзносов подавать в налоговую уведомление о начисленных взносах."? Если я оплачу (отправлю на ЕНС) сразу всю годовую сумму взносов в январе, разве не достаточно будет подать уведомление только один раз?
Ответить
11 ноября 2022 13:39
Постоянная ссылка

В публикации были даны разъяснения по взносам за работников. Дополнили его рассуждениями по взносам ИП.

Благодарим за внимание к материалам нашего сайта.

Ответить
Ваш вопрос
Отправить