ЕНП: реквизиты для перечисления в 2024 году
С 01.01.2024 доступен только один способ уплаты налогов и взносов - с помощью платежного поручения на перечисление ЕНП и подачи уведомления по исчисленным налогам и взносам.
В 2023 году уплачивать ЕНП можно было двумя способами:
- на реквизиты ЕНП, то есть единым платежом на один или несколько налогов с подачей уведомления об исчисленных налогах, взносах;
- отдельными платежками по каждому налогу, взносу и без подачи уведомления (в данном случае уведомлением будет выступать само платежное поручение).
Последние поправки в порядок заполнения платежных поручений, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н, вступили в силу 11.02.2023. Затем небольшое изменение в реквизиты для ЕНП с 15 мая 2023 внесла ФНС (о нем — ниже).
Реквизиты ЕНП в 2024 году предполагают верное указания статуса плательщика - статус 01 предназначен для перечисления единого налогового платежа, а также налогов (сборов), не входящих в ЕНП.
Статус 02 (для отдельных платежек на каждый налог, взнос, составляемых в 2023 году взамен уведомлений по налогам) БОЛЕЕ НЕ ПРИМЕНЯЕТСЯ!
Для взносов на травматизм статус плательщика не изменился. Это код 08.
Для платежки со статусом 01 реквизиты ЕНП с 15 мая 2023 г. следующие:
- в поле «ИНН» указывается ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налогов, взносов, сборов исполняется;
- «КПП» — «0» или КПП плательщика;
- «Плательщик» — наименование организации (ее обособленного подразделения) или ф.и.о. ИП;
-
с 15.05.2023 — «Получатель» — Казначейство России (ФНС России).
- в поле 104 — КБК единого налогового платежа (182 01 06 12 01 01 0000 510);
- в поле 105 «ОКТМО» — «0» или восьмизначный код, присвоенный территории муниципального образования (межселенной территории) в соответствии с ОКТМО;
- в полях 106-109 — нули;
- в поле 24 «Назначение платежа» — дополнительная информация, необходимая для идентификации платежа.
Образцы платежек по налогам в 2024 году
Образец платежного поручения на новые реквизиты для уплаты ЕНП (с 15 мая 2023):
Платежка на налоги, не входящие в ЕНП, составляется со статусом 01, в ней указывается КБК соответствующего налога и заполняется ОКТМО, а в полях 106-109 ставятся нули. Образец такого платежного поручения смотрите в «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе бесплатный.
ВАЖНО! Рекомендация от «КонсультантПлюс»
В какие сроки и какими способами следует вносить ЕНП
Срок уплаты ЕНП не установлен. Его надо перечислить в сроки, установленные для платежей, в счет которых будет зачитываться ЕНП. Можно перечислить его заранее (п. 1 ст. 45 НК РФ).
Способы внесения ЕНП указаны в п. 6 ст. 45 НК РФ.
Подробнее о сроках уплаты ЕНП и о том, как он потом распределяется на конкретные налоги, читайте в Путеводителе. Пробный доступ бесплатный.
И какой статус ставить 01, или 02?
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если по ИНН получатель МИ ФНС Рос по уплате долга, вместо Козначейства России. Фиксированный платеж так и отправила , деньги зависнут теперь? Или платеж пройдет как надо?
Добрый день! Эти образцы взяты с сайта ФНС. В таблице с платежными реквизитами на сайте ФНС также указан ИНН получателя 7727406020.
Здравствуйте! Вам стоит обратиться в техподдержку системы, через которую проводите платежи. Возможно, что-то с классификаторами у них.
- Класть деньги на ЕНС, затем подавать уведомление? Но есть ли вообще образец уведомления для физлиц? Нашла только для организаций и ИП.
- Переводить по старой схеме по реквизитам с указанием КБК для конкретного вида дохода? Затем нести платежное поручение в ФНС?
Подскажите пожалуйста!
Как (и по какой форме). оплатить налог по УСН и фиксированный платёж за 1 квартал 2023 г.?
Какой КБК надо указать в платежном поручении со статусом 02 при оплате страховых взносов в размере 1% с доходов свыше 300000 руб. за 2022 год
Подробности также можно посмотреть в этой статье.
А здесь - образец платежки, если оформляете ее на уплату налога при УСН, которая заменяет собой уведомление (платежка со статусом 02).
182 1 02 03000 01 1000 160 – страховые взносы с дохода, превышающего 300 000 рублей за год;
182 1 05 01011 01 1000 110 - УСН с объектом «доходы
А еще сразу вопрос в догонку.. если со статусом 02 без подачи уведомлений, то пенсионка и медицинское одной суммой оплачивать? не нужно разбивать?
Я - ИП на УСН (доходы), без наемных работников.
Подскажите пожалуйста, какой статус плательщика (стр. 101) следует указывать в платежном поручении:
- при уплате налога на доходы за 2022г. ;
- при уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 2023г. ;
-при уплате 1% с дохода свыше 300,0 т.р.
Какая информация должна быть по стр. 24 или здесь ничего не указывается.
Платежи буду проводить по старому порядку.
И КБК на оффсайте только один 18210201000011000160 - я понимаю для страховых взносов и НДФЛ?
Ответ банка--- В поле налоговый период (107 )должен быть указан код таможенного органа(8 цифр)(107Н)
Почему в реквизитах указаны данные Тульской области? Где можно посмотреть по Москве?
Мы решили перечислять платежками без уведомлений.
Подскажите, налог УСН-Доходы за 2022 год, какой КБК ?
182 1 05 01011 01 1000 110?
И дивиденды за 2022 год)
182 1 01 02130 01 1000 110 (налоговая база
Если 1% свыше дохода 300 тыс. за 2021 уплатили в мае 2022г, то можно уменьшить авансовый платеж за за 4 квартал 2022 г, который платим до 28 апреля 2023г
налог 13% это "02",
а 22%, 5,1%, 2,9% это какой код?
Но на сегодняшний день я вижу сумму уплаченных в ПФР 1 % в резерве,а не как положительное сальдо ЕНП,т.к срок оплаты не подошел.И провели начисление на сумму переплаты по УСН,т.е. как будто вообще оплаты нет,я на них тоже рассчитывала. На конец года были переплаты.
За периоды до 2023 года:
182 1 02 14010 06 1000 160 — для пенсионных взносов;
182 1 02 14030 08 1000 160 — медицинских
182 1 02 14020 06 1000 160 — от ВНиМ.
указано так:
182 1 02 14010 06 1001 160 — для пенсионных взносов;
182 1 02 14030 08 1001 160 — медицинских
182 1 02 14020 06 1001 160 — от ВНиМ.
01 (как для юрлиц) или 13?
Скажите пожалуйста, какие КБК указывать в уведомление по страховым выплатам за работников и ИП, НДФЛ 13%?
Подскажите пожалуйста, в поле 16 (получатель) нужно указывать
- Управление Федерального казначейство по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)
или
-Управление Федерального казначейство по Тульской области ( номер своей налоговой)
Подскажите пожалуйста организация зарегистрирована в Нижнем Новгороде, оплата платежей будет уплачивать налоги отдельными платежками (как и сейчас). В платежном поручении какой указывать ОКТМО 22701000 Нижний Новгород, или 40301000
платеж по НДФЛ был отправлен 10.01.2023 г. для получателя (прежняя ИФНС - 7713 по г. Москве):
УФК по Тульской области, г Тула (Инспекция Федеральной налоговой службы № 13 по г.Москве)
на р/счет 03100643000000018500 в ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, БИК 017003983
Реквизиты были взяты с сайта www.nalog.gov.ru.
То есть получателем указана не ИФНС с ИНН 7727406020 УФК по Тульской области (МИФНС по управлению долгом).
Это ошибка?
Если уплатить 1% свыше дохода 300 тыс. за 2022 год до 28 марта 2023г. то можно уменьшить авансовый платеж за за 1 квартал 2023 г
А если уплатить до 1 июля 2023 г можно уменьшить авансовый платеж за полугодие?
102 — КПП;
106 — основание платежа;
107 — налоговый период;
108 — номер документа, который является основанием платежа;
109 — дата документа основания платежа;
24 — назначение платежа.
Перечисленные значения должны заполняться нулем, если "101" поле заполнено значением "04" или "0" ? Или только если заполнено "101" поле значением "04" ?
Если обратить внимание п. 7.1. и 7.2. Приложения №3 действующей редакции 107 приказа, то мы обнаружим, что для заполнения поля 106 используются значения, удаленные из пунктов 7-9 приложения №2.
Верно ли понимаю, что всё же в таком случае в полях 106-109 ноль будет указываться не для всех статусов ?
И если мы будем проставлять 0 и 04, то получается для значений 102, 106-109,24 ориентировочно будут проставляться 0? или только для 04?
Просто если для 0 и 04, то почему же тогда в справочнике из Приложения №5 приказа 107 отсутствует значение 0 ?
Спасибо вам за ваш профессионализм!
Подскажите пожалуйста
Если в поле "101" указан "0" или "04", то поля 102, 106, 107, 108, 109, 24 должны быть заполнены нулем соответственно?
Или нулем эти поля будут заполнены только при указании значения "04" в поле "101", значение "0" не учитываем?