Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Уведомление о ЕНП: форма, образец, сроки и способы подачи, памятка по заполнению

Все материалы сюжета «Единый налоговый платеж - 2023»

Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП 2023 года: форма и образец

Форма уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов с 2023 года, а также порядок его заполнения утв. приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Скачать её можно бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансов по налогам, страховых взносов для ЕНП юрлиц и ИП Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансов по налогам, страховых взносов для ЕНП юрлиц и ИП Скачать

Такое уведомление нужно направлять, если срок уплаты налога, взноса предшествует сроку сдачи отчетности, либо отчетность вообще не предусмотрена.

Общий срок подачи уведомления — до 25-го числа месяца уплаты налога, взноса. Дополнительный срок предусмотрен для «агентского» НДФЛ.

Скачайте подробную таблицу со всеми сроками представления уведомления в 2023 году:

Подробнее о подаче уведомления читайте в Готовом решении от «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, получите пробный доступ, и сможете бесплатно смотреть любые материалы, а также скачать образец заполнения уведомления-2023:

Бесплатно скачать образец в «КонсультантПлюс»

Подробная памятка по порядку предоставления и заполнения уведомления есть у ФНС. Смотрите её по ссылке.

Также ФНС разместила такие примеры заполнения уведомлений по разным налогам:

Какими способами представлять уведомление о ЕНП

Представить уведомление об исчисленных суммах налогов можно следующими способами:

  • по ТКС, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью;
  • через ЛК налогоплательщика, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью;
  • на бумаге, если налогоплательщик сдает бумажную отчетность (например, налогоплательщики, среднесписочная численность которых за предшествующий календарный год не превышает 100 человек).

Уведомление представляется в налоговый орган по месту постановки на учет плательщика (по юридическому адресу) или в качестве крупнейшего плательщика.

См. также:

Добавить в закладки
Ваши вопросы
25 января 2023 11:07
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите пожалуйста, нужно ли сдавать уведомление о ЕНП по торговому сбору и авансовым платежам по налогу на прибыль за 1 квартал 2023, если они указаны в декларации за 9 месяцев?. Особенно волнует торговый сбор, потому что везде разная информация. Позавчера отправила уведомление о ЕНП по торговому сбору за 1 квартал. Вернули с кодом 04005000000 (строка начисления не может быть сформирована) . Почему так рано отправила поясню. Торговый сбор за 1 квартал, уплаченный в этом же 1 квартале, т.е. до сдачи декларации по налогу на прибыль, можно будет учесть в этой декларации, т.е. уменьшить налог на прибыль на сумму этого торгового сбора. Так было во всяком случае до 2023 года. Заранее спасибо.
Ответить
25 января 2023 19:45
Постоянная ссылка
По налогу на прибыль, кроме агентского, уведомления не подаются. По торговому сбору ничего сказать не могу, у нас его нет, поэтому данным вопросом не интересовалась. Можете задать свой вопрос на нашем форуме или же обратиться в свою инспекцию, они более компетентны в этих вопросах.
Ответить
26 января 2023 08:17
Постоянная ссылка
Здравствуйте, по торговому сбору уведомление подавать не нужно. Все данные о сумме торгового сбора уже есть у налоговой инспекции. Они отражены в уведомлении по форме № ТС-1, утв. приказом ФНС России от 22.06.2015 № ММВ-7-14/249@, которое вы должны были подавать при постановке на учет в налоговой инспекции как плательщик торгового сбора.
Ответить
26 января 2023 11:13
Постоянная ссылка
Спасибо за ответы!
Ответить
25 января 2023 09:12
Постоянная ссылка
В уведомлении об уточнении платежей ввели код НДФЛ с суммой, код Страховых взносов с суммой. С налоговой пришел ответ, отчет принят, но требует корректировки. Будет ли правильно, если НДФЛ с суммой оставить, а строку со страховыми взносами удалить? НДФЛ не удвоится?
Ответить
25 января 2023 20:03
Постоянная ссылка
Очень много жалоб идет со стороны налогоплательщиков, что суммы задваиваются. Но налоговики на своей промостранице в разделе "Уведомление об исчисленных суммах" предлагают именно такой вариант корректировки уведомления. Пока во всяком случае.
Ответить
24 января 2023 16:18
Постоянная ссылка
Здравствуйте! зарплату за декабрь 2022г. выплатили 10.01.2023г. уведомление нужно подавать и если да,то период указать год,месяц/квартал 01,год 2022?
Ответить
24 января 2023 20:27
Постоянная ссылка
Удержание НДФЛ у Вас должно произойти 10 января, это период с 1 января по 23 января. Уведомление подаете по сроку 25 января. Период, насколько я понимаю, 2023 год, 1 квартал, январь. Пока это мои личные рассуждения. Если хотите более точный ответ, спрашивайте в налоговой
Ответить
19 января 2023 09:35
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП с наемными работниками до 28 февраля 2023 планирует оплатить пенсионные взносы за 2022 год в размере 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей. Какой КБК указывать в уведомлении об исчисленных суммах налогов ( 182 102 14010 06 1005 160 не может быть представлено)
Ответить
21 января 2023 21:00
Постоянная ссылка
Вам система пишет, что такое КБК не может быть представлено? Или откуда это? Вообще уведомления по страховым взносам ИП представлять не нужно, об этом нам говорили на вебинаре, проведенном в декабре налоговой службой. Может уведомления и не рассчитаны на подачу с КБК фиксированных взносов ИП?
Ответить
16 января 2023 13:13
Постоянная ссылка

Надо ли сдавать уведомление ЕФС-1 25 января 23г, если с 01.01 по 22.01.23г выплат сотрудникам не было (З/п за декабрь 22г выплачена 29.12.22г., а аванс за январь будет 25.01.23г )?

Ответить
24 января 2023 11:47
Постоянная ссылка
А как же ТК РФ, где сказано, что заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца?
Ответить
16 января 2023 20:01
Постоянная ссылка
Тоже это интересует! )))
Ответить
16 января 2023 19:39
Постоянная ссылка
Вы сейчас про что конкретно спрашиваете - про уведомление по енп или про форму ЕФС-1? Первое подаётся в налоговую инспекцию для распределения ЕНП по видам налогов и КБК. Второе подаётся в социальный фонд России, это новый отчёт, который объединяет в себе прежние действующие формы типа сзв-стаж, 4-ФСС и так далее, про эту форму Вы можете почитать более подробно в нашей статье Если налогов к уплате нет, то, мне кажется, что нулевое уведомление не сдаётя, но этот вопрос лучше всего уточнить в вашей налоговой. А форма ЕФС-1 сдаётся по определенным основаниям.
Ответить
16 января 2023 12:18
Постоянная ссылка
Добрый день!

Режим УСН Доходы 6 процентов.
За 1 и 2 кварталы 2022 года неправильно исчислил сумму дохода для налога, часть доходов не учел. Суммы получились меньше.
Налоги не выплачиивал ибо уменшил эти неправильные суммы на суммы платежей в ОПС и ОМС

Сейчас обнаружил и хочу доплатить налог на доход.
Оплата теперь по ЕНС на единый КБК, это я сделаю.

Вопрос - Как правильно нужно создать Уведомление чтобы эти суммы зачли?

Насколько я понял необходимо:
1. Сделать для каждого квартала свое Уведомление за 2022 год
2. Установить отчетный период код 34/01 для первого квартала и 34/02 для второго
3. Использовать КБК 182 1 05 01011 01 1000 110
4. Внести суммы налога отдельно по кврталам - в первом Уведомлении сумма налога 1 квартала, во втором Уведомлении - сумма налога 2 квартала

Насколько я понял никакого нарастающего итога как в годовой декларации по УСН быть не должно, сумма налога каждого квартала вычисляется отдельно.
Прошу подтвердить мою правоту или немного подкорректировать :))
Заранее спасибо за помощь!
Ответить
16 января 2023 19:30
Постоянная ссылка
Я могу только предположить. Как сделать правильно, могут ответить исключительно в налоговой. Да, наверное, в Вашем случае уведомления нужно подавать по каждому кварталу, то есть по каждой доплате. Но единственное - меня смущают коды отчётных периодов уведомления, то есть первый и второй квартал как-то равнозначны октябрю и ноябрю, с этим мне немножко непонятно. Также советую вам закинуть дополнительно n-ную сумму на ЕНС, чтобы налоговики смогли покрыть из неё начисленные пени. Скорее всего они Вам будут начислены поскольку, были просрочены платежи по первому и второму сроку.
Ответить
17 января 2023 22:32
Постоянная ссылка
Добрый день!

Насколько я понял 2023 год является переходным. И вместо Уведомлений по ЕНС можно как и раньше делать платежные поручения.
Это верно если Уведомления не делали еще ни разу. Я не делал.
Прочитал тут https://www.kontur-extern.ru/info/31121-platezhnoe_poruchenie_po_enp_v_2023_godu_poryadok_zapolneniya_i_instrukciya
Но и у вас на сайте тоже должно быть.
Правильно ли я понял что мне достаточно сделать две платежки с доначислением налога на прибыль с полем 106 - добровольное погашение задолжности.
Заранее спасибо за помощь!
Ответить
21 января 2023 18:02
Постоянная ссылка
Как сформировать платежное поручение по налогам, чтобы при этом не подавать уведомления, мы рассказывали здесь Насчет добровольного погашения задолженности - сейчас оформление платежек все-таки немного другое, поэтому как пройдет такое заполнение поля 106 - не скажу
Ответить
13 января 2023 15:40
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ИП УСН 6%.
Прошу помочь разобраться как теперь платить налогов УСН доходы (раньше было по квартально), нужно ли подавать в 2023 году уведомления об исчисленных
суммах налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов?

А также как теперь производить уменьшения налога за счет взносов?
Заранее спасибо
Ответить
15 января 2023 20:58
Постоянная ссылка
И сейчас нужно платить поквартально, только сроки стали другими. Если раньше нужно было уложиться до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, то теперь - до 28, а до 25-го числа нужно подать уведомление. За год сроки также изменились, юрлица должны заплатить годовую сумму до 28 марта, ИП - до 28 апреля. Как будет производиться уменьшение налога на сумму взносов - точно не скажу, я так понимаю, еще сами налоговики не совсем в курсе как это будет происходить, ведь на взносы ИП, как пока сказали, уведомления подавать не будем. Но думаю, разъяснения ближе к срокам уплаты первых платежей обязательно появятся.
Ответить
10 января 2023 15:04
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста травматизм за декабрь 2022 необходимо платить 16.01.23? Также на ЕНС? я правильно понимаю все страховые и ндфл до 28.01.23, а травматизм до 16.01.23?
Ответить
10 января 2023 16:32
Постоянная ссылка
Здравствуйте! С 2023 года страховые взносы на травматизм нужно платить в единый социальный фонд. Для таких взносов - новые КБК.
Срок уплаты страховых взносов на травматизм за декабрь - до 16.01.2023 включительно.
Другие платежные и отчетные даты января смотрите в нашем Календаре.
Ответить
3 января 2023 19:17
Постоянная ссылка
Добрый день!Я являюсь ИП на УСН доходы.Налоги в 2022 году оплачивал раз в квартал через сайт налоговой.В декабре 2022 оплатил ОМС и пенсионный налоги.6% планировал оплатить в январе.Сегодня зашёл на сайт налоговой, а там удален раздел, через который оплачивались налоги, вносились реквизиты платежа(ОКТМО, КБК итд).Как мне оплатить налог 6% за 2022 год, и как он теперь будет оплачиваться в 2023?
Ответить
9 января 2023 13:04
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Попробуйте зайти в личный кабинет ИП на сайте налоговой (через госуслуги). Там все ваши налоги будут указаны, что оплачено, где задолженность,все отображено.
Ответить
10 января 2023 10:25
Постоянная ссылка
Задолженность по налогу 6% до сдачи декларации отображаться не будет. С 1 января 2023 г. оплату нужно вносить как ЕНП с подачей уведомлений (или без таковых для отдельных случаев) на единый налоговый счет. Образцы платежек можно увидеть здесь Также просмотрите информацию на промо-странице налоговиков, посвященной ЕНС, возможно там найдете что-то полезное для себя.
Ответить
16 декабря 2022 07:56
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ИП УСН 6% зарегистрировано 01.09.22. Авансовые платежи не вносились. Оплата ОМС и ОПС была 09.12 на сумму 14403 р. Доход будет в районе 60 000 р. до конца года. Сначала подаем декларацию до 25.04.23 г.? Затем оплачиваем налог? Или платить ничего не нужно?
Ответить
19 декабря 2022 15:40
Постоянная ссылка
Из вопроса не совсем понятно, был ли доход в сентябре, только после этого можно сказать, нужно Вам было платить авансовые платежи за 3 квартал или нет. Исходя из приведенных цифр, налога к уплате у Вас не будет, ведь Вы имеете право уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов - см. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Ответить
19 декабря 2022 17:02
Постоянная ссылка
Спасибо за ответ! Да, дохода в сентябре не было
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Новый порядок уплаты налогов с 2023 года в КонсультантПлюс. Бесплатно, на 2 дня.
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме