Калькулятор НДФЛ

Наш калькулятор считает НДФЛ с зарплаты, премий, подарков, материальной помощи, процентов по вкладам, дивидендов и дохода от продажи имущества — как по прогрессивной шкале, действующей с 2025 года, так и по прежним правилам 2024 года, если нужно сравнить. Учитывает стандартные вычеты на детей и имущественные вычеты. Введите доходы и их вид — калькулятор применит нужную ставку и покажет сумму налога.

Таблица «Новая прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года»

С 2025 года применяется новая пятиступенчатая прогрессивная шкала ставок НДФЛ.

Ставка налога растёт не для всего дохода целиком, а только для части, попавшей в очередную ступень.

Например, при доходе 6 млн ₽ в год по 13% облагаются первые 2,4 млн, по 15% — следующие 2,6 млн (до 5 млн), и только последний 1 млн — по 18%.

Подробнее о ставках НДФЛ см. в нашей статье.

Если доход идёт от нескольких налоговых агентов (например, два работодателя), каждый из них считает налог отдельно по своим выплатам. По итогам года ФНС сама складывает доходы из всех источников и присылает уведомление на доплату, если агенты в сумме удержали меньше положенного, — доплатить нужно до 1 декабря следующего года (п. 6 ст. 228 НК РФ).

Как считается НДФЛ с процентов по вкладам?

Речь идет про доход, полученный в 2025 году, — ФНС сама считает налог по данным банков и присылает уведомление, заплатить НДФЛ нужно до 1 декабря 2026 года.

Налог исчисляется не со всей суммы процентов. Действует необлагаемый лимит:

1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на 1-е число какого-либо месяца в течение года.

В 2025 году ставка была наибольшей в размере — 21%. Значит необлагаемая сумма за 2025 год — 1 000 000 ₽ × 21% = 210 000 ₽.

Проценты по вкладам с 2025 года считаются отдельно от зарплаты и другого «основного» дохода — они попали в отдельную налоговую базу вместе с дивидендами и доходом по операциям с ценными бумагами (п. 6 ст. 210 НК РФ). Ставка на превышение необлагаемого лимита — 13%, пока сумма всех доходов из этой отдельной базы (проценты по вкладам + дивиденды + доход по ценным бумагам и т. п.) не превысила 2,4 млн ₽ за год, и 15% — с части свыше 2,4 млн ₽. Стандартные, социальные и имущественные вычеты этот доход не уменьшают.

Пример расчёта.

Вкладчик получил в 2025 году 300 000 ₽ процентов по вкладам и больше не имел дохода, который относится к этой отдельной базе. Облагается только превышение над лимитом: 300 000 − 210 000 = 90 000 ₽. Налог: 90 000 ₽ × 13% = 11 700 ₽, заплатить нужно до 1 декабря 2026 года.

Если бы процентов набралось 3 млн ₽ (например, у вкладчика было несколько крупных вкладов), превышение над лимитом составило бы 3 000 000 − 210 000 = 2 790 000 ₽. Из них по ставке 13% облагаются первые 2,4 млн ₽ дохода — то есть 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽, а оставшиеся 390 000 ₽ (часть дохода сверх 2,4 млн ₽) — по ставке 15%: 390 000 × 15% = 58 500 ₽. Итого налог — 370 500 ₽.

Проверить, что банки уже передали данные и правильно ли посчитан налог, можно в личном кабинете ФНС — подробнее в статье «Сведения о процентах по вкладам за 2025 год и расчёт НДФЛ уже можно проверить в ЛК».

До какого лимита применяются детские вычеты?

С 2025 года — до тех пор, пока доход нарастающим итогом с начала года не превысит 450 000 ₽ (раньше порог был 350 000 ₽). Как только доход превысил порог, вычет для этого работника в текущем году больше не применяется. Суммы вычетов на детей тоже выросли: 1400 ₽ на первого ребёнка, 2800 ₽ на второго, 6000 ₽ на третьего и каждого следующего, 12 000 ₽ на ребёнка с инвалидностью. Заявление на детские вычеты подавать не нужно — работодатель применяет вычет автоматически по имеющимся у него сведениям.

Все подробности – в нашем материале.

Как посчитать налог при продаже квартиры/машины?

Сначала проверьте минимальный срок владения: если он прошёл, НДФЛ платить не нужно вообще. Для квартиры — 3 года при единственном жилье, наследстве, дарении от близкого родственника или приватизации, иначе 5 лет. Для машины — 3 года. Если срок не прошёл, налоговую базу можно уменьшить: либо на имущественный вычет (1 млн ₽ для недвижимости, 250 000 ₽ для машины и прочего имущества — ст. 220 НК РФ), либо на подтверждённые документами расходы на покупку, если они больше вычета. С оставшейся суммы — налог по той же прогрессивной шкале: 13% при доходах до 2,4 млн ₽ в год, 15% с превышения.

Как считается вычет и что изменилось в правилах с 2026 года — в статье «Подоходный налог (НДФЛ) с продажи квартиры в 2025-2026 годах».

Нерезиденты и граждане ЕАЭС

Для большинства нерезидентов РФ базовая ставка НДФЛ — 30%. Но из этого правила много исключений, и для кадровиков это частая путаница:

• Высококвалифицированные специалисты (ВКС) — НДФЛ с доходов от трудовой деятельности считается по той же прогрессивной шкале 13–22%, что и для резидентов.
• Работники на патенте — тоже по прогрессивной шкале 13–22%, не по фиксированной ставке.
• Граждане стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия), налоговые резиденты этих государств, — с 1 января 2026 года их трудовые доходы облагаются по той же прогрессивной шкале, что и у резидентов РФ (п. 3.1 ст. 224 НК РФ). Это касается именно доходов от работы по найму.
• Дистанционные сотрудники российских компаний, беженцы и получившие временное убежище — тоже по прогрессивной шкале.
• Дивиденды и проценты по вкладам у нерезидентов — отдельная ставка 15% (для международных холдинговых компаний в отдельных случаях — 5%), не 30%.

Полная разбивка по категориям нерезидентов и ставкам — в статье «По каким ставкам платить НДФЛ для нерезидентов в 2026 году».