Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

УСН в 2020-2021 годах - изменения, сроки уплаты, отчетность

УСН представляет большой интерес для субъектов малого бизнеса. О том, чем так заманчив этот режим, а также об особенностях исчисления и уплаты упрощенного налога подробно рассказывается в рубрике, посвященной упрощенке.

Подробнее
Расходы по налогу на прибыль - перечень
Сегодня
Тестирование на коронавирус, СИЗ и дезинфекция: учет в расходах по прибыли и УСН
УСН доходы минус расходы в 2020-2021 годах (КБК, расчет и др.)
24 ноя 2020
Получаем уведомление о возможности применения УСН
Уведомление о применении УСН — для чего оно нужно, как выглядит и как его получить? На все эти вопросы ответим в нашей статье.
Налоговая декларация по УСН в 2020-2021 годах (бланк и образец)
24 ноя 2020
Как заполнить декларацию по УСН
Вопрос о том, как заполнять декларацию по УСН, обычно встает перед компаниями и ИП по окончании отчетного года. За год может поменяться форма декларации или механизм расчета налога, как это было не раз. Иногда можно элементарно забыть отдельные нюансы ее заполнения. Наш материал поможет сориентироваться в актуальных нормативных требованиях и заполнить декларацию по УСН с минимальными затратами сил и времени.
Авансовый платеж по УСН - расчет и срок уплаты (2020-2021)
23 ноя 2020
Сроки уплаты УСН за 2020 год
УСН - сроки уплаты налога при этом режиме должны соблюдаться так же, как и по любому иному налогу. Их мы и рассмотрим в настоящей статье, а также определим, какие штрафные санкции предусмотрены, когда при УСН срок уплаты налога нарушается.
Налоговая декларация по УСН в 2020-2021 годах (бланк и образец)
20 ноя 2020
Бланк декларации по УСН за 2020 - 2021 годы
Декларация УСН 2020 - 2021 - скачать бланк и посмотреть образец заполнения можно на нашем сайте. Рассмотрим, когда и куда представляется декларация по УСН и как влияет объект налогообложения УСН на заполнение тех или иных листов декларации.
Авансовый платеж по УСН - расчет и срок уплаты (2020-2021)
18 ноя 2020
Срок уплаты УСН за 2020 год
Уплата УСН за год осуществляется в сроки, установленные налоговым законодательством Российской Федерации. В статье мы обговорим все нюансы уплаты УСН за 2020 год, обозначим крайние сроки, когда нужно перечислить платеж в бюджетную систему, а также выясним, какие меры ответственности предусмотрены в случае несоблюдения этих сроков.
УСН доходы минус расходы в 2020-2021 годах (КБК, расчет и др.)
17 ноя 2020
Переплата по налогу при УСН за год - как зачесть?
Переплата по УСН за год - как зачесть ее и в счет уплаты каких налогов это возможно сделать, учитывая, что зачет производят по видам налогов (федеральные, региональные, местные), а режим УСН в НК стоит особняком? Если зачет возможен, то как правильно оформить его документально? Читайте об этом в нашей статье.
УСН доходы в 2020-2021 годах (КБК, расчет и др.)
17 ноя 2020
Налоговая база по УСН в 2021 году
Налоговая база УСН (сумма, с которой будет рассчитан налог) зависит от того, какой объект налогообложения выбран: «доходы» или «доходы минус расходы». Рассмотрим, как формируется налоговая база УСН в 2021 году при каждом из объектов.
УСН доходы минус расходы в 2020-2021 годах (КБК, расчет и др.)
17 ноя 2020
Учитываются ли для УСН расходы на продвижение аккаунта в соцсетях
Налоговая декларация по УСН в 2020-2021 годах (бланк и образец)
17 ноя 2020
Сдача отчетности при УСН за год - что сдавать?
Сдача отчетности за год - УСН предполагает разный набор документов в зависимости от того, кем является налогоплательщик (организация или ИП). Рассмотрим, чем определяется перечень обязательных отчетов для разных упрощенцев.

Какие новшества в НК РФ по УСН появились в 2018-2019 годах

Где бесплатно скачать бланк перехода на УСН 2018-2019 годов и заявление на смену объекта

Что представляет собой УСН 6 процентов в 2018-2019 годах

Как произвести уменьшение упрощенного налога по ставке 6 процентов в 2018-2019 годах

Какие особенности учета УСН 15% выделяет Налоговый кодекс

Какая отчетность для ООО на УСН предусмотрена в 2018-2019 годах

Каковы сроки оплаты УСН за 4 квартал 2018 года

Какой указывать КБК для уплаты УСН

Как перейти на УСН с 2019 года

Как уйти с УСН

Какие новшества в НК РФ по УСН появились в 2018-2019 годах

Как обычно, изменения законодательства не обошли стороной и упрощенцев. Но УСН 2018-2019 годов не столь богата на изменения. Приведем их.

Традиционно установлен новый коэффициент-дефлятор. Для УСН 2019 года он составил 1,518. В 2018 году его размер 1,481.

Но на лимит доходов дефлятор пока не влияет, поскольку индексация предельных доходов приостановлена до 2020 года, а их размер закреплен непосредственно в тексте НК РФ :

  • максимально допустимый доход за год — 150 млн руб.;
  • доход за 9 месяцев 2018 года, позволяющий перейти на УСН с 2019 года, — 112,5 млн руб.

Какие доходы признаются (учитываются) при УСНО, см. здесь.

Также с 2018 года начала действовать новая форма книги учета доходов и расходов для «упрощенцев». Ключевое изменение — раздел V, в котором «упрощенцы» могут отражать торговый сбор.

Подробнее см.:

Также с 2018 года взносы предпринимателей за самих себя в ПФР и ФФОМС (на обязательное пенсионное и медицинское страхование соответственно) перестали быть привязанными к МРОТ. Теперь их уплачивают в фиксированной сумме, и на 2019 год она подрастет.

О новых размерах взносов читайте здесь.

Где бесплатно скачать бланк перехода на УСН 2018-2019 годов и заявление на смену объекта

Чтобы перейти на УСН, необходимо заполнить соответствующее заявление. Его можно бесплатно скачать на сайте ИФНС, а также на нашем портале. О том, как его заполнить, смотрите в публикации «Заявление о переходе на УСН в 2018-2019 годах (образец)».

В заявлении нужно указать выбранный объект налогообложения по УСН. Об особенностях каждого из объектов можно узнать в материале «Какой объект при УСН выгоднее – ”доходы“ или ”доходы минус расходы”?».

Если первоначальный объект по каким-то критериям не удовлетворил упрощенца, его можно поменять, правда, сделать это возможно будет только с нового года. Бланк заявления на смену объекта вы найдете здесь.

Про порядок перехода с УСН 6% на УСН 15% читайте в этой статье.

Что представляет собой УСН 6 процентов в 2018-2019 годах

Выбор объекта «доход» предполагает применение ставки 6%. 

Подробно об УСН «доходы» рассказывает этот материал.

См. также: «Ставки налога по УСН в 2018–2019 годах».

Исчисляя указанный налог, важно правильно осуществить учет доходов.

Доходами, в частности, могут являться:

См. также: «Порядок расчета налога по УСН «доходы» в 2018-2019 годах (6%)».

Как произвести уменьшение упрощенного налога по ставке 6 процентов в 2018-2019 годах

УСН «доходы» можно уменьшить:

Можно ли другими способами сократить налог, узнаете в материале «Единый налог при упрощенной системе налогообложения (УСН)».

Какие особенности учета УСН 15% выделяет Налоговый кодекс

Применяя в учете объект налогообложения «доход минус расходы», плательщик УСН при расчете налога использует ставку 15%. Это максимальная ставка для данного объекта, в зависимости от региона ее значение варьируется. 

Подробнее см.: «Ставки налога по УСН в 2018–2019 годах».

Гл. 26.2 НК РФ при выборе соответствующего объекта обязывает упрощенцев отражать в учете расходы. О требованиях, предъявляемых к издержкам на УСН, подробно рассказано здесь.

Перечислим некоторые расходы, учитываемые в целях исчисления УСН:

Подробнее о расходах, которые уменьшают УСН, читайте в публикации «Перечень расходов при УСН «доходы минус расходы».

Какая отчетность для ООО на УСН предусмотрена в 2018-2019 годах

Организации, которые работают на УСН, должны отчитаться по следующим обязательствам:

В статье «Как заполнить нулевую отчетность по УСН?» рассмотрены случаи, когда необходимо представить нулевую декларацию по УСН. О сроках представления отчетности «упрощенцами» – в материале «Какие установлены сроки сдачи декларации по УСН?».

Об отчетном и налоговом периоде по УСН рассказывает этот материал.

Также «упрощенцы» должны отчитываться:

По каким основаниям «упрощенцу» еще следует отчитаться, узнаете из статей:

Каковы сроки оплаты УСН за 4 квартал 2018 года

В соответствии со ст. 346.21, 346.23 НК РФ «упрощенцы» производят авансовые платежи по УСН и уплату самого налога УСН. Какие сроки уплаты в 2018 году установлены НК РФ для них, читайте здесь.

Уплата налога по УСН за 4 квартал, то есть по итогам 2018 года производится не позднее 01.04.2019 организациями и не позднее 30.04.2019 индивидуальными предпринимателями.

Подробнее см.: «Каков срок уплаты налога при УСН за 4 квартал?».

Рекомендуем также статью «Переплата по налогу при УСН за год - как зачесть?».

Какой указывать КБК для оплаты УСН

Оплата УСН имеет особенность, которая состоит в том, что в зависимости от объекта налогообложения КБК будет меняться. О том, какой КБК использовать для оплаты УСН, читайте здесь.

КБК по УСН «доходы» на 2018-2019 годы вы найдете здесь.

 А для правильной оплаты пеней и штрафов ознакомьтесь с этим материалом.

О том, что еще важно указать при оплате налога, расскажет эта статья.

Как перейти на УСН с 2019 года

Чтобы можно было осуществить переход на УСН с 2019 года, необходимо выполнение следующих основных условий:

  • Полученный фирмой доход с начала года по состоянию на 01.10.2018 не превысил 112,5 млн руб.
  • Среднесписочная численность сотрудников не превысила 100 человек.
  • Остаточная стоимость основных фондов составляет не более 150 млн руб.

На что еще важно обратить внимание при переходе на УСН, читайте в материалах:

Как уйти с УСН

По причине того, что переход на упрощенку добровольный, плательщик может уйти с УСН:

  • По его собственному волеизъявлению, направив соответствующее уведомление в налоговые органы. О форме и сроках такого уведомления рассказывается здесь.
  • Принудительно из-за невыполнения условий нахождения на УСН. Если право утрачено в силу норм гл. 26.2 НК РФ, бывший «упрощенец» также обязан уведомить об этом налоговые органы.

УСН имеет много интересных и важных нюансов, начиная от выбора объекта налогообложения и заканчивая процедурой прекращения его применения. Чтобы разобраться, как действовать в той или иной ситуации, являясь плательщиком УСН, не забывайте заглядывать в нашу рубрику «УСН».

Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме