Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Уплата налогов в 2018-2019 годах - способы и обязанности

Уплата налогов — законодательно установленная обязанность налогоплательщика (п. 1 ст. 3 НК РФ). Кто должен платить налоги, в какой срок и какими способами — читайте в материалах нашей рубрики «Уплата налогов».

Подробнее
Порядок и сроки уплаты страховых взносов в 2015-2016 годах
Сегодня
Новые КБК - 2019: налог на прибыль и страховые взносы
Реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2018-2019 годах
15 мaр 2019
КБК для уплаты пени по НДФЛ на 2019 год
КБК пени по НДФЛ 2019 год не изменил. В случае просрочки внесения налогового платежа в бюджет по-прежнему необходимо перечислить пени по налогу. Использовать для этого нужно верный КБК.
Порядок уплаты налогов и сборов в 2018-2019 годах
13 мaр 2019
Основные коды налогового отчетного периода по декларациям
«Налоговый период код» — эта фраза знакома специалистам, связанным с налогами. Наш материал поможет понять эту кодировку и позволит отражать в декларациях без ошибок обозначающий налоговый период код.
Реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2018-2019 годах
13 мaр 2019
КБК для уплаты НДФЛ с дивидендов в 2019 году
КБК дивиденды – в 2019 году НДФЛ с них по-прежнему удерживается в обязательном порядке – указывается в 104 поле платежного поручения. Рассмотрим какой код бюджетной классификации при уплате НДФЛ с дивидендов следует указывать в платежке в 2019 году.
Реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2018-2019 годах
28 фев 2019
КБК в платежном поручении в 2018 - 2019 годах
КБК в платежном поручении — важнейший реквизит. В нашей статье мы расскажем, какими актуальными правовыми актами регулируется использование КБК в России и других странах, а также о некоторых особенностях практики его применения в РФ.
Реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2018-2019 годах
28 фев 2019
КБК на патент для ИП в 2018-2019 годах (нюансы)
КБК патента для ИП в 2018-2019 годах требуется уточнять в зависимости от места деятельности ИП. Как правильно платить в бюджет с КБК ИП на патенте в 2018-2019 годах и как поступить в случае ошибки в КБК, расскажем в этой статье, а также покажем образец заполнения платежного поручения на уплату патента.
Реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2018-2019 годах
24 фев 2019
Заполняем поле 106 в платежном поручении в 2019 году
Платежное поручение - поле 106 в нем заполняется только в определенных случаях. О том, когда и как необходимо заполнять данное поле, вы узнаете из данной статьи.
Реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2018-2019 годах
24 фев 2019
Заполняем поле 109 в платежном поручении в 2019 году
Поле 109 в платежном поручении 2019 года заполняется при перечислении налогов. На что обратить особое внимание при заполнении поля 109 «Дата документа»? С каким полем платежного поручения оно взаимосвязано? Что делать, если вы затрудняетесь в выборе значения для данного поля? Ответы на эти вопросы даны в нашей статье.
Реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2018-2019 годах
15 фев 2019
КБК по страховым взносам на 2019 год — таблица
КБК на страховые взносы в 2018-2019 годах установлены разными приказами Минфина РФ. Какие КБК на страховые взносы применялись в 2018 году? Изменились ли КБК по страхвзносам на 2019 год? В данной статье вы найдете ответы на эти и другие вопросы, а также сможете скачать таблицу с актуальными кодами бюджетной классификации по страховым взносам, действующими в 2018-2019 годах.  
Сроки уплаты налогов и сборов в 2018-2019 годах
13 фев 2019
Сроки уплаты налогов за 1 квартал 2019 года
Налоги за 1 квартал 2019 года предстоит рассчитать и уплатить уже совсем скоро. А часть налоговых платежей производятся ежемесячно внутри квартала. Разобраться с платежными датами по итогам 1 квартала поможет наш материал.

В какие сроки производится уплата налогов

Способы уплаты налогов

Когда обязанность по уплате налога считается исполненной

 

В какие сроки производится уплата налогов

Налоговое регулирование в нашей стране регламентирует Налоговый кодекс РФ, а также законы и подзаконные акты — в части регулирования налогов и взносов, собираемых в местные и региональные бюджеты. Согласно ст. 3 НК РФ налогоплательщик обязан уплачивать установленные НК РФ налоги и сборы своевременно и в полном объеме.

Срок уплаты налога — дата, до наступления которой налогоплательщик должен перечислить сумму платежа по данному налогу. В противном случае последует штраф, и будут начислены пени за неуплату.

Подробнее об этом см. в статье «Что вам нужно знать о сроках уплаты налогов».

Для физических лиц сроки расчетов с бюджетом указываются в уведомлениях, которые налоговые инспекторы ежегодно рассылают Почтой России. А вот организации и предприниматели должны самостоятельно контролировать сроки уплаты налогов в зависимости от выбранного режима налогообложения и осуществляемой деятельности.

У предпринимателей есть нюансы при определении сроков и порядка уплаты налогов: платежи в бюджет по собственному имуществу, в том числе используемому в предпринимательской деятельности (например, по зданию или автомобилю), бизнесмен платит согласно уведомлениям налоговой инспекции, а налоги за предпринимательскую деятельность должен рассчитывать самостоятельно по данным налогового учета.

Если вы бухгалтер ИП, то вам будет полезна эта статья.

С ее помощью вы сможете вовремя напомнить руководителю, что пора платить имущественные налоги.

Способы уплаты налогов

Порядок перечисления налоговых платежей в бюджет зависит от категории налогоплательщика. Физические лица могут заплатить налоги:

  • в банке (оплата наличными или картой, а также по штрих-коду через терминал) – для этого нужна полученная от налогового органа квитанция на уплату налога;
  • через личный кабинет налогоплательщика;
  • с помощью интернет-системы «Сбербанк-онлайн» (через вкладку «Платежи и переводы»);
  • иными способами (через мобильный телефон – отдельные банки предоставляют эту услугу, региональные порталы госуслуг и др.).

С 30.11.2016 НК РФ допускает возможность уплаты налога за третьих лиц. Подробнее об этом – в материале «Разрешена уплата налогов за третьих лиц».

Подробнее о том, как заполнить платежное поручение онлайн и какие для этого есть сервисы, читайте в этой публикации.

В отличие от физического лица компания налоги должна платить только в безналичном порядке — на это указывает разъяснение Минфина.

Для уплаты налогов и страховых взносов составляется платежное поручение — распоряжение банку перечислить в бюджет определенную сумму. Для верного перечисления денежных средств в бюджет нужно указать КБК, статус плательщика, вид платежа, ОКТМО и другие реквизиты. Если вы неверно заполните платежное поручение, то налоговики не получат деньги или не смогут их идентифицировать. А налогоплательщик будет считаться должником.

Чтобы этого не произошло, прочтите эту статью-инструкцию.

Как оформить платежное поручение для уплаты страховых взносов узнайте из публикации.

Сформировать платежку можно не только в бухгалтерской программе, но и на сайте ФНС — в таком случае часть реквизитов сразу будет внесена в соответствии с типом оплачиваемого налога, а вам нужно будет только указать сумму, назначение платежа и налоговый период.

Подробнее о том, как заполнить платежное поручение на сайте налоговой инспекции, читайте здесь.

Когда обязанность по уплате налога считается исполненной

Порядок исполнения обязанности по уплате налоговых платежей сформулирован в ст. 45 НК РФ: налогоплательщик должен самостоятельно или через 3-е лицо в срок перечислять налоги в бюджет, в противном случае налоговые органы имеют право взыскать сумму налога. Таким образом, исполненная обязанность по уплате налога — это отсутствие задолженности перед ФНС.

О том, как узнать задолженность по налогам, читайте здесь.

Организации и индивидуальные предприниматели проверяют наличие задолженности перед бюджетом с помощью сверки с налоговым органом. Наиболее информативным документом, который предоставляют налоговики, является справка о состоянии расчетов по налогам.

О форме документа для сверки узнайте из публикации.

Рекомендуем вам запрашивать такую справку у налогового органа ежеквартально — после сдачи отчетности и перечисления налогов. С ее помощью вы можете убедиться, что платеж поступил в бюджет на верный КБК, а ваша обязанность по уплате налога исполнена.

Сколько времени у вас есть, чтобы вернуть или зачесть переплату по налогам, узнайте здесь.

ЦБ РФ за последние 3 года отозвал лицензии более чем у 200 банков (в 2015 году 90 банков, в 2016-м – 97 кредитных учреждений, в 2017-м – более 40 банков лишились лицензии). Предприятия, имевшие счета в этих банках, столкнулись с многочисленными сложностями. Одна из них — неперечисленные банком налоговые платежи.

Как поступить, если у вашего банка отзовут лицензию, читайте в этой статье.

Неисполнение обязанности по уплате налога может привести к взысканию налоговиками денежных средств с расчетных счетов компании.

В каком случае ИФНС имеет право на взыскание и с какого счета налоговые инспекторы могут получить недоимку, рассказывается здесь.

Своевременная и полная уплата налогов и сборов — законодательно установленная обязанность налогоплательщика. Перечислить налоговые платежи в бюджет можно различными способами. Статьи нашей рубрики «Уплата налогов» помогут вам соблюсти сроки внесения бюджетных платежей, безошибочно исполнить предусмотренную законом налоговую обязанность, а также дадут рекомендации, как действовать в случае отзыва лицензии у банка или взыскания налогов в принудительном порядке.