Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Изменения в налоговом законодательстве с 2025 года

Налоговая реформа 2025 года окажет заметное влияние на бизнес, особенно на средний и малый, а также на обычных физических лиц. Рассказываем, какие изменения в налогах и взносах нас ожидают с 2025 года.

Широко обсуждаемые налоговые изменения обрели Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ. Нас ожидают глобальные изменения в налоговом законодательстве с 2025 года, а именно по УСН, НДФЛ, налогу на прибыль и др.

Обо всём по порядку.

УСН-2025

Наибольший резонанс в бизнес-сообществе вызвали поправки по УСН. Перечислим их.

Повышение лимитов

Новыми правилами установлено:

  • Повышение лимита доходов для перехода на УСН. Повышенный лимит можно применить уже в 2024 году для перехода на УСН с 01.01.2025.
  • Повышение лимита доходов для сохранения права на УСН.
  • Повышение порога остаточной стоимости основных средств.
  • Увеличение средней численности работников.

Все подробности на цифрах смотрите в нашем материале.

Отмена повышенных ставок

Отменяются повышенные ставки по УСН 8% при объекте налогообложения «доходы» и 20% при объекте «доходы минус расходы», остаются только общепринятые – 6 и 15% соответственно.

НДС

Упрощенцев обязали уплачивать НДС, если доходы превысили 60 млн руб. в год.

В этом случае будет выбор, как платить НДС:

  • в общепринятом порядке — ставка 20% и право на вычеты входного НДС;
  • альтернативным способом — пониженные ставки (5% или 7%), но без права на вычеты НДС.

Все подробности — в нашем материале.

Подоходный налог с 2025 года

Расширяют прогрессивную шкалу ставок по НДФЛ. Вместо двух – 13 и 15% - вводят пять ставок: 13, 15, 18, 20 и 22%.

Смотрите, при каких доходах какая ставка планируется.

В 2025 году увеличивают вычеты на детей в два раза. Правда, не на всех. А предельный размер дохода для вычетов на детей поднимают до 450 000 руб. Все подробности — здесь.

Появится новый налоговый вычет за ГТО. Размер вычета — 18 000 руб. в год. 

А для семей с детьми вводят «кешбэк» по НДФЛ. Это новая мера социальной поддержки для семей с детьми. Она будет доступна с 2026 года. В чем ее суть, рассказываем.

Налог на прибыль - 2025

Общепринятую ставку налога на прибыль увеличивают с 20% до 25%.

ИТ-компании будут исчислять налог на прибыль по ставке 5% (сейчас ставка 0%). Такая ставка будет действовать до 2030 года.

Коэффициент учета в расходах затрат на НИОКР повысят с 1,5 до 2.

Будет новый вычет - федеральный инвестиционный вычет для приоритетных отраслей. Он позволит уменьшить часть налога на прибыль, зачисляемую в федеральный бюджет.

Все подробности по изменению в налоге на прибыль в нашем материале.

Страховые взносы

Для малого и среднего бизнеса с основным ОКВЭД «Обрабатывающие производства» устанавливают пониженный тариф страховых взносов — 7,6% (вместо 15%).

Есть условия для применения пониженного тарифа, о них мы рассказали здесь.

Другие налоговые изменения с 2025 года

Законодатели вносят изменения по налогу на имущество и по земельному налогу, а также устанавливают амнистию за отказ от дробления бизнеса.

Налог на имущество

Для недвижимости с кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб. региональные власти смогут устанавливать ставку налога до 2,5%.

Земельный налог

Для земельных участков с кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб. региональные власти смогут устанавливать ставку налога 1,5% (сейчас такая ставка не может превышать 0,3%). В то же время ставку 0,3% сохранят вне зависимости от стоимости участков:

  • сельхозназначения и земель, которые входят в зоны сельскохозяйственного использования населенных пунктов;
  • предоставленных для обеспечения обороны, безопасности, таможенных нужд и ограниченных в обороте.

Амнистия за добровольный отказ от дробления бизнеса

В налоговом законодательстве появятся такие понятия, как «дробление бизнеса» и «добровольный отказ от дробления бизнеса», и в их отношении будет введена налоговая амнистия.

Как будут проводить такую амнистию, читайте в нашем материале.

Добавить в закладки
Ваш вопрос
Отправить