Калькулятор НДС

Как рассчитывается НДС

Ставка НДС с 01.01.2026 — 22% (до 01.01.2026 — 20%). Для отдельных товаров действует ставка 10%, на УСН применяются пониженные ставки 5% и 7%.

Начислить НДС на сумму

НДС = НБ × Ставка / 100,

где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.

Сумму с налогом можно получить сразу, не вычисляя НДС отдельно:

Сумма с НДС = НБ × 1,22 — по ставке 22%

Сумма с НДС = НБ × 1,10 — по ставке 10%

Выделить НДС из суммы, в которую он уже включён

НДС = С / 122 × 22 — по ставке 22%

НДС = С / 110 × 10 — по ставке 10%

где С — сумма, включающая налог.

Это способ выделить налог из итоговой суммы, а не применение расчётной ставки 22/122.

Пример 1. Начисление налога сверх цены

Организация продаёт 100 000 бетонных блоков по 55 руб. за штуку, ставка 22%, налог в цену не включён.

1. Стоимость партии без НДС: 55 × 100 000 = 5 500 000 руб.
2. НДС: 5 500 000 × 22 / 100 = 1 210 000 руб.
3. Стоимость с НДС: 5 500 000 + 1 210 000 = 6 710 000 руб.

В счёте-фактуре указывается: стоимость без НДС 5 500 000 руб., НДС 22% — 1 210 000 руб., итого 6 710 000 руб.

Пример 2. Выделение налога из цены

Цена бордюрного камня по прайс-листу — 244 руб. за штуку с учётом НДС. Заказана партия 10 000 штук.

1. Стоимость партии: 244 × 10 000 = 2 440 000 руб.
2. НДС в том числе: 2 440 000 / 122 × 22 = 440 000 руб.
3. Стоимость без НДС: 2 440 000 − 440 000 = 2 000 000 руб.

Проверка: 2 000 000 × 22 / 100 = 440 000 руб. 

Частые вопросы

Как посчитать НДС от суммы?

Умножьте сумму без налога на ставку и разделите на 100. По ставке 22% это Сумма × 22 / 100.

Как выделить НДС из суммы, включающей налог?

Разделите сумму на 122 и умножьте на 22 — для ставки 22%. Для ставки 10% делите на 110 и умножайте на 10.

Какая ставка НДС действует в 2026 году?

Основная ставка — 22% с 01.01.2026. Ставка 10% сохраняется для товаров из перечня, утверждённого Правительством. На УСН применяются пониженные ставки 5% и 7%.

Когда на УСН возникает обязанность платить НДС?

В 2026-2029 гг. порог доходов для освобождения от НДС при УСН — 20 млн руб. Если доход превышает лимит, НДС платят с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. До превышения освобождение действует автоматически, уведомление подавать не нужно.

Можно ли принять к вычету входной НДС при пониженных ставках 5% и 7%?

Нет. При ставках 5% и 7% входной НДС к вычету не принимается. Право на вычет входного НДС есть только у тех, кто применяет ставки 22%, 10% или 0%.