Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как считать НДС: правильно вычисляем 20% от суммы (пример, алгоритм)

Как считать НДС 20%? Как правило, этот вопрос возникает не у бухгалтеров, а у других сотрудников компании — например, специалистов по продажам или руководителей. Постараемся ответить на него так, чтобы у бухгалтера не возникало проблем с разъяснением того, как считается НДС.

Как определить НДС (вычисление)

Как посчитать НДС от суммы

Как посчитать НДС в том числе

Как посчитать сумму с НДС

Пример расчета НДС

Итоги

Как определить сумму НДС (вычисление)

При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).

На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

  1. Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
  2. Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.

Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев.

Как посчитать НДС от суммы

Как вычислить НДС от суммы? Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:

НДС = НБ × Нст / 100,

Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС: 20 процентов (до 01.01.2019 — 18) или 10 процентов.

Как посчитать НДС в том числе

Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы:

НДС = С / 120 × 20 — если нужно посчитать НДС 20% (с 01.01.2019),

НДС = С / 118 × 18 — если нужно посчитать НДС 18% (до 01.01.2019),

НДС = С / 110 × 10 — если ставка налога 10%,

Где: С — сумма, включающая НДС.

См. также «Что входит в перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%?»

ВНИМАНИЕ! Данный расчет не означает применение расчетных ставок 20/120 (18/118) или 10/110 — это просто способ выделить налог из итоговой суммы.

Подробно о расчетных ставках читайте в этой статье.

Как посчитать сумму с НДС

Посчитать сумму с НДС можно, не вычисляя предварительно сам налог. Для этого используйте формулы:

С = НБ × 1,20 — если считать НДС по ставке 20% (с 01.01.2019),

С = НБ × 1,18 — если считать НДС по ставке 18% (до 01.01.2019),

С = НБ × 1,10 — по ставке 10%,

где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.

Предлагаем вам проверить себя и воспользоваться нашим калькулятором по расчету НДС.

Пример расчета НДС

Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.

Пример 1

 ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?

  1. Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):

55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.

  1. Посчитаем НДС от суммы:

5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 руб.

  1. Вычислим сумму с НДС:

5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 руб.

  1. Или определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:

5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
  • НДС 20% — 1 100 000 руб.,
  • итого с НДС — 6 600 000 руб.

Пример 2

По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 240 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 20%.

  1. Сначала определим итоговую стоимость партии:

240 руб. × 10 000 шт. = 2 400 000 руб.

  1. Посчитаем НДС в том числе:

2 400 000 / 120 × 20 = 400 000 руб.

  1. Остается сумма без НДС:

2 400 000 – 400 000 = 2 000 000 руб.

Ее также можно найти без предварительного выделения налога:

2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 руб.

Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:

2 000 000 × 20/100 = 400 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
  • НДС 20% — 400 000 руб.,
  • итого с НДС — 2 400 000 руб.

О том, как отразить в декларации и в бухучете рассчитанную сумму НДС, смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Итоги

Как видим, посчитать НДС сверху или НДС в том числе не сложно. Главное помнить формулы расчета и использовать верную ставку налога.

См. также статью «Формула расчета НДС по ставке 20% от суммы».

Источники:
Налоговый кодекс РФ
Дарим подарки ко Дню бухгалтера!
Подробнее
Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваши вопросы
1 июля 2019 12:34
Постоянная ссылка
НДС-как расшифруется?
Ответить
12 ноября 2019 15:57
Постоянная ссылка
Налог на Добавочную Стоимость
Ответить
28 марта 2019 16:25
Постоянная ссылка
Прежде, чем вычислять налог на добавленную стоимость, сосчитайте саму добавленную стоимость. Что это вы ее путаете с ценой товара?! Такие подсчеты - грабеж.
Ответить
26 августа 2019 15:26
Постоянная ссылка
Совершенно правильно.У нас американская экономика,и там это налог с продаж(т.е. со всей цены товара).и конечно он меньше.
Ответить
26 февраля 2019 16:25
Постоянная ссылка
подскажите пожта как сейчас работает формула по смешанному НДС, когда есть общая сумма налога и общая база для налогообложения, и как в этом случае можно высчитать отдельно суммы по разным ставкам налога?
Ответить
26 февраля 2019 16:33
Постоянная ссылка
То есть вы хотите сказать, что у вас есть куча из товаров по ставке 20% и 10%? И они никак не разделены, а НДС "вытащить" хотите?
Увы. Но, по-моему, расчетным путем правильно никак не сделать. Надо делить товары на 10%-ные и 20%-ные. И вычислять по каждой группе НДС. В документах у вас что? Счета-фактуры, накладные есть?
Ответить
29 января 2019 09:11
Постоянная ссылка
Спасибо за формулу, зайки))
Ответить
23 января 2019 14:10
Постоянная ссылка
2й пример.
Посчитаем НДС в том числе:
2 360 000 / 1,18 × 0,18 = 360 000 руб.
зачем в этой формуле × 0,18 ?
Ответить
15 февраля 2019 19:57
Постоянная ссылка
Не надо уже умножить на 0,18
Ответить
23 января 2019 14:48
Постоянная ссылка
Затем, что считаем НДС.
2 360 000/1,18 - получится "чистая" сумма сделки без НДС. Поэтому от нее надо взять 18% сверху.

На мой взгляд, с запятыми слегка перемудрили. Непонятно, зачем делить 1,18 и умножать на 0,18. Когда ровно тот же результат получится, если разделить на 118 и умножить на 18.
И логика в таком случае предельно ясна: Есть 100% - сумма сделки без НДС, есть 18% НДС.
Значит
сумма с НДС = 100%+18%=118%

Как извлечь из 118% отдельно 100% или 18%? Вычислить 1% (сумма / 118) и умножить на искомую величину (100 или 18).
Ответить
6 июля 2017 16:41
Постоянная ссылка
А как же цена без ндс, округлённая до 2 знаков после запятой, умножается на количество товара, далее, полученная сумма, округлённая до 2 знаков после запятой, умножается на 1,18 например?
Ответить
19 августа 2017 21:26
Постоянная ссылка
Ответить
19 августа 2017 21:25
Постоянная ссылка
Не вы первая пытаетесь решить эту проблему, вот тут тоже люди возмущаются
Ответить
20 сентября 2016 17:30
Постоянная ссылка
Спасибо большое за внимательность! Расчеты поправили.
Ответить
17 сентября 2016 16:07
Постоянная ссылка
55*100000=5500000, а не 5000000
Ответить
Ваш вопрос
Отправить