Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как считать НДС: правильно вычисляем 20% от суммы (пример, алгоритм)

Как считать НДС 20%? Как правило, этот вопрос возникает не у бухгалтеров, а у других сотрудников компании — например, специалистов по продажам или руководителей. Постараемся ответить на него так, чтобы у бухгалтера не возникало проблем с разъяснением того, как считается НДС.
В расчетах Вам поможет:
Калькулятор НДС

Как определить сумму НДС (вычисление)

При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).

На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

  1. Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
  2. Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.

Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев.

Как посчитать НДС от суммы

Как вычислить НДС от суммы? Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:

НДС = НБ × Нст / 100,

Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС: 20 процентов (до 01.01.2019 — 18) или 10 процентов.

Примеры расчета НДС для продавца привели эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатно пробный доступ к системе и переходите к расчетам.

Как посчитать НДС в том числе

Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы:

НДС = С / 120 × 20 — если нужно посчитать НДС 20% (с 01.01.2019),

НДС = С / 118 × 18 — если нужно посчитать НДС 18% (до 01.01.2019),

НДС = С / 110 × 10 — если ставка налога 10%,

Где: С — сумма, включающая НДС.

См. также «Что входит в перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%?»

ВНИМАНИЕ! Данный расчет не означает применение расчетных ставок 20/120 (18/118) или 10/110 — это просто способ выделить налог из итоговой суммы.

Подробно о расчетных ставках читайте в этой статье.

Как посчитать сумму с НДС

Посчитать сумму с НДС можно, не вычисляя предварительно сам налог. Для этого используйте формулы:

С = НБ × 1,20 — если считать НДС по ставке 20% (с 01.01.2019),

С = НБ × 1,18 — если считать НДС по ставке 18% (до 01.01.2019),

С = НБ × 1,10 — по ставке 10%,

где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.

Предлагаем вам проверить себя и воспользоваться нашим калькулятором по расчету НДС.

Пример расчета НДС

Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.

Пример 1

 ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?

  1. Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):

55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.

  1. Посчитаем НДС от суммы:

5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 руб.

  1. Вычислим сумму с НДС:

5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 руб.

  1. Или определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:

5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
  • НДС 20% — 1 100 000 руб.,
  • итого с НДС — 6 600 000 руб.

Пример 2

По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 240 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 20%.

  1. Сначала определим итоговую стоимость партии:

240 руб. × 10 000 шт. = 2 400 000 руб.

  1. Посчитаем НДС в том числе:

2 400 000 / 120 × 20 = 400 000 руб.

  1. Остается сумма без НДС:

2 400 000 – 400 000 = 2 000 000 руб.

Ее также можно найти без предварительного выделения налога:

2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 руб.

Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:

2 000 000 × 20/100 = 400 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
  • НДС 20% — 400 000 руб.,
  • итого с НДС — 2 400 000 руб.

О том, как отразить в декларации по НДС и в бухучете рассчитанную сумму НДС, смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс. Пробный доступ к К+ получите бесплатно.

Итоги

Как видим, посчитать НДС сверху или НДС в том числе не сложно. Главное помнить формулы расчета и использовать верную ставку налога.

См. также статью «Формула расчета НДС по ставке 20% от суммы».

Распространенные вопросы

Как рассчитать НДС к уплате?

НДС к уплате рассчитывается по формуле:

НДС к уплате = НДС начисленный - НДС к вычету + восстановленный НДС

В сумму НДС, принимаемого к вычету, входит:

Также в сумму НДС к вычету включается НДС, подлежащий вычету по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления.

Подробнее о порядке учета и вычета НДС при строительстве основных средств  читайте здесь.

Что такое восстановленный НДС?

Случаи восстановления НДС регламентированы п.3 ст. 170 НК РФ:

О порядке восстановления НДС читайте в этой статье.

Как определить безопасную сумму вычета по НДС?

Чтобы не вызвать вопросов у камеральщиков, рекомендуем рассчитывать безопасную долю вычетов при составлении декларации. Для этого нужно сумму входного  НДС разделить на величину начисленного НДС и умножить на 100%.

Если  доля вычетов превысит 89%, фирмой могут заинтересоваться фискалы и нагрянуть с выездной проверкой.

Подробнее о безопасной доле вычета по НДС, наши эксперты рассказывали здесь.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
28 ноября 2022 08:01
Постоянная ссылка
ООО "Крымтех" занимается производством. За 1-й квартал 2020г. на расчетный счет фирмы поступило 4400000 рублей (НДС в т.ч.) от покупателя за товар. Ставка НДС 20%. Затраты за данный период составили:
1. материальные затраты-1600000 рублей;
2. затраты на оплату труда за квартал-580000 рублей (ФОТ без налогов, Фот-30%);
3. начисленная за данный период амартизации-25000 рублей;
4. прочие затраты-18000 рублей.
Транспорт и помещение фирма арендует (данные затраты включены в материальные затраты).

Задание: рассчитать сумму налогов по итогам первого квартала: налог на прибыль НДС,ЕСН. Какая прибыль останется у фирмы после уплаты налогов.
(Допущение: у фирмы кроме выручки нет никаких доходов, расчет экономической прибыли не производится).

Решение:
Ответить
2 октября 2022 11:55
Постоянная ссылка
Организация занимается производством и реализацией продукции. В 1 квартале организация произвела следующие хозяйственные операции:
Реализовано продукции по ставке НДС 10% -1528000 руб., в т.ч. НДС.
Реализовано продукции по ставке НДС 18% -1948000 руб. в т.ч. НДС.
Оплачена счет-фактура за станок-автомат стоимостью 96500 руб. в т.ч. НДС.
Станок принят в состав основных средств.
Приобретено сырье в сумме 632842 руб. в. т.ч. НДС 18%
Приобретены в розничной торговле за наличный расчет книги и бланки на сумму 3015 руб. по кассовому и товарному чекам.
Оплачена счет-фактура за аренду склада 27600 руб.
Рассчитайте НДС за 1 квартал.
Ответить
7 октября 2022 11:50
Постоянная ссылка
Организация занимается производством и реализацией продукции. В 1 квартале организация произвела следующие хозяйственные операции:
Реализовано продукции по ставке НДС 10% -1528000 руб., в т.ч. НДС.
Реализовано продукции по ставке НДС 18% -1948000 руб. в т.ч. НДС.
Оплачена счет-фактура за станок-автомат стоимостью 96500 руб. в т.ч. НДС.
Станок принят в состав основных средств.
Приобретено сырье в сумме 632842 руб. в. т.ч. НДС 18%
Приобретены в розничной торговле за наличный расчет книги и бланки на сумму 3015 руб. по кассовому и товарному чекам.
Оплачена счет-фактура за аренду склада 27600 руб.
Рассчитайте НДС за 1 квартал.
Ответить
8 июля 2022 02:47
Постоянная ссылка
Добрый день !
Вот как это называется - почему сумма налога так называемый НДС считают от отпускной цены повсеместно ? Что за дичь ?
Добавленная стоимость — разница между стоимостью проданного товара/услуги и стоимостью материалов, затраченных на его/её производство.
Пример.
Купил сырье с НДС - 100 рублей, продавец значит 20% включенные в цену отдаст в бюджет.
Что остается у меня - я изготовил изделие, расходы на переработку = 10 рублей;
- итого себестоимость 110рублей. Надо реализовать с прибылью для меня ! Наценку делаю 10%.
Итак:
Себестоимость = 110
Наценка=10% = 11
Чистая цена продажи = 121 - пока OK.
НДС = 20% = 24 рублей почему от 121 ?!! а не от 11 ?!
Валовая цена продажи = 121 + 24 = 145 предъявляю покупателю на рынке.
Налог на прибыль = 15% = 145*0,15=21,75 в бюджет отдам для УСН ( выручка свыше 3млн за каждый месяц, ндс на отмену не попадаю)
Прибыль чистая мне на руки: 145 - НДС (24 отдам в бюджет получив от налогоплательщика НДС) - Налог на прибыль ( 21,75 - также перечислю в бюджет) = 99,25 у меня на руках !

Купил сырье за 110 !
В конце на руки получил 99,25 !
Убытки = 10,75 !
Это как это понимать ?
Ответить
5 мая 2022 09:27
Постоянная ссылка
Здравствуйте,подскажите как проверить правильность заполнения книги покупок и книги продаж (т.е сверить по оборотом) и высчитать ндс вручную чтобы сверить её в дальнейшем (с декларацией), если есть поступления, реализации, корректировки реализации и поступлений? Заранее спасибо за ответ.
Ответить
28 апреля 2022 14:18
Постоянная ссылка
Пожалуйста помогите не могу разобраться.
Продавец 1 продал товар 45000(считаем по формуле 45\120*20=7500 НДС) Продавец 2 продал этот же товар с ценой 55000 ( считаем 55000/120*20=9166.67 НДС), получается у продавца 2 выручка всего 833.33 рубля? мне кажестя здесь нужно считать с добавленной стоимости 55000-45000=10000\120*20=1666.67 НДС и тогда Продавец № 2 получает выручку 8333.33 рубля. Какой вариант правильный. Или это просто наши реалии? чтобы сделать с товара выручку в 833 рубля надо поднимать стоимость товара на 10000?
Ответить
13 октября 2022 14:49
Постоянная ссылка
Не согласна с Вами в расчетах,у Продавца выручка составит 8333,33 руб,а не 833,33 рубля как Вы написали.У Вас ошибка в расчете
Ответить
28 апреля 2022 15:04
Постоянная ссылка
Давайте разбираться, в чем Вы запутались.
Во-первых, что такое выручка для Вас? Наценка минус НДС? Может быть Вы о прибыли говорите? Или о чем, если не о ней?
Выручка:
У Продавца № 1: 45000 руб. с НДС (37500 руб. - без НДС).
У Продавца № 2: 55000 руб. с НДС (45833,33 руб. - без НДС)
Прибыль:
У Продавца № 1: не известно, нет исходных данных.
У Продавца № 2: 45833,33 - 37500 = 8333,33 руб. - 15% от оборота, в принципе не плохо. Цифры я взяла такие, которыми мы заполняем декларацию по налогу на прибыль.
Если есть желание посчитать прибыль с учетом НДС, тогда это будет выглядеть следующим образом:
55000 - 45000 = 10000 руб., но в этих 10000 руб. сидит НДС 20% (10000/120*20% = 1666,67).
Проверяем: 10000 - 1666,67 = 8333,33 руб. - вышли на тот же показатель прибыли
Если есть огромное желание вычесть из 10000 руб. начисленный НДС 9166,67, то не забудьте о том, что 7500 Вы предъявите к вычету: 10000 - 9166,67 + 7500 = 8333,33 руб. - опять та же цифра. В бюджет НДС заплатить нужно будет не просто 9166,67, а 9166,67-7500 = 1666,67 руб. - как раз те 20%, сидящих в 10000 руб.
Надеюсь, все понятно объяснила.
Ответить
18 сентября 2022 14:42
Постоянная ссылка
Речь идёт о том, что в Вашем примере НДС рассчитывается на отпускную цену, но не на добавленную стоимость. Это не верно. Добавленная стоимость это все те затраты, которые не касаются ранее овеществлённого труда. Добавленная стоимость — рыночная стоимость продукции, произведённой фирмой, за вычетом понесённых затрат вне фирмы (стоимости приобретённых у поставщиков сырья, материалов, услуг). А это занчит, что из стоимости без НДС я сначала должен вычесть стоимость сырья и материалов приобретённых ранее, но включённую в отпускную цену товара. Вот на оставшуюся сумму я и должен рассчитывать НДС. Однако все повсеместно применяют ставку НДС на розничную цену. Государству будет больше (не меньше) это понятно. А для производителя товара это превышение в расчётах не хорошо.
Ответить
1 мая 2022 05:35
Постоянная ссылка
Спасибо большое , за развернутый ответ!)
Ответить
8 августа 2021 06:14
Постоянная ссылка
Предположим - фирма А продает товар фирме Б по цене Ц(а) = С+П+НДС. Здесь С - себестоимость товара, П-прибыль. Фирма Б продает товар конечному покупателю по цене Ц(б) = Ц(а)+Л+П+НДС. Здесь Л - логистика. В итоге - конечный покупатель оплачивает все,в том числе и НДС, причем НДС он оплачивает
столько раз, сколько посредников в цепочке производитель - конечный потребитель. Вопрос - в чем смысл этого налога ? Увеличить цену для конечного потребителя ?
Ответить
18 марта 2021 15:04
Постоянная ссылка
Сделайте расчеты при цене с ндс 20,79грн за единицу.
При продаже 51 единицы, ндс 20%
Посчитайте пожалуйста:
цену без ндс,
сумму с без ндс,
сумму с ндс,
сумму ндс...

Правда увлекательно?....
и такая лажа всегда если цена включает ндс и при делении цены на 1,2 (т.е. цена без ндс) в тысячных заканчивается на "5"
Ответить
5 марта 2021 07:16
Постоянная ссылка
Как подсчитать НДС на импортируемые товары (оборудования
Ответить
5 марта 2021 12:28
Постоянная ссылка
Возможно, вам будет интересна вот эта статья В ней приведены несколько примеров, надеюсь, они помогут вам в расчетах.
Ответить
1 июля 2019 12:34
Постоянная ссылка
НДС-как расшифруется?
Ответить
12 ноября 2019 15:57
Постоянная ссылка
Налог на Добавочную Стоимость
Ответить
28 марта 2019 16:25
Постоянная ссылка
Прежде, чем вычислять налог на добавленную стоимость, сосчитайте саму добавленную стоимость. Что это вы ее путаете с ценой товара?! Такие подсчеты - грабеж.
Ответить
26 августа 2019 15:26
Постоянная ссылка
Совершенно правильно.У нас американская экономика,и там это налог с продаж(т.е. со всей цены товара).и конечно он меньше.
Ответить
26 февраля 2019 16:25
Постоянная ссылка
подскажите пожта как сейчас работает формула по смешанному НДС, когда есть общая сумма налога и общая база для налогообложения, и как в этом случае можно высчитать отдельно суммы по разным ставкам налога?
Ответить
26 февраля 2019 16:33
Постоянная ссылка
То есть вы хотите сказать, что у вас есть куча из товаров по ставке 20% и 10%? И они никак не разделены, а НДС "вытащить" хотите?
Увы. Но, по-моему, расчетным путем правильно никак не сделать. Надо делить товары на 10%-ные и 20%-ные. И вычислять по каждой группе НДС. В документах у вас что? Счета-фактуры, накладные есть?
Ответить
29 января 2019 09:11
Постоянная ссылка
Спасибо за формулу, зайки))
Ответить
23 января 2019 14:10
Постоянная ссылка
2й пример.
Посчитаем НДС в том числе:
2 360 000 / 1,18 × 0,18 = 360 000 руб.
зачем в этой формуле × 0,18 ?
Ответить
15 февраля 2019 19:57
Постоянная ссылка
Не надо уже умножить на 0,18
Ответить
23 января 2019 14:48
Постоянная ссылка
Затем, что считаем НДС.
2 360 000/1,18 - получится "чистая" сумма сделки без НДС. Поэтому от нее надо взять 18% сверху.

На мой взгляд, с запятыми слегка перемудрили. Непонятно, зачем делить 1,18 и умножать на 0,18. Когда ровно тот же результат получится, если разделить на 118 и умножить на 18.
И логика в таком случае предельно ясна: Есть 100% - сумма сделки без НДС, есть 18% НДС.
Значит
сумма с НДС = 100%+18%=118%

Как извлечь из 118% отдельно 100% или 18%? Вычислить 1% (сумма / 118) и умножить на искомую величину (100 или 18).
Ответить
6 июля 2017 16:41
Постоянная ссылка
А как же цена без ндс, округлённая до 2 знаков после запятой, умножается на количество товара, далее, полученная сумма, округлённая до 2 знаков после запятой, умножается на 1,18 например?
Ответить
19 августа 2017 21:26
Постоянная ссылка
Ответить
19 августа 2017 21:25
Постоянная ссылка
Не вы первая пытаетесь решить эту проблему, вот тут тоже люди возмущаются
Ответить
20 сентября 2016 17:30
Постоянная ссылка
Спасибо большое за внимательность! Расчеты поправили.
Ответить
17 сентября 2016 16:07
Постоянная ссылка
55*100000=5500000, а не 5000000
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме