Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Новые коды КБК по НДФЛ на 2022-2023 годы

Все материалы сюжета «КБК-2022-2023»
КБК НДФЛ 2022-2023 годов, так же как и в предыдущих периодах, остается важным элементом правильной уплаты налога. Ошибка в указании КБК НДФЛ 2022-2023 годов может привести к образованию недоимки по налогу и потребовать от бухгалтера дополнительных действий на исправление ситуации. Читайте нашу статью и делать лишней работы не придется.

Новые КБК по НДФЛ в 2023 году

Внимание! С 1 января 2023 года налоги уплачиваются с единого налогового счета. Если вы решили перечислять налоги с помощью ЕНП и уведомления, то смотрите вот этот образец платежки. Если в течение 2023 года вы решили воспользоваться старым порядком уплаты налогов, то есть перечислять их отдельными платежными поручениями, без уведомления, то переходите к этому образцу.

КБК для перечисления НДФЛ посредством ЕНП — 182 01 06 12 01 01 0000 510.

Как заполнить платежное поручение на ЕНП в 2023 г., разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию.

При использовании прежнего порядка расчетов с бюджетом (в 2023 г. еще возможна уплата налогов отдельными платежками, без подачи уведомления) КБК по НДФЛ нужно указывать в соответствии с перечнем КБК на 2023 год. В целом КБК по НДФЛ в 2023 году остались те же, что были в 2022-м (см. следующий раздел).

Поменяли только КБК по НДФЛ с дивидендов:

  • по ставке 13% — 182 1 01 02130 01 0000 110;
  • по ставке 15% — 182 1 01 02140 01 0000 110. 

КБК по НДФЛ за 2022 год и в 2023 году

В качестве КБК НДФЛ на 2022-2023 годы действительны следующие коды (приказы Минфина от 17.05.2022 № 75н, от 08.06.2021 № 75н):

  • 182 1 01 02010 01 1000 110 — налог с доходов, выплачиваемых налоговым агентом (кроме дивидендов);
  • 182 1 01 02080 01 1000 110 — налог с доходов, превышающих 5 млн руб. (кроме дивидендов);
  • 182 1 01 02010 01 2100 110 — пени НДФЛ-агента;
  • 182 1 01 02010 01 3000 110 — его штрафы;
  • 182 1 01 02020 01 1000 110 — налог с доходов от предпринимательской деятельности ИП, нотариусов, адвокатов;
  • 182 1 01 02020 01 2100 110 — пени ИП, нотариусов и т.п.;
  • 182 1 01 02020 01 3000 110 — их штрафы;
  • 182 1 01 02030 01 1000 110 — налог, уплачиваемый физлицами, самостоятельно исчисляющими его с дохода;
  • 182 1 01 02030 01 2100 110 — пени физлиц;
  • 182 1 01 02030 01 3000 110 — их штрафы;
  • 182 1 01 02040 01 1000 110 — налог с доходов нерезидентов, работающих на основании патентов;
  • 182 1 01 02010 01 1000 110 — НДФЛ с процентов по займу, удержанного налоговым агентом — заемщиком при выплате процентов физлицу-заимодавцу.

Со 2 февраля 2021 года также действуют КБК, на которые нужно платить НДФЛ с прибыли КИК (приказ Минфина РФ от 07.12.2020 № 297н). КБК следующие. Для лиц, выбравших особый порядок уплаты НДФЛ:

  • КБК по НДФЛ не больше 650 000 руб. — 000 1 01 02090 01 0000 110;
  • по НДФЛ больше 650 000 руб. — 000 1 01 02110 01 0000 110.

Для лиц, которые не перешли на особый порядок уплаты НДФЛ:

  • КБК по НДФЛ не больше 650 000 руб. — 000 1 01 02050 01 0000 110;
  • по НДФЛ больше 650 000 руб. — 000 1 01 02100 01 0000 110.

Подробнее о действующих кодах КБК в материалах:

КБК по уплате НДФЛ за 2022 год и в 2023 году (резиденты, нерезиденты)

КБК НДФЛ, удерживаемого налоговым агентом при выплате дохода, не зависит от того, кому выплачивается доход: резиденту или нерезиденту. И для тех, и для других применяется один и тот же код:

  • 182 1 01 02010 01 1000 110 — для доходов до 5 млн рублей (кроме дивидендов);
  • 182 1 01 02080 01 1000 110 — для доходов свыше 5 млн рублей (кроме дивидендов);
  • 182 1 01 02130 01 0000 110 — для дивидендов до 5 млн рублей;
  • 182 1 01 02140 01 0000 110 — для дивидендов свыше 5 млн рублей.

Напомним, что в 2023 году предел в 5 млн рублей продолжает считаться по зарплате и дивидендам раздельно.

Подробнее о КБК по дивидендам читайте в материале «КБК для уплаты НДФЛ с дивидендов».

Какие КБК указывать в платежках на уплату налогов и страхвзносов, узнайте в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Итоги

В 2023 году произошла полная смена порядка уплаты налогов, включая НДФЛ. Из-за этого был введен отдельный КБК для ЕНП. По НДФЛ основная часть КБК не изменилась, при этом добавились новые КБК по налогу с дивидендов. 

Добавить в закладки
Ваши вопросы
25 января 2023 12:43
Постоянная ссылка
Подскажите какой указывать КБК для перечисления заработной платы за январь месяц, БЕЗ УВЕДОМЛЕНИЯ
Ответить
25 января 2023 19:33
Постоянная ссылка
КБК для перечисления заработной платы за любой месяц года не используется. Значение КБК понадобится при уплате налогов и взносов. КБК по НДФЛ в 2023 г. Вы найдете в этой статье, а взносов - в этой. ВЫ также можете обратиться к официальному сайту ФНС, там тоже все есть.
Ответить
11 января 2023 18:46
Постоянная ссылка
Подскажите пжл. какой кбк по налогу с дивидендов указать сейчас в 2023 году в платежке, если задолженность по ндфл нужно перечислить за 2022 год? обнаружили недоплату
Ответить
15 января 2023 21:56
Постоянная ссылка
Если оплату производите после 1 января 2023 г., то возможно понадобиться новый КБК. Но я бы уточнила вопрос со своими налоговиками.
Ответить
14 декабря 2022 07:09
Постоянная ссылка
Добрый день! Какой КБК используется при перечислении НДФД с дивидендов нерезидента, если их сумма более 5 млн.руб.?
Ответить
14 декабря 2022 11:00
Постоянная ссылка
Я так понимаю, что этот - 182 1 01 02080 01 1000 110 - налог с доходов, взимаемый по ставке 15%, см. статью, под которой Вы оставили свой вопрос. Насколько я понимаю, при выплате дивидендов нерезидентам база не делится до 5 млн и после 5 млн, у них всегда ставка по дивидендам 15%. На всякий случай Вы можете задать свой вопрос участникам нашего форума, что они Вам на него ответят.
Ответить
13 декабря 2022 14:54
Постоянная ссылка
Здравствуйте, я ИП на 6% доходы, хочу заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2022 года, не могу определиться какой КБК указывать.
Ответить
14 декабря 2022 09:31
Постоянная ссылка
КБК по НДС для указания в декларации, платежных поручениях - до 31.12.2022, налоговых уведомлениях на ЕНП - после 1.01.2023 г. — 182 1 03 01000 01 1000 110. Посмотрите эту статью, там все подробно написано
Ответить
12 ноября 2022 20:33
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, полное наименование КБК 17101094940390059244
Ответить
6 октября 2022 14:15
Постоянная ссылка
Добрый день, подскажите на какой КБК платить НДФЛ с дивидендов нерезидента, с начале года он был резидент и до 5 миллионов мы платили 13% на соответствующий КБК, свыше 5 миллионов на другой КБК, теперь надо пересчитать НДФЛ, т.к, учредитель стал нерезидентом и те выплаты которые были до 5 миллионов надо пересчитать по ставке 15%. Вот эту доплату на какой КБК платить?
Ответить
6 октября 2022 19:55
Постоянная ссылка
Подозреваю, что на этот КБК 182 1 01 02080 01 0000 110. Но могу ошибаться. Попробуйте задать свой вопрос на нашем форуме Думаю, наши специалисты смогут Вам помочь.
Ответить
7 октября 2022 07:47
Постоянная ссылка
Спасибо!
Ответить
14 июня 2022 16:29
Постоянная ссылка
Добрый день! Сотрудник ООО - иностранный гражданин, ВСК, временно прибывающий на территории РФ, доход до 5 млн. КБК по НДФЛ такой же, как и граждан РФ -182 1 01 02010 01 1000 110?
Ответить
14 июня 2022 23:51
Постоянная ссылка
По всей видимости, да. Данный КБК в принципе применяется при уплате НДФЛ налоговым агентом и неважно в пользу кого выплачивается доход - резидента, нерезидента, высококвалифицированного специалиста и т.д.
Ответить
15 апреля 2022 20:55
Постоянная ссылка
какой кбк указывается при перечислении ндфл с материальной выгоды полученной физ лицом? Подскажите пожалуйста 182101020300,,,,,,, этот?
Ответить
18 апреля 2022 15:55
Постоянная ссылка
Кто перечисляет налог в бюджет?
Налоговый агент? Тогда КБК - 182 1 01 02010 01 1000 110 — налог с доходов, выплачиваемых налоговым агентом.
Или физлицо само должно заплатить НДФЛ с материальной выгоды? Тогда 182 1 01 02030 01 1000 110 — налог, уплачиваемый физлицами, самостоятельно исчисляющими его с дохода.
Ответить
28 марта 2022 11:20
Постоянная ссылка
ИП не оформила патент до 01.01.22г. Какое КБК для уплаты 13% с дохода за 1-ый квартал
Ответить
16 февраля 2022 14:52
Постоянная ссылка
Какой КБК указывать при оплате НДФЛ с паевых земель сельхозназначения?
Ответить
22 января 2022 12:29
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Какой КБК необходимо указывать при заполнении 3НДФЛ при оплате налога на выигрыш в лотерею (35%)?
Ответить
18 января 2022 17:25
Постоянная ссылка
Какой КБК нужно указать при перечислнии НДФЛ с процентов займа?
Ответить
18 января 2022 19:04
Постоянная ссылка
182 1 01 02030 01 1000 110
Ответить
28 октября 2021 13:18
Постоянная ссылка
Подскажите, пожалуйста, какой кбк указывать при выплате наследнику умершего учредителя действительной стоимости доли общества
Ответить
28 октября 2021 16:24
Постоянная ссылка
А при наследовании разве НДФЛ возникает? См. п. 18 ст. 217 НК РФ. Может, я неправильно понимаю Вашу ситуацию? Опишите ее более подробно.
Ответить
10 апреля 2021 22:33
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить оплату НДФЛ при выплате вознаграждения физическому лицу, выполнившему работу по договору подряда для нашего ТСЖ. Ему мы выплатили сумму за минусом НДФЛ. Являюсь ли я в таком случае налоговым агентом? И как это провести в форме :6-НДФЛ если выплаты произведены 16 марта?
Ответить
11 апреля 2021 22:33
Постоянная ссылка
Да, вы являетесь налоговым агентом НДФЛ при выплате вознаграждения физлицу по договору подряда. При оформлении 6-НДФЛ вам поможет эта статья
Ответить
25 февраля 2021 05:53
Постоянная ссылка
Добрый день, подскажите какой КБК используется для уплаты НДФЛ с дохода по дивидендам иностранных компаний? Как правильно указать при этом налоговый период? ГД 00 2021 ???
Ответить
27 февраля 2021 12:37
Постоянная ссылка
В этой статье приведен КБК для НДФЛ с дивидендов. Но там нет разделения, является ли компания иностранной или отечественной.
Ответить
22 ноября 2020 12:56
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите пожалуйста который КБК нужен, если я собираюсь вернуть 13% со стоимости операции в клинике?
Ответить
15 апреля 2022 20:59
Постоянная ссылка
кбк налогового агента 182101020100........
Ответить
11 сентября 2020 17:32
Постоянная ссылка
Добрый день!

Скажите пожалуйста как правильно найти КБК на налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами с соответствии со статьей 228, и пеня по налогу за 2019 год

Так же КБК на транспортный налог с физических лиц, налог за 2017 год

Спасибо большое...
Ответить
13 сентября 2020 17:19
Постоянная ссылка
КБК по НДФЛ вы найдете здесь, по пеням - здесь По транспортному налогу - здесь
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Все КБК по налогам и взносам на 2023 год есть в КонсультантПлюс. Бесплатно, на 2 дня.
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме