Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как работать с уведомлениями по налогам и взносам в 2024 году?

Все материалы сюжета «Единый налоговый платеж - 2023-2024»
С 2024 года подача уведомления по начисленным налогам и взносам – это обязанность, а не право. Приведем основные правила работы с уведомлениями, которые помогут вам избежать ошибок и негативных последствий.
Пояснения эксперта:

С 2024 года плательщики налогов и взносы наряду с платежкой на ЕНП подают уведомление по начисленным налогам и взносам.

Приведем основные правила работы с уведомлениями, которых нужно придерживаться.

Правило № 1

Уведомления подавайте только по тем налогам и взносам, по которым у налоговой инспекции нет информации о сумме платежа на дату уплаты налогов, взносов. Например, по НДФЛ, удержанному из выплат работникам; страховым взносам, начисленным на выплаты работникам; авансовым платежам по УСН.

Также уведомление придется подать, если в 2024 году вы перечисляете недоимку за 2023 год и более ранние периоды.

Правило № 2

После сдачи декларации/расчета уведомление подавать не нужно. Так как суммы на ЕНС разносятся на основании данных из декларации/расчета. А данные из уведомления, поданные после декларации/расчета, во внимание не принимаются.

Правило № 3

Перед отправкой уведомления обязательно его проверьте.

Начните с титульного листа:

  • ИНН организации или ИП;
  • КПП. У индивидуальных предпринимателей КПП нет;
  • код налогового органа, в который подается уведомление.

Далее раздел «Данные».

Удостоверьтесь в правильности указанной в уведомлении суммы налога и взноса. В некоторых случаях она может быть отрицательной, но минусовые значения недопустимы при подаче уведомления по страховым взносам, НДФЛ с выплат работникам.

Особое внимание на коды отчетных периодов, здесь ошибки допускают чаще всего.

Напомним, что с 2024 года у нас два срока уплаты и два обязательных уведомления по НДФЛ, поэтому будут новые коды для НДФЛ. Не запутайтесь!

Указания от ФНС РФ по кодировке отчетных периодов в новых уведомлениях по НДФЛ таковы.

В 1 квартале 2024 года

Код 21 – первый квартал. Далее косая черта и две цифры, в зависимости от того, за какую часть месяца вы подаете уведомление по НДФЛ. Если с 1 по 22 число, то указываем как и раньше, порядковый номер месяца в квартале 01, 02, 03. Если уведомление вы подаете за период с 23 по последнее число месяца, то укажите коды 11, 12 или 13 (11 - для первого месяца квартала, 12 - для второго, 13 - для третьего).

Конкретные коды для НДФЛ и крайние сроки подачи уведомления по НДФЛ для 1 квартала 2024 года следующие:

Код

Срок уведомления

Период для НДФЛ

21/01

25.01.2024

НДФЛ, удержаный с 01.01.24 по 22.01.24

21/11

03.02.2024

НДФЛ, удержаный с 23.01.24 по 31.01.24

21/02

25.02.2024

НДФЛ, удержаный с 01.02.24 по 22.02.24

21/12

03.03.2024

НДФЛ, удержаный с 23.02.24 по 29.02.24

21/03

25.03.2024

НДФЛ, удержаный с 01.03.24 по 22.03.24

21/13

03.04.2024

НДФЛ, удержаный с 23.03.24 по 31.03.24

Далее логика кодировки сохраняется. Меняются только коды кварталов. За полугодие – 31, за 9 месяцев – 33, за год – 34.

Как исправить ошибки в кодах отчетного периода в уведомлении по НДФЛ мы рассказали в этой консультации.

Правило № 4

Если после отправки уведомления вы или налоговая инспекция все-таки обнаружили ошибку, подайте корректировочное уведомление.

Порядок исправления зависит от того, в чем именно вы ошиблись – в сумме налога или в реквизитах: КБК, ОКТМО, период.

Как это сделать правильно, включая образцы корректировочных уведомлений, смотрите в статье у нас на сайте.

И здесь важный момент:  как только ФНС утвердит контрольные соотношения, по которым налоговая инспекция будет проверять уведомления, уведомление будет считаться непредставленным в случае выявления ошибок.

В результате это может привести к несвоевременной уплате налогов и начислению пеней. Помимо этого, можно получить штраф, если уведомление представлено не вовремя.

Поэтому внимательно заполняем все поля уведомления, проверяем его на предмет ошибок и тогда проблемы будут исключены. А мы оперативно отслеживаем все нововведения и сразу же доводим до вас рекомендации к действию – смотрите нашу подборку по ЕНП.

В итоге – у вас нет шанса на ошибки.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
27 февраля 2024 12:20
Постоянная ссылка
Здравствуйте. ИП на УСН (доходы) без работников. Получили доход в 1 кв 2024 300 тыс, заплатили 18000 руб на единый налоговый счет. Хотим уменьшить сумму УСН за 1 кв на сумму взносов. Я так понимаю, что заявление в счет предстоящих периодов отменили осенью 2023. Позвонила в налоговую, уточнить мои действия. Ответ: Уведомление на УСН 1 кв не нужно писать, оно пишется в случае если я хочу эту сумму на УСН отнести. А я хочу уменьшить сумму УСН на взносы. Подскажите пожалуйста мои действия
Ответить
27 февраля 2024 17:59
Постоянная ссылка
В декларации заполните строки 140-143 и уже на их основании налоговики увидят, какие суммы взносов и в какие кварталы уменьшают единый налог по УСН.
Ответить
22 февраля 2024 04:54
Постоянная ссылка
Я получила доход с банковских вкладов за 2023год, этот вклад уже отразился в личном кабинете. Нужно ли на него заполнять 3НДФЛ?
Ответить
22 февраля 2024 07:08
Постоянная ссылка

Здравствуйте, 3-НДФЛ в этом случае подавать не надо, все подробности по НДФЛ с процентов по вкладам см. в нашем материале + в видео к нему.

Ответить
22 февраля 2024 04:51
Постоянная ссылка
я купила квартиру, которой пользовалась менее 3 лет, при заполнении 3 НДФЛ на доход от продажи квартиры, нужно ли также добавить доход от банковского вклада, который уже появился в личном кабинете ?
Ответить
13 февраля 2024 16:49
Постоянная ссылка
Добрый день!
В уведомлении за январь 2024г поданы данные к уплате по НДФЛ и страховым взносам. Выявлена ошибка в сумме НДФЛ. При подаче корректирующего уведомления нужно указывать только данные по НДФЛ или данные по страховым взносам тоже перенести из первичного уведомления?
Ответить
13 февраля 2024 17:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Нет, если по страховым взносам вы все указали правильно, то подавать данные по ним еще раз не нужно. Поэтому приводите только корректировочные данные по НДФЛ.
Ответить
2 февраля 2024 13:08
Постоянная ссылка
Здравствуйте! налоги за 2023 год с сентября не перечислила , если перечисление налогов в 2024 году как быть с подачей уведомлений ?
Ответить
2 февраля 2024 18:18
Постоянная ссылка
По тем налогам, по которым уже отчитались с помощью деклараций, и по страховым взносам в принципе уведомления подавать не нужно. Уведомление подайте, если Вы ещё не сдали декларацию по налогу и, наверное, нужно сдать по ндфл. Зарплату-то
Вы выплачивали?
Ответить
31 января 2024 08:02
Постоянная ссылка
Добрый день! Пожалуйста помогите.
Аванс в январе 2024 года по колдоговору 20 января, выплатили 23 января 2024 года, НДФЛ перечислили 23 января 2024 г.
Нужно ли было подавать уведомление до 25 января 2024 за отчетный период с 01.01.24-22.01.24?

Какая сумма НДФЛ отражается в уведомлении за отчетный период 23.01.24-31.01.24 рассчитан НДФЛ в сумме 50000,
а платежи по НДФЛ будут проходить 01.02.24 сумма 30000, 10.02.24 сумма 10000, 15.02.2024 сумма 10000.?
Ответить
31 января 2024 23:27
Постоянная ссылка
Если выплата произведена в период с 23 января по 31 января, то уведомление по НДФЛ, удержанному с нее, нужно предоставить не позднее 3 февраля, с учетом переноса - 5 февраля.
В срок до 25 января подается уведомление по выплатам, произведенным в период с 1 января по 22 января.
В уведомлении должна стоять та сумма, которую Вы должны уплатить по сроку 5 февраля. Будете платить позже, Вам насчитают пени.
Ответить
26 января 2024 20:35
Постоянная ссылка
На 1 января 2024 г. переплата по ЕНС. Возмжно ли уведомлением или заявлением снять страховые взносы за 1 квартал 2024г с суммы переплаты и уменьшить УСН за 1 квартал 2024г. Или же лучше сделать возврат переплаты и новым платежом оплатить страховые взносы, чтоб уменьшить УСН? Спасибо за ответ.
Ответить
28 января 2024 23:11
Постоянная ссылка
Здесь мы писали о правилах уменьшения УСН на сумму взносов. Фактической оплаты взносов теперь не требуется, вы их можете заплатить хоть в 31 декабря, а уменьшать налог при этом можно в течение года. С имеющейся переплатой вы вправе распорядиться по своему усмотрению.
Ответить
25 января 2024 13:50
Постоянная ссылка
Как подавать уведомление если еще не было никаких перечислений за период 01.01.24-25.01.24 г.? Аванс перечисляем всегда 25 числа, соответственно НДФЛ тоже и подавать по факту нечего.
Ответить
29 января 2024 07:07
Постоянная ссылка
Подадите уведомление 03.02.2024.
Ответить
24 января 2024 23:21
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, если сроки выплаты зарплаты установлены 20 и 5 числа, то Уведомление нужно подавать ОДНО, тк выплата попадает в период с 1 по 22 -ое число?
Зарплата за первую половину января -20 января, значит подаем Уведомление об исчисленных налогов
подаем до 25 января. код периода 21/01.
Зарплата за вторую половину января (5 февраля) и зарплата за первую половину февраля, выплачиваемую 20 февраля ., попадают в один период с 01.02-22.02. 2024г.
Сроком подачи уведомления об исчисленных НДФЛ будет - 26.02.2024г
код 21/02.
Таким образом, уведомления не нужно подавать ДВА раза в месяц? Правильно или я ошибаюсь?
Заранее благодарна за Ваш ответ
Ответить
29 января 2024 22:40
Постоянная ссылка
Да все верно - п. 9 ст. 58 НК РФ.
Ответить
23 января 2024 23:03
Постоянная ссылка
Если аванс по УСН 0 рублей за счет фиксированных взносов за себя (ИП без работников) нужно ли подавать нулевое уведомление?
Ответить
20 января 2024 21:20
Постоянная ссылка
Если з/п выдаётся сотрудникам один раз в месяц 10 числа (например, за январь - 10.02.24 г.). Когда подавать уведомления и платить налоги?
Ответить
21 января 2024 22:11
Постоянная ссылка
Если зарплата выдается один раз в месяц - то это нарушение трудового законодательства. В целом это штрафы и последующее начисление компенсации за просрочку выплаты заработной платы. По срокам уведомлений и платежей по НДФЛ изучите вот этот материал.
Ответить
19 января 2024 17:54
Постоянная ссылка
Здравствуйте участники форума. (ИП без работников, УСН «Доходы»)
Правильно ли я понял, что например получив в 1 кв. 2024 года доход в 1млн. рублей я должен до 25.04.2024 подать уведомление на авансовый платёж по налогу в размере (я конечно сразу хочу уменьшить налог за счёт фиксированных взносов включая 1%):
1000000*0,06-49500/4-(1000000-300000)*0,01=40625 рублей
Или я могу налог уменьшить сразу на всю сумму фиксированных взносов и подать уведомление на сумму 1000000*0,06-49500-(1000000-300000)*0,01=3500 рублей
Ответить
21 января 2024 22:02
Постоянная ссылка
Вы можете уменьшить сумму авансового или итогового платежа по УСН на сумму страховых взносов в каком угодно порядке в течение всего 2024 года. Если у Вас такой большой доход и соответственно достаточно большая сумма аванса за 1 квартал, то, пожалуйста, уменьшайте его сразу на всю сумму взносов - 49 500. Но на 1%, который относятся к 2024 году, единый налог в течение 2024 года Вы уменьшить не вправе. Срок уплаты по этим взносам - 1 июля 2025 года. Это только в 2023 году налоговики разрешили уменьшение единого налога на 1%, рассчитанный с доходов 2023 г. На 2024 год данная акция не распространяется. Хотя следите за разъяснениями, кто знает, может потом и разрешат...
Ответить
22 января 2024 11:24
Постоянная ссылка
Спасибо за разъяснение, то есть уведомление подаю только на авансовый (квартальный) платёж по налогу. На счёт 1% тоже спасибо не знал, будем следить, что в течении квартала налоговики придумают ещё.
Ответить
22 января 2024 22:30
Постоянная ссылка
Да, уведомления только на авансы. Итоговый платеж платится вместе со сдачей декларацией, поэтому по нему уведомление не представляется.
Ответить
17 января 2024 09:52
Постоянная ссылка
Можно ли платить зарплатные налоги в последний день месяца, то есть в день начисления зарплаты? И если да, какие тогда сдавать уведомления и когда?
Ответить
18 января 2024 22:46
Постоянная ссылка
Переводить деньги на ЕНС Вы можете когда угодно, хоть один раз в начале года, чтобы больше о перечислениях не вспоминать, но ежемесячно отслеживать состояние расчетов по ЕНС, чтобы не образовывалось отрицательного сальдо. А вот уведомления лучше подавать в обозначенные законодательством сроки, чтобы самим не запутаться:
- до 25 числа - для взносов за прошлый месяц и НДФЛ, удержанного за период с 1 по 22 число текущего месяца,
- до 3 числа - для НДФЛ, удержанного за период с 23 по последнее число прошлого месяца,
- последний рабочий день года - для взносов, уплаченных за декабрь в декабре и для НДФЛ, удержанного за период с 23 декабря по 31 декабря.
Ответить
16 января 2024 13:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Прочитала, что плательщики налога на прибыль, которые отчитываются ежеквартально должны подавать уведомления по налогу на прибыль ежемесячно. Зачем, ведь мы в декларации рассчитываем и указываем ежемесячные авансовые платежи. Разъясните пожалуйста, должны ли мы (плательщики ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль) подавать ежемесячные уведомления по налогу на прибыль?
Ответить
16 января 2024 22:07
Постоянная ссылка
Вот разъясненияналоговиков на эту тему. По налогу на прибыль уведомления подаются в исключительных случаях. В общих случаях обязанность по их представлению в части указанного налога отсутствует.
Ответить
16 января 2024 11:56
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Скажите пожалуйста (ИП УСН доходы), если страховые за себя за не оплатила во время до 09.01.2024 и в декабре не подала заявление на уменьшение УСН, смогу ли я теперь уменьшить налог за 4 квартал или уже поздно?
Ответить
16 января 2024 22:17
Постоянная ссылка
Во-первых, хочется понять, что за заявление на уменьшение УСН...
Во-вторых, в новой редакции НК РФ (п. 3.1 ст. 346.21) для фиксированных взносов ИП исключено требование об их фактической уплате в целях уменьшения УСН. Теперь уменьшать единый налог можно на суммы взносов, ПОДЛЕЖАЩИХ УПЛАТЕ в данном налоговом периоде. Т.е. я понимаю, что Вы беспрепятственно можете уменьшить единый налог на суммы взносов ИП, не оплаченных Вами в срок. Но за дополнительными разъяснениями Вы всегда можете обратиться к своим налоговикам.
Ответить
15 января 2024 12:28
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Нужно ли подавать Уведомление на уменьшение налога за 4кв.23 года на сумму уплаченных страховых взносов в декабре ИП за себя при УСН? Если да, то до какого числа?
Ответить
15 января 2024 15:35
Постоянная ссылка

Здравствуйте,

- за 4 квартал 2023 года уведомление по единому налогу при УСН подавать не надо, это значение возьмут из декларации за 2023 год;

- по фиксированным страховым взносам ИП уведомление подавать не нужно.

Ответить
14 января 2024 18:44
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
ИП на ОСНО без сотрудников.
Не совсем поняла-за 2023 год срок уплаты НДФЛ?
И в 2024 году нужно подавать Уведомления каждый месяц? Или всё-таки раз в квартал?
Ответить
16 января 2024 08:07
Постоянная ссылка
По НДФЛ каждый месяц, а точнее уже дважды в месяц, отчитываются налоговые агенты по налогу, исчисленному и удержанному с доходов физических лиц. Предприниматели подают уведомления по срокам перечисления авансов - каждый квартал. Посмотрите памятку https://docs.yandex.ru/docs/view?url=ya-browser%3A%2F%2F4DT1uXEPRrJRXlUFoewruDk9t3ngNeClM0QTs3iEzJNVvnY40t5HzxHYCpnMsQ2FMnw0Yegvj0B7L9hdTT9TlZlG4hkeOQBNWftWyss0vWBvVQhCt_hkMRSHA6W7kwojTjmsygENGZjyX_RGCHsNmA%3D%3D%3Fsign%3DfRr6WxJ8yr0TrXyBSsVc9OZ10G_imkjodP7RJJrEt6Y%3D&name=p1_srokuved%20(3).xlsx ФНС о сроках подачи уведомлений и сроках уплаты налогов. Там все расписано.
Ответить
12 января 2024 10:11
Постоянная ссылка
Нужно ли подавать уведомления, если я плачу страховые взносы за себя (ИП) поквартально?
Ответить
12 января 2024 13:27
Постоянная ссылка
Нет, по фиксированным страховым взносам уведомления подавать не надо.
Ответить
10 января 2024 22:05
Постоянная ссылка
какое КБК для пени по страховым взносам на ОПС - фиксированный размер, за себя, 2023 год, ИП
Ответить
11 января 2024 22:45
Постоянная ссылка
Зачем Вам КБК для пеней? Налоговики сами спишут нужную сумму с ЕНС. А вообще пени - это тот же КБК, что и основной платеж только в 14-17 разрядах должно быть 2100. Все КБК по страховым взносам налоговики представили на своем сайте.
Ответить
3 января 2024 19:28
Постоянная ссылка
В таблице с кодами за 1 квартал 2024 в первом столбце сроки указаны одни и теже - “НДФЛ, удержаный с 01.01.24 по 22.01.24”-это правильно? Или опечатка?
Ответить
12 января 2024 08:40
Постоянная ссылка
Это вы в мобильной версии смотрите такую таблицу?
Ответить
12 января 2024 08:43
Постоянная ссылка
Да
Ответить
12 января 2024 13:15
Постоянная ссылка
Подправили формат таблицы для мобильной версии, теперь лучше должно быть.
Ответить
9 января 2024 11:13
Постоянная ссылка
Не совсем понятен вопрос, сроки подачи уведомления - указаны везде разные. Уточните еще раз, пожалуйста.
Ответить
2 января 2024 09:40
Постоянная ссылка
Добрый день. ООО на УСН (доходы - расходы), без работников. Я один руководитель и основатель. ЗП и друге начисления не делаю, т.к. есть другие виды доходов на стороне. Уведомления "нулевые " НДФЛ подавать.
Ответить
9 января 2024 11:08
Постоянная ссылка
Здравствуйте, нулевые уведомления по налогам не подаются. Вот здесь подробнее.
Ответить
9 января 2024 12:19
Постоянная ссылка
По логике и Расчет по страховым взносам "нулевой" отправлять не надо. Я не отправил и меня оштрафовали.
Ответить
9 января 2024 13:40
Постоянная ссылка
Что касается "нулевого" РСВ, то его подавать надо, вот здесь разбирали этот момент.
Ответить
9 января 2024 12:05
Постоянная ссылка
Спасибо.
Ответить
1 января 2024 14:29
Постоянная ссылка
подскажите пожалуйста как правильно оплатить в январе за декабрь страховой внос за себя на какие реквизиты так как статуса 02 в январе нет.Спасибо.
Ответить
9 января 2024 23:15
Постоянная ссылка
Все платежи осуществляете на единый КБК ЕНП 182 01 06 12 01 01 0000 510. Образцы платежек со статусом 01 можно посмотреть здесь.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить