Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как работать с уведомлениями по налогам и взносам в 2024 году?

Все материалы сюжета «Единый налоговый платеж 2024-2025»
С 2024 года подача уведомления по начисленным налогам и взносам – это обязанность, а не право. Приведем основные правила работы с уведомлениями, которые помогут вам избежать ошибок и негативных последствий.
Пояснения эксперта:

С 2024 года плательщики налогов и взносы наряду с платежкой на ЕНП подают уведомление по начисленным налогам и взносам.

Приведем основные правила работы с уведомлениями, которых нужно придерживаться.

Правило № 1

Уведомления подавайте только по тем налогам и взносам, по которым у налоговой инспекции нет информации о сумме платежа на дату уплаты налогов, взносов. Например, по НДФЛ, удержанному из выплат работникам; страховым взносам, начисленным на выплаты работникам; авансовым платежам по УСН.

Также уведомление придется подать, если в 2024 году вы перечисляете недоимку за 2023 год и более ранние периоды.

Правило № 2

После сдачи декларации/расчета уведомление подавать не нужно. Так как суммы на ЕНС разносятся на основании данных из декларации/расчета. А данные из уведомления, поданные после декларации/расчета, во внимание не принимаются.

Правило № 3

Перед отправкой уведомления обязательно его проверьте.

Начните с титульного листа:

  • ИНН организации или ИП;
  • КПП. У индивидуальных предпринимателей КПП нет;
  • код налогового органа, в который подается уведомление.

Далее раздел «Данные».

Удостоверьтесь в правильности указанной в уведомлении суммы налога и взноса. В некоторых случаях она может быть отрицательной, но минусовые значения недопустимы при подаче уведомления по страховым взносам, НДФЛ с выплат работникам.

Особое внимание на коды отчетных периодов, здесь ошибки допускают чаще всего.

Напомним, что с 2024 года у нас два срока уплаты и два обязательных уведомления по НДФЛ, поэтому будут новые коды для НДФЛ. Не запутайтесь!

Указания от ФНС РФ по кодировке отчетных периодов в новых уведомлениях по НДФЛ таковы.

В 1 квартале 2024 года

Код 21 – первый квартал. Далее косая черта и две цифры, в зависимости от того, за какую часть месяца вы подаете уведомление по НДФЛ. Если с 1 по 22 число, то указываем как и раньше, порядковый номер месяца в квартале 01, 02, 03. Если уведомление вы подаете за период с 23 по последнее число месяца, то укажите коды 11, 12 или 13 (11 - для первого месяца квартала, 12 - для второго, 13 - для третьего).

Конкретные коды для НДФЛ и крайние сроки подачи уведомления по НДФЛ для 1 квартала 2024 года следующие:

Код

Срок уведомления

Период для НДФЛ

21/01

25.01.2024

НДФЛ, удержаный с 01.01.24 по 22.01.24

21/11

03.02.2024

НДФЛ, удержаный с 23.01.24 по 31.01.24

21/02

25.02.2024

НДФЛ, удержаный с 01.02.24 по 22.02.24

21/12

03.03.2024

НДФЛ, удержаный с 23.02.24 по 29.02.24

21/03

25.03.2024

НДФЛ, удержаный с 01.03.24 по 22.03.24

21/13

03.04.2024

НДФЛ, удержаный с 23.03.24 по 31.03.24

Далее логика кодировки сохраняется. Меняются только коды кварталов. За полугодие – 31, за 9 месяцев – 33, за год – 34.

Как исправить ошибки в кодах отчетного периода в уведомлении по НДФЛ мы рассказали в этой консультации.

Правило № 4

Если после отправки уведомления вы или налоговая инспекция все-таки обнаружили ошибку, подайте корректировочное уведомление.

Порядок исправления зависит от того, в чем именно вы ошиблись – в сумме налога или в реквизитах: КБК, ОКТМО, период.

Как это сделать правильно, включая образцы корректировочных уведомлений, смотрите в статье у нас на сайте.

И здесь важный момент:  как только ФНС утвердит контрольные соотношения, по которым налоговая инспекция будет проверять уведомления, уведомление будет считаться непредставленным в случае выявления ошибок.

В результате это может привести к несвоевременной уплате налогов и начислению пеней. Помимо этого, можно получить штраф, если уведомление представлено не вовремя.

Поэтому внимательно заполняем все поля уведомления, проверяем его на предмет ошибок и тогда проблемы будут исключены. А мы оперативно отслеживаем все нововведения и сразу же доводим до вас рекомендации к действию – смотрите нашу подборку по ЕНП.

В итоге – у вас нет шанса на ошибки.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
23 апреля 2024 20:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте! усн 15%. за 1 кв 2024 расходов больше, чем доходов, но мы оплатили 1% от дохода ( пригодится в конце года как оплата части минимального дохода 1%), подскажите, в уведомлении до 25.04.24 я не указываю отрицательный аванс по усн за 1 кв, даже несмотря на оплату? Спасибо!
Ответить
24 апреля 2024 21:45
Постоянная ссылка
Ничего делать не нужно ждите, что будет по итогам года.
Ответить
22 апреля 2024 18:55
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Скажите пожалуйста надо ли подавать уведомление по УСН, если на р/с нет денег и уплата в срок не произойдет? По факту у ИП "доходы" 6% за 1 квартал 2024г. получается 70000,а платим только 10000(вовремя),на какую сумму подавать уведомление.
Ответить
23 апреля 2024 20:22
Постоянная ссылка
Уведомление подаёте на сумму, подлежащую уплате в бюджет. Если у Вас не хватит денег для оплаты налога, взносов и т.д., то у Вас образуется отрицательное сальдо на ЕНС и на на него будут начисляться пени.
Ответить
24 апреля 2024 12:11
Постоянная ссылка
Елена,спасибо большое за ответ.
Ответить
13 апреля 2024 17:13
Постоянная ссылка
Здравствуйте, в 2023 воспользовалась правом работать без уведомления, и переводила платежи с кодом 02.
В первом квартале была сумма авансового платежа по УСН , оплатила 24.04, а 28.04., как положено списали.
Во 2 квартале был к уплате авансовый платеж, но на ЕНС была переплата, платить аванс не стала, но и не падала уведомление, чтобы не потерять право работы без уведомлений. Думала спишут сами. Оформляя декларацию за 2023 г., заметила, что эта сумма не списана в счет уплаты аванса. Как быть? Если смысл подавать сейчас уведомление за предыдущий год, или же уже сдать декларацию, оплатить пени и штраф.
Ответить
15 апреля 2024 21:49
Постоянная ссылка
"Думала спишут сами." - а какую сумму они должны были списать. Они же не могут по своему усмотрению любую сумму списать... В общем, сейчас я уже разницы особой не вижу - уведомление или декларация, осталось буквально неделя-две. Сдайте уведомление , пораньше чтоб прошло начисление. Штраф за неподачу уведомления 200 руб. Но вроде сказали, пока не будут его назначать до получения разъяснений ФНС. Как сейчас по факту, не могу сказать, сама пока не опаздывала со сдачей уведомлений.
Ответить
27 марта 2024 09:02
Постоянная ссылка
Добрый день. ИП на УСН, без работников. В 1 квартале получил доход 100000 рублей. Налог от этой сумы составил 6000. 27 марта на единый налоговый счет оплатил 6000, то есть оплата произведена до окончания квартала. Должен ли я подавать уведомление за первый квартал, или если оплата всей необходимой суммы произошла в течение текущего квартала за данный квартал, то уведомление подавать не нужно?
Ответить
29 марта 2024 23:55
Постоянная ссылка
Я бы, конечно, на Вашем месте не платила бы аванс за 1 квартал, поскольку страховые взносы пока перекрывают эту сумму (49500 подлежит уплате в бюджет за 2024 год и именно на эту сумму можно уменьшить авансы по УСН без факта оплаты самих взносов). Но решение Ваше - если Вы решили платить аванс, то хорошо. Уведомление нужно подать в срок до 25 апреля не зависимо от того, когда Вы произвели уплату аванса - в течение квартала, по окончании квартала или через два месяца. Налоговики же должны знать какую сумму нужно распределить с ЕНС в уплату аванса по УСН, сами они никак не догадаются - декларацию Вы сдадите только в следующем году.
Ответить
22 марта 2024 16:17
Постоянная ссылка
ИП УСН доходы 6% без работников. Оплатил фикс взнос 49500 за 2024 год. Сумма взноса перекрывает сумму авансового налога.
1. Нужно подавать заявление о зачете 1150057 или нет?
2. Нужно подавать уведомление?
3. Если не нужно ничего, то как налоговая поймет за, что отправлены деньги? Получается они будут не зарезервированы на счете и будут висеть до получения декларации в 2025 году. И почему в таком случае не начислить пени за неуплату авансовых платежей? Или пени за неуплату авансовых платежей по УСН доходы отменили?
Ответить
25 марта 2024 00:28
Постоянная ссылка
1. Заявление о зачете отменили, их больше не подаём.
2. Если налога к уплате нет, то уведомление не подаем. На сайте налоговой есть разъяснения по данному вопросу.
3. "..., то как налоговая поймет за, что отправлены деньги?" - о каких деньгах Вы здесь говорите? Авансов к уплате у Вас нет, соответственно пени начислять не на что. Фиксированные взносы зачтутся 31 декабря 2024 года. Их в принципе вообще платить сейчас не надо для того, чтобы уменьшить налог по УСН. Налог сейчас уменьшается на взносы ИП, ПОДЛЕЖАЩИЕ УПЛАТЕ в данном налоговом периоде, а не по факту уплаты. А пени не отменили, их за неуплату обязательно начислят налоговики, если увидят в декларации, что Вы должны были что-то заплатить, но по данному сроку на ЕНС у Вас не хватало средств.
Ответить
25 марта 2024 13:22
Постоянная ссылка
Добрый день!

Почему аванса нет? Налог к уплате есть.Я написал, что оплаченная сумма перекрывает(больше) аванса.
У меня авансовый платеж за 1 кв должен быть 27000(с дохода 450000), я оплатил 49500 фикс.взнос. Взнос больше аванса.(но то, что это фиксированный взнос за 2024г знаю только я). По сути я просто пополнил ЕНС и ни о чем никого не уведомляю.Так?
Ответить
25 марта 2024 17:40
Постоянная ссылка
Так Вы же сами пишете, что сумма фиксированных взносов перекрывает сумму авансового платежа. Если это так, то вы ничего не должны уплачивать за этот отчётный период, следовательно, никаких уведомлений подавать не нужно. Даже если бы Вы не оплатили фиксированные взносы, Вы всё равно имели бы уменьшить авансовый платёж на них, поскольку они подлежат уплате в данном налоговом периоде.
Ответить
26 марта 2024 17:53
Постоянная ссылка
Добрый день. Получается я в течении года просто пополняю ЕНС на сумму не менее авансового платежа по УСН за прошедший квартал и не подаю никаких уведомлений. Налоговая получает мою декларацию в следующем году, списывает с ЕНС налоги, указанные в декларации , смотрит задним числом наличие суммы на ЕНС на дату оплаты авансового платежа и если на эти даты сумма была, то не начисляет пени?
Ответить
26 марта 2024 22:44
Постоянная ссылка
На мой взгляд, Ваша фраза "Получается я в течении года просто пополняю ЕНС на сумму не менее авансового платежа по УСН за прошедший квартал и не подаю никаких уведомлений"
противоречит моему утверждению "Если налога к уплате нет, то уведомление не подаем." Вы или меня не читаете, или я не понимаю Вас.
Еще раз. Если налога /аванса по УСН к уплате нет, то уведомление мы не подаем. Если нужно что-то заплатить (есть налог / аванс к уплате), то уведомление соответственно подаем - налоговикам же нужно будет что-то списать с Вашего ЕНС по сроку.
Ответить
19 марта 2024 16:01
Постоянная ссылка
Добрый день! У меня ИП без работников.
1.Если в 2024 году платить досрочно 1% с дохода выше 300 тыс. я смогу взять эти суммы в зачет при расчете УСН.
2. И если платить 1% досрочно необходимо ли на эти суммы подавать уведомление в налоговую?
Ответить
19 марта 2024 17:13
Постоянная ссылка
1) Я так понимаю, что нет. Эти суммы можно взять в уменьшение налога только в 2025 году. Послабление о том, что на 1% текущего можно уменьшить налог этого же года, было сделано налоговиками только для 2023 года. Срок уплаты этих взносов 1 июля следующего года. Поэтому и уменьшать налог, они будут только в следующем году.
2) Уведомления ни на фиксированные взносы, ни на 1% с суммы превышения над 300 тыс. руб. не подаётся, как бы досрочно Вы их не погасили.
Ответить
10 апреля 2024 22:08
Постоянная ссылка
по п.1, мне кажется что Вы ошибаетесь, если мы берем в зачет эти допвзносы в 2024 году за 2024 год, даже они не оплачены. Тогда мы не имеем право по факту оплаты взять в зачет 2025 году
Ответить
11 апреля 2024 23:32
Постоянная ссылка
Я не совсем поняла, что Вы имели в виду под "мы берем в зачет". Но это не важно. Когда я писала этот ответ, не было разъяснений налоговиков по 2024 году. Я предполагала, что 2023 г., когда 1% за 2023 год считался подлежащим уплате и в 2023 и в 2024 г., станет единственным в качестве переходного периода. Однако пару дней назад вышло новое письмо о том, что 1% за 2024 год со сроком уплаты 1.07.2025 г. можно брать в уменьшение и в 2024 г. Подробности ищите в этой статье. Их позиция изменилась. Надеюсь, до конца этого года она больше не поменяется
Ответить
20 марта 2024 14:31
Постоянная ссылка
Спасибо.
Ответить
13 марта 2024 12:22
Постоянная ссылка
Добрый день !
ИП без сотрудников (УСН, доходы).
В феврале 2024 г. перечислили на ЕНС - 49 500 руб.
Доход за первый квартал 2024 г. = 200 тр. -> значит исчисленный налог УСН = 12 тр.
Правильно ли я понимаю, что мне НЕ НУЖНО подавать уведомление в ФНС за 1 квартал ?
(т.к. сумма налога к оплате отсутствует за счёт уменьшения на уплаченный страховой взнос)
Спасибо ! :)
Ответить
13 марта 2024 22:51
Постоянная ссылка
Если налога к уплате нет, то уведомления подавать не нужно - см. здесь.
Ответить
14 марта 2024 12:13
Постоянная ссылка
Спасибо ! Я понял. :)
Сбивает с толку, что везде пишут, о подаче уведомления на
ИСЧИСЛЕННЫЙ НАЛОГ (разделы 130-133 в декларации),
а по разъяснению получается, что уведомление подаётся на
АВАНСОВЫЙ ПЛАТЁЖ (разделы 020 / 040 / 070 в декларации)
Ответить
12 марта 2024 13:51
Постоянная ссылка

Я ИП на ОСНО с работниками. Зарплату работникам я начисляю один раз в квартал, соответственно и оплачиваю налоги за них раз в квартал. Работники у меня приняты на работу по Договору гражданско-правовому характеру. Зарплату начисляю в конце квартала по акту выполненных работ. Теперь у меня вопрос - подскажите пожалуйста, должна ли я отправлять каждый месяц уведомление, если я начисляю зарплату работникам один раз в квартал ? Должна ли я сдавать каждый месяц нулевые отчеты если нет начислений?

Ответить
12 марта 2024 23:07
Постоянная ссылка
Если налогов и взносов к уплате нет по конкретному сроку, то по этому сроку уведомление не подается - см. ответ налоговиков на данный вопрос. Персонифицированные сведения сдавать Вам, я полагаю, нужно, поскольку имеются в наличии заключенные договоры гражданско-правового характера на каждый месяц. Если бы в отчетном месяце не было действующих договоров, тогда Вы как ИП могли бы не сдавать персонифицированные сведения.
Ответить
4 марта 2024 19:32
Постоянная ссылка
Добрый день! ИП патент новые территории. Патент 12000, фикс. взнос 25200.Подскажите как правильно оплатить фикс. взнос и зачесть патент. На фикс.взнос подавать уведомление не нужно, а на зачет? Заранее благодарна.
Ответить
5 марта 2024 22:21
Постоянная ссылка
Уведомление об исчисленных суммах ЕНП ни на патент, ни на фиксированные взносы подавать не нужно. Заявление о зачете отменили в прошлом году. Единственное, что Вам нужно сделать - это подать заявление на уменьшение суммы патента на суммы страховых взносов. Об этом мы писали в статье. В ней же Вы найдете бланк самого заявления.
Ответить
27 февраля 2024 12:20
Постоянная ссылка
Здравствуйте. ИП на УСН (доходы) без работников. Получили доход в 1 кв 2024 300 тыс, заплатили 18000 руб на единый налоговый счет. Хотим уменьшить сумму УСН за 1 кв на сумму взносов. Я так понимаю, что заявление в счет предстоящих периодов отменили осенью 2023. Позвонила в налоговую, уточнить мои действия. Ответ: Уведомление на УСН 1 кв не нужно писать, оно пишется в случае если я хочу эту сумму на УСН отнести. А я хочу уменьшить сумму УСН на взносы. Подскажите пожалуйста мои действия
Ответить
27 февраля 2024 17:59
Постоянная ссылка
В декларации заполните строки 140-143 и уже на их основании налоговики увидят, какие суммы взносов и в какие кварталы уменьшают единый налог по УСН.
Ответить
22 февраля 2024 04:54
Постоянная ссылка
Я получила доход с банковских вкладов за 2023год, этот вклад уже отразился в личном кабинете. Нужно ли на него заполнять 3НДФЛ?
Ответить
22 февраля 2024 07:08
Постоянная ссылка

Здравствуйте, 3-НДФЛ в этом случае подавать не надо, все подробности по НДФЛ с процентов по вкладам см. в нашем материале + в видео к нему.

Ответить
22 февраля 2024 04:51
Постоянная ссылка
я купила квартиру, которой пользовалась менее 3 лет, при заполнении 3 НДФЛ на доход от продажи квартиры, нужно ли также добавить доход от банковского вклада, который уже появился в личном кабинете ?
Ответить
13 февраля 2024 16:49
Постоянная ссылка
Добрый день!
В уведомлении за январь 2024г поданы данные к уплате по НДФЛ и страховым взносам. Выявлена ошибка в сумме НДФЛ. При подаче корректирующего уведомления нужно указывать только данные по НДФЛ или данные по страховым взносам тоже перенести из первичного уведомления?
Ответить
13 февраля 2024 17:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Нет, если по страховым взносам вы все указали правильно, то подавать данные по ним еще раз не нужно. Поэтому приводите только корректировочные данные по НДФЛ.
Ответить
2 февраля 2024 13:08
Постоянная ссылка
Здравствуйте! налоги за 2023 год с сентября не перечислила , если перечисление налогов в 2024 году как быть с подачей уведомлений ?
Ответить
2 февраля 2024 18:18
Постоянная ссылка
По тем налогам, по которым уже отчитались с помощью деклараций, и по страховым взносам в принципе уведомления подавать не нужно. Уведомление подайте, если Вы ещё не сдали декларацию по налогу и, наверное, нужно сдать по ндфл. Зарплату-то
Вы выплачивали?
Ответить
31 января 2024 08:02
Постоянная ссылка
Добрый день! Пожалуйста помогите.
Аванс в январе 2024 года по колдоговору 20 января, выплатили 23 января 2024 года, НДФЛ перечислили 23 января 2024 г.
Нужно ли было подавать уведомление до 25 января 2024 за отчетный период с 01.01.24-22.01.24?

Какая сумма НДФЛ отражается в уведомлении за отчетный период 23.01.24-31.01.24 рассчитан НДФЛ в сумме 50000,
а платежи по НДФЛ будут проходить 01.02.24 сумма 30000, 10.02.24 сумма 10000, 15.02.2024 сумма 10000.?
Ответить
31 января 2024 23:27
Постоянная ссылка
Если выплата произведена в период с 23 января по 31 января, то уведомление по НДФЛ, удержанному с нее, нужно предоставить не позднее 3 февраля, с учетом переноса - 5 февраля.
В срок до 25 января подается уведомление по выплатам, произведенным в период с 1 января по 22 января.
В уведомлении должна стоять та сумма, которую Вы должны уплатить по сроку 5 февраля. Будете платить позже, Вам насчитают пени.
Ответить
26 января 2024 20:35
Постоянная ссылка
На 1 января 2024 г. переплата по ЕНС. Возмжно ли уведомлением или заявлением снять страховые взносы за 1 квартал 2024г с суммы переплаты и уменьшить УСН за 1 квартал 2024г. Или же лучше сделать возврат переплаты и новым платежом оплатить страховые взносы, чтоб уменьшить УСН? Спасибо за ответ.
Ответить
28 января 2024 23:11
Постоянная ссылка
Здесь мы писали о правилах уменьшения УСН на сумму взносов. Фактической оплаты взносов теперь не требуется, вы их можете заплатить хоть в 31 декабря, а уменьшать налог при этом можно в течение года. С имеющейся переплатой вы вправе распорядиться по своему усмотрению.
Ответить
25 января 2024 13:50
Постоянная ссылка
Как подавать уведомление если еще не было никаких перечислений за период 01.01.24-25.01.24 г.? Аванс перечисляем всегда 25 числа, соответственно НДФЛ тоже и подавать по факту нечего.
Ответить
29 января 2024 07:07
Постоянная ссылка
Подадите уведомление 03.02.2024.
Ответить
24 января 2024 23:21
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, если сроки выплаты зарплаты установлены 20 и 5 числа, то Уведомление нужно подавать ОДНО, тк выплата попадает в период с 1 по 22 -ое число?
Зарплата за первую половину января -20 января, значит подаем Уведомление об исчисленных налогов
подаем до 25 января. код периода 21/01.
Зарплата за вторую половину января (5 февраля) и зарплата за первую половину февраля, выплачиваемую 20 февраля ., попадают в один период с 01.02-22.02. 2024г.
Сроком подачи уведомления об исчисленных НДФЛ будет - 26.02.2024г
код 21/02.
Таким образом, уведомления не нужно подавать ДВА раза в месяц? Правильно или я ошибаюсь?
Заранее благодарна за Ваш ответ
Ответить
29 января 2024 22:40
Постоянная ссылка
Да все верно - п. 9 ст. 58 НК РФ.
Ответить
23 января 2024 23:03
Постоянная ссылка
Если аванс по УСН 0 рублей за счет фиксированных взносов за себя (ИП без работников) нужно ли подавать нулевое уведомление?
Ответить
20 января 2024 21:20
Постоянная ссылка
Если з/п выдаётся сотрудникам один раз в месяц 10 числа (например, за январь - 10.02.24 г.). Когда подавать уведомления и платить налоги?
Ответить
21 января 2024 22:11
Постоянная ссылка
Если зарплата выдается один раз в месяц - то это нарушение трудового законодательства. В целом это штрафы и последующее начисление компенсации за просрочку выплаты заработной платы. По срокам уведомлений и платежей по НДФЛ изучите вот этот материал.
Ответить
19 января 2024 17:54
Постоянная ссылка
Здравствуйте участники форума. (ИП без работников, УСН «Доходы»)
Правильно ли я понял, что например получив в 1 кв. 2024 года доход в 1млн. рублей я должен до 25.04.2024 подать уведомление на авансовый платёж по налогу в размере (я конечно сразу хочу уменьшить налог за счёт фиксированных взносов включая 1%):
1000000*0,06-49500/4-(1000000-300000)*0,01=40625 рублей
Или я могу налог уменьшить сразу на всю сумму фиксированных взносов и подать уведомление на сумму 1000000*0,06-49500-(1000000-300000)*0,01=3500 рублей
Ответить
21 января 2024 22:02
Постоянная ссылка
Вы можете уменьшить сумму авансового или итогового платежа по УСН на сумму страховых взносов в каком угодно порядке в течение всего 2024 года. Если у Вас такой большой доход и соответственно достаточно большая сумма аванса за 1 квартал, то, пожалуйста, уменьшайте его сразу на всю сумму взносов - 49 500. Но на 1%, который относятся к 2024 году, единый налог в течение 2024 года Вы уменьшить не вправе. Срок уплаты по этим взносам - 1 июля 2025 года. Это только в 2023 году налоговики разрешили уменьшение единого налога на 1%, рассчитанный с доходов 2023 г. На 2024 год данная акция не распространяется. Хотя следите за разъяснениями, кто знает, может потом и разрешат...
Ответить
22 января 2024 11:24
Постоянная ссылка
Спасибо за разъяснение, то есть уведомление подаю только на авансовый (квартальный) платёж по налогу. На счёт 1% тоже спасибо не знал, будем следить, что в течении квартала налоговики придумают ещё.
Ответить
22 января 2024 22:30
Постоянная ссылка
Да, уведомления только на авансы. Итоговый платеж платится вместе со сдачей декларацией, поэтому по нему уведомление не представляется.
Ответить
17 января 2024 09:52
Постоянная ссылка
Можно ли платить зарплатные налоги в последний день месяца, то есть в день начисления зарплаты? И если да, какие тогда сдавать уведомления и когда?
Ответить
18 января 2024 22:46
Постоянная ссылка
Переводить деньги на ЕНС Вы можете когда угодно, хоть один раз в начале года, чтобы больше о перечислениях не вспоминать, но ежемесячно отслеживать состояние расчетов по ЕНС, чтобы не образовывалось отрицательного сальдо. А вот уведомления лучше подавать в обозначенные законодательством сроки, чтобы самим не запутаться:
- до 25 числа - для взносов за прошлый месяц и НДФЛ, удержанного за период с 1 по 22 число текущего месяца,
- до 3 числа - для НДФЛ, удержанного за период с 23 по последнее число прошлого месяца,
- последний рабочий день года - для взносов, уплаченных за декабрь в декабре и для НДФЛ, удержанного за период с 23 декабря по 31 декабря.
Ответить
16 января 2024 13:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Прочитала, что плательщики налога на прибыль, которые отчитываются ежеквартально должны подавать уведомления по налогу на прибыль ежемесячно. Зачем, ведь мы в декларации рассчитываем и указываем ежемесячные авансовые платежи. Разъясните пожалуйста, должны ли мы (плательщики ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль) подавать ежемесячные уведомления по налогу на прибыль?
Ответить
16 января 2024 22:07
Постоянная ссылка
Вот разъясненияналоговиков на эту тему. По налогу на прибыль уведомления подаются в исключительных случаях. В общих случаях обязанность по их представлению в части указанного налога отсутствует.
Ответить
16 января 2024 11:56
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Скажите пожалуйста (ИП УСН доходы), если страховые за себя за не оплатила во время до 09.01.2024 и в декабре не подала заявление на уменьшение УСН, смогу ли я теперь уменьшить налог за 4 квартал или уже поздно?
Ответить
16 января 2024 22:17
Постоянная ссылка
Во-первых, хочется понять, что за заявление на уменьшение УСН...
Во-вторых, в новой редакции НК РФ (п. 3.1 ст. 346.21) для фиксированных взносов ИП исключено требование об их фактической уплате в целях уменьшения УСН. Теперь уменьшать единый налог можно на суммы взносов, ПОДЛЕЖАЩИХ УПЛАТЕ в данном налоговом периоде. Т.е. я понимаю, что Вы беспрепятственно можете уменьшить единый налог на суммы взносов ИП, не оплаченных Вами в срок. Но за дополнительными разъяснениями Вы всегда можете обратиться к своим налоговикам.
Ответить
15 января 2024 12:28
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Нужно ли подавать Уведомление на уменьшение налога за 4кв.23 года на сумму уплаченных страховых взносов в декабре ИП за себя при УСН? Если да, то до какого числа?
Ответить
15 января 2024 15:35
Постоянная ссылка

Здравствуйте,

- за 4 квартал 2023 года уведомление по единому налогу при УСН подавать не надо, это значение возьмут из декларации за 2023 год;

- по фиксированным страховым взносам ИП уведомление подавать не нужно.

Ответить
14 января 2024 18:44
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
ИП на ОСНО без сотрудников.
Не совсем поняла-за 2023 год срок уплаты НДФЛ?
И в 2024 году нужно подавать Уведомления каждый месяц? Или всё-таки раз в квартал?
Ответить
16 января 2024 08:07
Постоянная ссылка
По НДФЛ каждый месяц, а точнее уже дважды в месяц, отчитываются налоговые агенты по налогу, исчисленному и удержанному с доходов физических лиц. Предприниматели подают уведомления по срокам перечисления авансов - каждый квартал. Посмотрите памятку https://docs.yandex.ru/docs/view?url=ya-browser%3A%2F%2F4DT1uXEPRrJRXlUFoewruDk9t3ngNeClM0QTs3iEzJNVvnY40t5HzxHYCpnMsQ2FMnw0Yegvj0B7L9hdTT9TlZlG4hkeOQBNWftWyss0vWBvVQhCt_hkMRSHA6W7kwojTjmsygENGZjyX_RGCHsNmA%3D%3D%3Fsign%3DfRr6WxJ8yr0TrXyBSsVc9OZ10G_imkjodP7RJJrEt6Y%3D&name=p1_srokuved%20(3).xlsx ФНС о сроках подачи уведомлений и сроках уплаты налогов. Там все расписано.
Ответить
12 января 2024 10:11
Постоянная ссылка
Нужно ли подавать уведомления, если я плачу страховые взносы за себя (ИП) поквартально?
Ответить
12 января 2024 13:27
Постоянная ссылка
Нет, по фиксированным страховым взносам уведомления подавать не надо.
Ответить
10 января 2024 22:05
Постоянная ссылка
какое КБК для пени по страховым взносам на ОПС - фиксированный размер, за себя, 2023 год, ИП
Ответить
11 января 2024 22:45
Постоянная ссылка
Зачем Вам КБК для пеней? Налоговики сами спишут нужную сумму с ЕНС. А вообще пени - это тот же КБК, что и основной платеж только в 14-17 разрядах должно быть 2100. Все КБК по страховым взносам налоговики представили на своем сайте.
Ответить
3 января 2024 19:28
Постоянная ссылка
В таблице с кодами за 1 квартал 2024 в первом столбце сроки указаны одни и теже - “НДФЛ, удержаный с 01.01.24 по 22.01.24”-это правильно? Или опечатка?
Ответить
12 января 2024 08:40
Постоянная ссылка
Это вы в мобильной версии смотрите такую таблицу?
Ответить
12 января 2024 08:43
Постоянная ссылка
Да
Ответить
12 января 2024 13:15
Постоянная ссылка
Подправили формат таблицы для мобильной версии, теперь лучше должно быть.
Ответить
9 января 2024 11:13
Постоянная ссылка
Не совсем понятен вопрос, сроки подачи уведомления - указаны везде разные. Уточните еще раз, пожалуйста.
Ответить
2 января 2024 09:40
Постоянная ссылка
Добрый день. ООО на УСН (доходы - расходы), без работников. Я один руководитель и основатель. ЗП и друге начисления не делаю, т.к. есть другие виды доходов на стороне. Уведомления "нулевые " НДФЛ подавать.
Ответить
9 января 2024 11:08
Постоянная ссылка
Здравствуйте, нулевые уведомления по налогам не подаются. Вот здесь подробнее.
Ответить
9 января 2024 12:19
Постоянная ссылка
По логике и Расчет по страховым взносам "нулевой" отправлять не надо. Я не отправил и меня оштрафовали.
Ответить
9 января 2024 13:40
Постоянная ссылка
Что касается "нулевого" РСВ, то его подавать надо, вот здесь разбирали этот момент.
Ответить
9 января 2024 12:05
Постоянная ссылка
Спасибо.
Ответить
1 января 2024 14:29
Постоянная ссылка
подскажите пожалуйста как правильно оплатить в январе за декабрь страховой внос за себя на какие реквизиты так как статуса 02 в январе нет.Спасибо.
Ответить
9 января 2024 23:15
Постоянная ссылка
Все платежи осуществляете на единый КБК ЕНП 182 01 06 12 01 01 0000 510. Образцы платежек со статусом 01 можно посмотреть здесь.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить