Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

ЕНП: какие налоги входят, а какие нет (таблица с КБК)

Все материалы сюжета «Единый налоговый платеж - 2024»

Посредством ЕНП уплачивается большая часть платежей, установленных НК РФ:

  • налог на прибыль;
  • НДС;
  • НДФЛ;
  • страховые взносы;
  • налог на имущество организаций (физлиц), земельный и транспортный налог;
  • акцизы;
  • водный налог;
  • налоги при спецрежимах: УСН и АУСН, ЕСХН, ПСН;
  • НДПИ;
  • налог на игорный бизнес;
  • торговый сбор;
  • налоги на спецрежиме при выполнении соглашений о разделе продукции;
  • налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Полный перечень налогов, входящих в состав ЕНП, в разрезе их КБК можно найти в информации Федерального казначейства от 08.04.2024 «Список налогов входящих в ЕНП». Скачать таблицу можно бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Отдельно от ЕНП уплачиваются:

  • взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний травматизм (установлены не НК РФ, а законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ);
  • НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту (п. 2 ст. 11, п. 1 ст. 58 НК РФ);
  • госпошлина, в отношении которой судом не выдан исполнительный документ (п. 2 ст. 11, п. 1 ст. 58 НК РФ).

Как посредством ЕНП, так и отдельно (по желанию плательщика) могут перечисляться:

  • НПД (его уплачивают только физлица);
  • сбор за пользование объектами животного мира;
  • сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов.

ВАЖНО! Разъяснения от «КонсультантПлюс»

Какие суммы признаются единым налоговым платежом

ЕНП - это денежные средства, перечисленные налогоплательщиком, плательщиком сбора, страховых взносов, налоговым агентом для исполнения совокупной обязанности в бюджетную систему РФ на счет Федерального казначейства, а также взысканные с него. Перечислить средства может и иное лицо (п. 1 ст. 11.3, п. 15 ст. 45 НК РФ).
Помимо этого, к ЕНП относятся денежные средства, которые учитываются на едином налоговом счете по иным причинам:…
Что еще входит в ЕНП, читайте в Готовом решении. Пробный доступ к системе бесплатный.

См. также, обязательно ли переходить на единый налоговый платеж.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
15 января 2024 16:37
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, дойдет ли сумма по назначению? В платежном поручении на перечисление ЕНП (фиксированные страховые взносы за ИП) в 105 поле ПП указала ОКТМО 70000000.
Ответить
16 января 2024 18:32
Постоянная ссылка
Если в платежном документе верно указан счет Федерального казначейства и наименование банка получателя, денежные средства будут учтены в качестве Единого налогового платежа. Это из ответов с сайта налоговиков.
Ответить
28 ноября 2023 20:24
Постоянная ссылка

Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, что делать если по ошибке в торопях взносы на травматизм внесла в енп одной платежкой, получается куда надо вовремя их не оплатила....как в таком случае быть, ведь в уведомлении для налоговой бесполезно наверное показывать кбк на травматизм, они же его не отправят куда нужно?

Ответить
30 ноября 2023 10:24
Постоянная ссылка
Да, взносы на травматизм в ЕНП не входят, перечислять их в налоговую действительно бесполезно. Формируйте платёжное поручение в СФР. Сделайте оплату взносов по КБК, указанным
здесь, реквизиты территориального органа СФР по месту регистрации вы можете найти на сайте соцфонда. Кстати, можете сразу и пени заплатить, их вам все равно начислят.
Ответить
13 июля 2023 17:02
Постоянная ссылка
Какое НПА ставить при перечислении гос пошлины за изменение вносимых в учредительных документов
Ответить
16 июля 2023 15:59
Постоянная ссылка
Вы наверно про кбк? тогда - 182 1 08 07010 01 1000 110
Ответить
19 мая 2023 14:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте , ответьте пожалуйста я в Санкт-Петербурге в отделении Сбербанк оплатил патент на работу сотрудник банка заполнила и она на статус плательщика указывала 01 это правильно
Ответить
27 февраля 2023 14:21
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите КБК по оплате НДС и налога на прибыль?
Ответить
27 февраля 2023 17:43
Постоянная ссылка
Здравствуйте, если вы перечисляете НДС и налог на прибыль в качестве ЕНП, то КБК один - 182 01 06 12 01 01 0000 510. Это код для всех платежей в виде ЕНП.
Если решили платить налоги отдельными платежными поручениями, то по НДС КБК смотрите здесь, а по налогу на прибыль - здесь.
Ответить
18 февраля 2023 12:25
Постоянная ссылка
Добрый день, платила страховые взносы за работников за декабрь 2022г, в январе, уведомление о них надо посылать?, или в РСВ отчете налоговая увидит?
Ответить
19 февраля 2023 16:31
Постоянная ссылка
Насколько я поняла, на суммы страховых взносов, начисленных и уплаченных за последний месяц отчётного периода, уведомления подавать не нужно, поскольку до 25 числа месяца следующего за отчетным вы будете сдавать РСВ и налоговики уже там увидят эти начисленные суммы.
Ответить
14 февраля 2023 15:43
Постоянная ссылка
Здравствуйте, ничего не указано по УСН, патенту, фиксированный взносам. Мы их куда платим?
Ответить
14 февраля 2023 16:34
Постоянная ссылка
Здравствуйте, с 2023 года налог по УСН, патент, фиксированные взносы ИП нужно перечислять на единый налоговый счет (по реквизитам Тулы). О способах перечисления единого налогового платежа (ЕНП) вы можете почитать здесь.
Ответить
6 марта 2023 08:22
Постоянная ссылка
Здравствуйте, а уведомление на уплату патента нужно подавать при перечислении платёжкой на ЕНС?
Ответить
6 марта 2023 09:38
Постоянная ссылка
Здравствуйте, нет, не нужно. Стоимость патента и сроки его уплаты налоговой инспекции известны, поэтому подавать уведомление не надо.
Ответить
3 апреля 2023 13:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, с января месяца 23г платила патенты (как физ лицо со своей личной карты), указывая не верно КБК (дали такие реквизиты). Как можно исправить ситуацию и перекинуть эти суммы на верный КБК?
Ответить
6 апреля 2023 19:16
Постоянная ссылка
Сейчас все платежи уточняются с помощью уведомлений. Поскольку по патенту они не подаются, все суммы должны у Вас повиснуть на ЕНС. Налоговики их должны будут списать по срокам. Я бы на Вашем месте созвонилась с налоговой для более детального уточнения вопроса.
Ответить
6 марта 2023 09:47
Постоянная ссылка
Спасибо большое!
Ответить
14 февраля 2023 17:13
Постоянная ссылка
спасибо!
Ответить
9 февраля 2023 06:36
Постоянная ссылка
Здравствуйте! как оплатить страховые взносы?
Ответить
9 февраля 2023 18:19
Постоянная ссылка
Можно оплатить отдельной платежкой на КБК страховых взносов, но только если Вы до сих пор ни разу не подавали уведомления. Можно оплатить в составе ЕНП и поадть уведомление. Оба вида платежных поручений Вы найдете в этой статье. Все необходимые КБК по взносам ищите здесь
Ответить
19 января 2023 10:23
Постоянная ссылка
Почему Тульская область? я живу во Владимирской
Ответить
17 января 2023 07:11
Постоянная ссылка
Добрый день. По зарплате за декабрь 2022 г. НДФЛ заплатил в декабре, а страховые взносы не заплатил. Как и куда платить страховые взносы за декабрь 2022 в январе 2023?
Ответить
17 января 2023 13:30
Постоянная ссылка
С 1 января платить нужно уже по-новому. Реквизиты для уплаты можно найти в этой статье, в ней представлены оба вида платежек. Если хотите отправить сразу по КБК назначения, то новые коды КБК можно найти здесь
Ответить
13 января 2023 00:20
Постоянная ссылка
Добрый день. По какому КБК, платить НДФЛ работников на Патенте , не могу найти, У нас есть Патенщики, авансы за патент уплачивают самостоятельно , мы у себя в зачет их не берем. дополнительно оплачиваем с их зп еще и НДФЛ . Так вот этот НДФЛ не входит в ЕНС. Как оплачивать не пойму.
Ответить
7 февраля 2023 15:17
Постоянная ссылка
Добрый день! Меня тоже интересует этот вопрос. Пожалуйста напишите если нашли информацию.
Ответить
15 января 2023 19:18
Постоянная ссылка
Я так понимаю, у Вас работники иностранцы, так? Я с ними не сталкивалась, поэтому вряд ли смогу корректно ответить на Ваш вопрос. Попробуйте задать его на нашем форуме, надеюсь, его участники смогут Вам помочь.
Ответить
12 января 2023 14:57
Постоянная ссылка
Пишут, что 2023 г переходный и можно платить все налоги как раньше платежками.
Ответить
10 января 2023 21:31
Постоянная ссылка
Уточните все же какой ставит ОКТМО на платежках ?. В образцах где то стоит 0, а где то 7000000
Ответить
11 января 2023 10:39
Постоянная ссылка
Вот какое сообщение выдала мне сегодня программа:
"В программе 1С в реквизите "105" платежного поручения указывается ОКТМО Тульской области "70000000", так как такое заполнение правильно обрабатывается большинством банков.

Если ваш банк требует значение ОКТМО "0", то вы можете подставить это значение вручную - такой платеж будет корректно отправлен из программы 1С.

Если банк не поддержал единый налоговый платеж, то можно сформировать уплату по старым реквизитам. Для этого в форме выбора налога перейдите в меню Еще - Выбрать из полного списка."

Так что как правильно, Вам лучше уточнить со своим банком.
Ответить
9 декабря 2022 10:17
Постоянная ссылка
Тот кто придумал ЕНП, далёк от бухгалтерского учёта. В бух учёте налоги будут начисляться также как и всегда по видам налогов, после уплаты всех сразу налогов, надо будет всё равно в платежке (в проводках) разделять, иначе сальдо по кредиту налоговых счетов будет бесконечно расти. И далее, получив ЕНП ИФНС распишет их по своему усмотрению и данные по сальдо расчётов у плательщика и получателя будут в редком случае идентичны и чтобы избежать этого, налогоплательщик вынужден иметь в запасе переплату на случай начисления инспекцией пени, штрафов или иных изъятий.
Ответить
16 января 2023 13:51
Постоянная ссылка
Зато как удобно теперь им не отвечать, что и куда поставили , и что вперед налог или пени, на законном основании. ИФНС и раньше могли ответить не один вопрос по ведению расчетов в карточках. А теперь им и грабли в руки.
Один возможный вариант всегда иметь дебетовое сальдо.
Ответить
13 января 2023 14:22
Постоянная ссылка
После платежки делается проводка с 68.енп на нужный 68 счет. по сумме соответствующего уплаченного налога.
Ответить
12 декабря 2022 09:08
Постоянная ссылка
Согласна 100%. Это постоянно сверяться с ФНС, куда распределили платеж или как разбили, т.е. отслеживать каждый платеж. Мало того, при этом подавать Уведомление за 5 дней до срока оплаты.... особенно при переходящих датах... стресс всем обеспечен...
Ответить
8 января 2023 07:10
Постоянная ссылка
А у меня налоговая еще и в другом городе, 4 часа езды. Я вообще в шоке. Письмом уведомление то можно отправить, но кто его заберет до 25 числа, да еще и прочитает вовремя. А электронная подпись та еще головная боль. Флешка, срок, оплата и т.д. Сижу и думаю, как упростить себе эту "работу".
Ответить
25 января 2023 05:53
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Зря вы так думаете по электронную подпись! В вашем случае только сдача по ТКС отчетности упростит вашу работу, все перед глазами в программе, никуда ехать не надо, свериться можно в любо момент. Это очень удобно, поверьте.
Ответить
9 января 2023 04:30
Постоянная ссылка
А у меня вообще за 550 км по нашей дороге вообще часов 8 минимум.
Ответить
12 декабря 2022 17:10
Постоянная ссылка
Как всегда, все переложили на плечи налогоплательщиков. Удвоили работы, а кричат, что облегчают.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить