Здравствуйте.Подскажите пожалуйста. ИП УСН(доходы).В 1 квартале 2022 г,были уплачены страховые взносы в ПФР обязательные,и 1% с суммы превышения 300тыс.руб за 2021 г и .за 2022 г, с учетом ,чтобы уменьшить на эти суммы УСН. Я могу эти суммы отразить как уплаченные в декларации по УСН за 2022 г. В настоящий момент реальной картины в личном кабинете нет,но часть сумм я вижу,как к оплате по сроку.Как быть?
Ну вообще да, в 2022 г. мы уменьшали налоги на суммы уплаченных в том же налоговом периоде страховых взносов в соответствии со ст. 346.21 НК РФ. Поэтому на мой взгляд Вы вправе произвести уменьшение налога за 2022 г. на суммы уплаченных в 1 квартале 2022 г. (в пределах начисленных) страховых взносов.
Спасибо.Понятно.
Но на сегодняшний день я вижу сумму уплаченных в ПФР 1 % в резерве,а не как положительное сальдо ЕНП,т.к срок оплаты не подошел.И провели начисление на сумму переплаты по УСН,т.е. как будто вообще оплаты нет,я на них тоже рассчитывала. На конец года были переплаты.
Но на сегодняшний день я вижу сумму уплаченных в ПФР 1 % в резерве,а не как положительное сальдо ЕНП,т.к срок оплаты не подошел.И провели начисление на сумму переплаты по УСН,т.е. как будто вообще оплаты нет,я на них тоже рассчитывала. На конец года были переплаты.