ОКТМО в уведомлении укажите по месту уплаты налога - адресу организации, обособленного подразделения или недвижимости. Узнать ОКТМО можно с помощью нашего сервиса.
КБК в уведомлении - это КБК конкретного налога. Далее дадим ссылки на наши материалы, в которых они приведены.
Уведомление по НДФЛ
В декабре 2023 года нужно подать два обязательных уведомления по НДФЛ, удержанному за периоды:
- с 23 ноября по 22 декабря;
- с 23 декабря до 31 декабря (при наличии выплат). Нулевое уведомление подавать не нужно.
В уведомлении по НДФЛ с 23 ноября по 22 декабря по строке 5 «Отчетный (налоговый) период» укажите 34/03. Подать такое уведомление нужно до 25 декабря 2023 года включительно.
В уведомлении по НДФЛ с 23 декабря по 31 декабря по строке 5 «Отчетный (налоговый) период» укажите 34/04. Подать такое уведомление нужно до 29 декабря 2023 года включительно.
Если вы подаете промежуточные уведомления по НДФЛ, то сделать это нужно до 12.12.2023 включительно, указав в нем налог, удержанный с 23 ноября по 9 декабря.
Если вы удерживали налог с разными КБК, то заполните отдельный блок строк для каждого кода. Список КБК для НДФЛ мы привели здесь.
О заполнении уведомления по НДФЛ смотрите вот эту статью.
А с 01.01.2024 вступают в силу новые правила по срокам уплаты и подаче уведомлений по НДФЛ.
Уведомление по страховым взносам
В уведомлении укажите начисленные страховые взносы за ноябрь. По строке 5 «Отчетный (налоговый) период» проставьте 34/02. Подавайте такое уведомление до 25 декабря 2023 года включительно.
Если вы хотите перечислить страховые взносы за декабрь уже в декабре (вместо их уплаты 29.01.2024), то подавайте в декабре дополнительное уведомление по страховым взносам. В нем по строке 5 «Отчетный (налоговый) период» нужно указать код 34/03. Налоговые органы рекомендуют подать такое уведомление до 28 декабря 2023 года включительно.
КБК по страховым взносам смотрите здесь.
Подробнее о заполнении уведомления по страховым взносам мы рассказали в этом материале.
Все аспекты начисления и выплаты декабрьской зарплаты смотрите в нашей рекомендации.
А НДФЛ, Вы говорите, заплатили в январе, а выплата сотрудникам и соответственно удержание налога когда произошли? В начале января? Тогда код 21/01. Посмотрите здесь разъяснения налоговиков по Вашему вопросу
Нужно ли было сдавать отчёт? За это будет штраф?
Зарплата за декабрь выплачена в январе.
- НДФЛ, который удержали в период с 23 ноября по 22 декабря;
- страховые взносы, начисленные с заработной платы за ноябрь.
Следовательно до 25 декабря Вам нужно было представить уведомление по этим двум позициям. За опоздание с подачей уведомлений об исчисленных суммах ЕНП налоговики грозят штрафом в 200 руб.
25 декабря 2023 г. выплатили аванс и полностью за декабрь месяц оплатили ндфл, а 10 января 2024 года будет выплачен окончательный расчет по зарплате за декабрь 23г
У меня вопрос, нужно ли подавать уведомление до 25 января, если ндфл за 2023 год оплачен полностью
1.Если уплатили только аванс за декабрь 25.12.2023, то нужно ли сдавать уведомление до 29.12.2023? 2.Если уплатим окончательно зарплату за вторую половину декабря 10 января 2024 года, то уведомление сдаем до 25 января 2024 года и НДФЛ только по этой сумме ( без учета НДФЛ с аванса) ?
2. Да всё верно, в январском уведомлении вы показываете НДФЛ с суммы выплат, произведённых в период с 1 января по 22 января 2024 года.
1. Вы уведомления не подавали, потому что у Вас не осуществлялись выплаты в пользу физических лиц? Или ВЫ отправляли платежки со статусом 02?
2. Со второй частью зарплаты я поняла, а первую Вы когда выдали? Если в декабре, то нужно подавать уведомление в декабре. Но тут нужно понимать, когда была осуществлена выплата. Если до 22 декабря, то срок подачи уведомления с декабрьским НДФЛ - 25 декабря. Если выплачивали 23 и позднее, то срок такого уведомления - 29 декабря. При выплате части зарплаты в январе, уведомление будет уже подаваться в январе.
Если Вы сдаете уведомление на суммы взносов, начисленных с декабрьской зарплаты, то Вы должны указать код 34/03. Отсюда вопрос, какой код Вы указали в уведомлении, которое отправили 22 декабря? Если 34/02, то это ноябрьские суммы. Если 34/03 - то это начисление взносов за декабрь. Корректируете уведомление путем подачи нового с правильной суммой. Мы объясняли, как заполнить корректировочное уведомление в этой статье.
До 25 и до 29 декабря.
В уведомлении за 29 декабря указываем начисленную сумму за весь декабрь или только за период с 23 по 31 декабря? Спасибо!
Сумму, удержанную за период с 23 ноября по 22 декабря вы должны были показать в уведомлении, подаваемом по сроку 25 декабря. В последнем уведомлении вы отражаете НДФЛ за период с 23 по 31 декабря. Это отдельный период и для него предназначен отдельный код отчетного периода - см. разъяснения налоговиков.
удержанный НДФЛ за период с 23.12.23 по 31.12.23 сумму прибавить к периоду с 23.11.23 по 22.12.23 в уведомлении ???
Здравствуйте, в таком случае, если в декабре нет денег на оплату страховых взносов в начисленной сумме, лучше в декабре уведомление не подавать по страховым взносам. Заплатите страховые взносы в январе 2024 года, а уведомление можно и не подавать, так как будет сдан РСВ за 2023 год - не позднее 25.01.24.