Как в апреле 2025 года заполнить и подать уведомление об исчисленных налогах и взносах?

ОКТМО в уведомлении укажите по месту уплаты налога - адресу организации, обособленного подразделения или недвижимости. Узнать ОКТМО можно с помощью нашего сервиса.

КБК в уведомлении - это КБК конкретного налога. Далее дадим ссылки на наши материалы, в которых они приведены.

Хотите всегда иметь развернутую информацию по данной теме? Тогда воспользуйтесь бесплатно пробным доступом к системе КонсультантПлюс. А если вы захотите пользоваться ею постоянно, здесь можно запросить ее стоимость.

О правилах работы с уведомлениями в 2025 году смотрите наш материал.

Помните, что с 01.01.2025 заработало правило, в соответствии с которым при несоблюдении контрольных соотношений, установленных для уведомления, оно считается непредставленным.

Два уведомления по НДФЛ

С 01.01.2024 действуют новые сроки уплаты НДФЛ и появились два обязательных ежемесячных уведомления по НДФЛ. Подробнее об изменениях смотрите здесь.

Как сдавать такие уведомления по НДФЛ в 2025 году, рассказал наш эксперт.

В апреле 2025 года нужно подать два обязательных уведомления по НДФЛ:

• удержанному за период с 23 марта по 31 марта в срок не позднее 3 апреля 2025 года.

В уведомлении по строке 5 «Отчетный (налоговый) период» укажите новый код - 21/13. Отчетный (календарный) год – 2025.

С вопросом о том, можно ли не подавать уведомление по НДФЛ за период с 23 по 31 марта, если в апреле сдается 6-НДФЛ за 1 квартал, мы разбирались здесь;

• удержанному за период с 1 апреля по 22 апреля в срок не позднее 25 апреля 2025 года. По строке 5 «Отчетный (налоговый) период» укажите новый код - 31/01. Отчетный (календарный) год – 2025.

ОКТМО – укажите тот, который действует с 01.01.2025 (если ваш ОКТМО с 2025 года изменился).

Если вы удерживали налог с разными КБК, то заполните отдельный блок строк для каждого кода. Список КБК для НДФЛ мы привели здесь.

Внимание! Если у вас есть районные коэффициенты и северные надбавки, то для НДФЛ будет отдельная строка в уведомлении. Это новое правило, которое заработало с 2025 года.

Вы можете посмотреть и скачать бесплатно по пробному доступу к системе КонсультантПлюс образец заполнения уведомления по НДФЛ:

• за период с 23.03.2025 по 31.03.2025;
• за период с 01.04.2025 по 22.04.2025.

Перечислить НДФЛ в бюджет нужно не позднее:

• 7 апреля 2025 года (по уведомлению, поданному в срок не позднее 3 апреля);
• 28 апреля 2025 года (по уведомлению, поданному в срок не позднее 25 апреля 2025 года).

Об основных ошибках в новых уведомлениях по НДФЛ и о том, как их исправить, мы рассказали в этой консультации.

Уведомление по страховым взносам за март 2025 года

Уведомление по страховым взносам, начисленным за март, можно не подавать, так как данные о сумме платежа за март налоговые инспекторы возьмут из РСВ за 1 квартал 2025 год, который нужно сдать не позднее 25.04.2025.

Чек-лист по заполнению РСВ за 1 квартал 2025 года скачайте бесплатно по этой ссылке.

Какой есть спорный вопрос при сдаче уведомления по страховым взносам за март лицами, применяющими УСН, мы разбирались здесь.

Уведомление по авансовым платежам при УСН за 1 квартал 2025 года

В срок не позднее 25 апреля нужно подать уведомление на авансовый платеж при УСН за 1 квартал 2025 года.

Как рассчитать авансовый платеж при УСН за 1 квартал, смотрите в нашем материале.

ОКТМО – укажите тот, который действует с 01.01.2025.

КБК по единому налогу при УСН для разных объектов налогообложения вы найдете здесь.

Сумма налога - укажите сумму авансового платежа по единому налогу при УСН за 1 квартал 2025 года. Как ее рассчитать, смотрите в нашем материале.

Код отчетного периода - 34/01.

Отчетный (календарный) год – 2025.

Образец заполнения уведомления по авансовым платежам при УСН за 1 квартал 2025 года для разных объектов налогообложения вы можете посмотреть и скачать бесплатно, получив пробный доступ к системе КонсультантПлюс.

Как ИП на УСН "доходы" перечислить авансовый платеж при УСН за 1 квартал, мы рассказали здесь и привели алгоритм действий.

Уведомление по налогу на имущество за 1 квартал 2025 года

Если в вашем регионе предусмотрена авансовая система расчетов с бюджетом по налогу на имущество организаций, то в срок не позднее 25 апреля 2025 года нужно подать уведомление по налогу на имущество за 1 квартал 2025 года.

ОКТМО – укажите тот, который действует с 01.01.2025.

О разъяснениях ФНС РФ по ОКТМО в уведомлении по налогу на имущество смотрите в нашем материале.

КБК по налогу на имущество вы найдете здесь.

Сумма налога - укажите сумму авансового платежа по налогу на имущество за 1 квартал 2025 года. Как ее рассчитать, смотрите в нашем материале.

Код отчетного периода - 34/01.

Отчетный (календарный) год – 2025.

Образец заполнения уведомления по налогу на имущество за 1 квартал 2025 года вы можете посмотреть и скачать бесплатно, получив пробный доступ к системе КонсультантПлюс.

Уведомление по транспортному налогу за 1 квартал 2025 года

Если в вашем регионе предусмотрена авансовая система расчетов с бюджетом по транспортному налогу, то в срок не позднее 25 апреля 2025 года нужно подать уведомление по транспортному налогу за 1 квартал 2025 года.

ОКТМО – укажите тот, который действует с 01.01.2025.

КБК по транспортному налогу смотрите здесь.

Сумма налога – укажите сумму авансового платежа по транспортному налогу за 1 квартал 2025 года. Как ее рассчитать, смотрите в нашем материале.

Код отчетного периода – 34/01.

Отчетный (календарный) год – 2025.

Образец заполнения уведомления по транспортному налогу за 1 квартал 2025 года вы можете посмотреть и скачать бесплатно, получив пробный доступ к системе КонсультантПлюс.

Уведомление по земельному налогу за 1 квартал 2025 года

Если в вашем регионе предусмотрена авансовая система расчетов с бюджетом по земельному налогу, то в срок не позднее 25 апреля 2025 года нужно подать уведомление по земельному налогу за 1 квартал 2025 года.

ОКТМО – укажите тот, который действует с 01.01.2025.

КБК по земельному налогу смотрите здесь.

Сумма налога – укажите сумму авансового платежа по земельному налогу за 1 квартал 2025 года. Как ее рассчитать, смотрите в нашем материале.

Код отчетного периода – 34/01.

Отчетный (календарный) год – 2025.

Образец заполнения уведомления по налогу земельному налогу за 1 квартал 2025 года вы можете посмотреть и скачать бесплатно, получив пробный доступ к системе КонсультантПлюс.

Уведомление по НДФЛ за 1 квартал для ИП на ОСНО

Как ИП на ОСНО заполнить уведомление по НДФЛ за 1 квартал, в какие сроки перечислить авансовый платеж по НДФЛ и как его рассчитать, смотрите в нашем материале.