Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

КБК по УСН «доходы» в 2024 году

Все материалы сюжета «КБК-2023-2024»
КБК УСН доходы 2023 - 2024 годов – как на них отразились очередные изменения в порядке определения КБК, а также чем они отличаются от КБК, применяемых при УСН «доходы минус расходы», расскажем в данной статье.
В расчетах Вам поможет:
Калькулятор УСН 6%

КБК по УСН «доходы» 6% и «доходы минус расходы» в 2024 году

С 1 января 2024 года налог по УСН уплачивается только единым налоговым платежом. Использовать платежки со статусом 02 больше нельзя.

КБК для перечисления налога по УСН посредством ЕНП — 182 01 06 12 01 01 0000 510. Его же используют для уплаты пеней и штрафов.

Как заполнить платежное поручение на ЕНП, разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию.

При заполнении уведомления по УСН или налоговой декларации нужно указывать КБК по упрощенке (приказ Минфина от 01.06.2023 № 80н):

  • 182 1 05 01011 01 1000 110 — при объекте «доходы»;
  • 182 1 05 01021 01 1000 110 — при объекте «доходы минус расходы».

Коды КБК по УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2023 году

С 1 января 2023 года налоги уплачиваются с единого налогового счета. При этом плательщики могли сразу начать перечислять налоги с помощью ЕНП и уведомления (см. образец платежки). Либо в течение 2023 года можно было воспользоваться старым порядком уплаты налогов, то есть перечислять их отдельными платежными поручениями, без уведомления (см. образец платежки).

При использовании прежнего порядка налоги по УСН в 2023 году платят на следующие КБК (приказ Минфина от 17.05.2022 № 75н):

  • 182 1 05 01011 01 1000 110 — при объекте «доходы»;
  • 182 1 05 01021 01 1000 110 — при объекте «доходы минус расходы». 

Какие реквизиты получателя и банка получателя указывать в платежках на уплату авансовых платежей по УСН, а также налога за год, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас есть доступ к системе, переходите в Готовое решение. Если доступа нет, получите его бесплатно

КБК по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения в 2023 - 2024 годах

Минимальный налог платят только налогоплательщики, применяющие УСН «доходы минус расходы», в тех случаях, когда расчетная сумма по налогу с фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от доходов.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их между собой и к уплате выбирает максимальную.

КБК для минимального и обычного налога по УСН «доходы минус расходы» различались до 2017 года, в настоящее время, в т. ч. в 2023 году код один: 

  • 182 1 05 01021 01 1000 110 — при использовании в 2023 году платежек со статусом 02;
  • 182 01 06 12 01 01 0000 510 — при уплате в виде ЕНП. 

При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.

О бланке, на котором формируется УСН-декларация, читайте в этом материале.

Пени по УСНО в 2023 - 2024 годах

Пени по УСНО начисляются в случае просрочки уплаты налога и авансовых платежей. При этом надо понимать, что с 2023 года пени начисляются не на недоплаченную сумму налога, а на отрицательное сальдо ЕНС, которое образуется из-за неуплаты налогов. Поэтому говорить о пени по какому-то конкретному налогу - некорректно. Пени с 2023 года уплачиваются посредством перечисления ЕНП без подачи уведомлений, поэтому необходимость указывать КБК пени отсутсвует. 

Рассчитать сумму пеней можно, используя наш сервис «Калькулятор пеней».

В 2022 году были такие значения:

  • КБК по УСН «доходы» (пени) — 182 1 05 01011 01 2100 110;
  • КБК по УСН «доходы минус расходы» (пени) — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Итоги

КБК, применяемые при УСН, различаются в зависимости от объектов налогообложения. С 2023 года при уплате налога по упрощенке посредством единого налогового платежа нужно использовать специальный КБК для ЕНП. КБК для УСН применяется в 2023 году для указания в отчетности, а также уведомлениях об исчисленных налогах и платежках-уведомлениях, а с 2024 года — только в уведомлениях и декларации. 

Неверное указание КБК в уведомлении может привести к некорректному списанию денег с ЕНС, что потребует от налогоплательщика дополнительных действий по уточнению платежа.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
26 июля 2023 12:24
Постоянная ссылка
Добрый день!

ИП УСН Доход за 2 кв 2023 г подали Уведомление с ошибкой

(указали КБК налога 18210501021011000110, т.е. КБК УСН Доход минус расход вместо КБК УСН Доход 18210201011011000110)

ВОПРОС:
Каковы последствия допущенной ошибки?
Каким образом можно исправить ситуацию ?
Ответить
26 июля 2023 22:24
Постоянная ссылка
Последствия - максимум это Вам пени могут насчитать по налогу и то, если были деньги на ЕНС, то вполне возможно, что обойдется без пеней.
А исправляется ошибка путем подачи исправленного уведомления. Обнуляете начисление по КБК "Доходы минус расходы". А в новой строке вписываете верный КБК и сумму аванса, подлежащего уплате. Как исправить уведомление с неверным КБК мы рассказывали здесь, а налоговики - на своем официальном сайте.
Ответить
20 февраля 2023 12:19
Постоянная ссылка
где посмотреть конкретные суммы для уплаты налогов в 2023 г. у ИП за работников и в фиксированном размере : по НДФЛ, пенсионный и медицинский
Ответить
20 февраля 2023 23:16
Постоянная ссылка
Суммы фиксированных взносов ИП можно посмотреть в этой статье Суммы НДФЛ и страховых взносов с вознаграждений работникам Вы нигде не посмотрите - они расчетные, т.е. зависят от суммы начисленного вознаграждения в пользу каждого работника.
Ответить
20 января 2023 10:26
Постоянная ссылка
Добрый день, хочу уточнить, без уведомления, все равно все платежи идут в Тулу.
Ответить
20 января 2023 15:00
Постоянная ссылка
Здравствуйте, да, все так.
Ответить
14 ноября 2022 19:53
Постоянная ссылка
Подскажите как оплатить штраф 1000₽ за просрочку сдачи декларации. В документе есть только КБК и ОКТМО и сумма.
Не пойму как этот штраф оплатить? ((
Ответить
15 ноября 2022 20:39
Постоянная ссылка
У нас есть хорошая статья на сайте, посмотрите ее. Там все подробно расписано, как и какое поле заполнять.
Ответить
7 апреля 2022 17:26
Постоянная ссылка
Пришел протокол об административном штрафе о несвоевременной сдачи отчетности по УСН.
Реквизиты на перечисление не указаны, нет и требования . Как перечислить этот штраф?
Ответить
8 апреля 2022 13:55
Постоянная ссылка
Вообще требование на уплату штрафов должно прийти. Поинтересуйтесь у Ваших камеральщиков. Лично я бы дождалась.
Ответить
22 сентября 2021 16:06
Постоянная ссылка
ИП открыто во втором квартале, в третьем квартале, решили заплатить страховые взносы за второй и третий квартал, в ПП в налоговом периоде, проставить нужно ГД 2021 или 09. 2021 сентябрь?
Ответить
22 сентября 2021 21:45
Постоянная ссылка
Подозреваю, что правильным будет указание ГД 2021, поскольку взносы являются годовым платежом. Но, если честно, я сама ставлю КВ.03.2021, по инерции после предыдущего бухгалтера.
Ответить
5 октября 2020 17:26
Постоянная ссылка
Здравствуйте ! Окрыли ип в июне 2020 года система УСН доходы 6% ,с 01 августа перешли на патент , но усн остался ! В июле было поступление , которое попадает под усн , далее каждый месяц были также поступления но уже не будут облагаться налогом так как есть патент? Правильно я понимаю ( патент и усн один вид деятельности ) до 25 октября нужно заплатить налог за 3 квартал ( тоесть за июль) в банке точка, где открыт счёт есть онлайн бухгалтерия , и там почему то попадает под усн все наши доходы ( за июль, август , сентябрь) в банке сказали что у них не указывается патент и автоматически налог рассчитывается исходя из всех доходов которые приходят ! Скажите как нам оплатить налог ? Если у нас патент и усн на один вид деятельности , но налогообложение точно идёт по патенту ?
Ответить
6 октября 2020 09:17
Постоянная ссылка
Если вы приобрели патент, то все доходы по данному виду деятельности будут подпадать под патент независимо от того, что у вас есть еще и УСН. Под упрощенку будет попадать все остальное, не относящееся к виду деятельности на патенте (например, ИП решит продать автомобиль, использовавшийся в коммерческой деятельности). Как вам урегулировать взаимоотношения с банком и онлайн-бухгалтерией, я сказать не могу, это должны проконтролировать вы сами, иначе будете переплачивать налоги, что тоже не есть хорошо. В бюджет должны попадать правильно начисленные суммы. А не так, что онлайн-бухгалтерия вам начисляет УСН на все подряд доходы, из-за того, что у них почему-то не указывается патент.
Ответить
6 октября 2020 20:54
Постоянная ссылка
А можно где нибудь проверить правильно ли мы рассчитали налог ? Без патента
Работали только один месяц июль и с дохода за июль нужно заплатить 6% ,
Ответить
7 октября 2020 09:16
Постоянная ссылка
Если вам нужно проверить правильность расчета единого налога при УСН-6%, вы можете воспользоваться калькулятором:
https://nalog-nalog.ru/kal_kulyator_usn/
Ответить
18 сентября 2020 20:27
Постоянная ссылка
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, уточненную декларацию по усн за 2016 год, надо сдавать по форме 2020 г. или в том виде как сдавали в 2016 г.
Ответить
20 сентября 2020 15:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте, в том виде, в котором за 2016 г. сдавали.
Ответить
23 мая 2017 09:43
Постоянная ссылка
Круто
Ответить
6 февраля 2019 15:18
Постоянная ссылка
Да. Особенно впечатляет такое отображение последнего КБК: 18210 50101 10121 00110
Наверное, из соображений "так красивше" поскольку симметричней :)
Ответить
Ваш вопрос
Отправить