Калькулятор УСН 6%
Калькулятор страховых взносов актуален для расчетов в 2022-2023 годах. Проверено и подтверждено экспертами нашего сайта.
В расчетах вам помогут статьи по теме:
Порядок расчета налога по УСН «доходы» в 2022 - 2023 годах (6%)
Как учесть торговый сбор при УСН?
УСН-доходы в 2022 - 2023 гг. (6 процентов): что нужно знать?
Доход
1 кв -л 14 000,00
2 кв-л 287 700,00
3 кв-л 210 000,00
4 кв-л 104 000,00
итого за год 615 700,00
Взносы «за себя» в 2022 составляют 43 211 рубля.
8776 - ОМС (2191,5 в квартал)
34445 -ОПС (8611,25 в квартал)
Итого в квартал 10802,75 рублей.
Был в 2022 уплач аванс УСН 8 638,56 (1 кв-л 420+ 2 кв-л 543,06 + 3 кв-л 7675,50)
В чем ошибки и сколько нужно заплатить по итогу за 2022 год?
ИП УСН 6% Доходы без работников
2022год (нарастающим итогом)
1кв- 500 000р.
2кв- 1 000 000р.
3кв- 1 500 000р.
4кв- 2 000 000р.
Авансовый платеж за год - 64 126р. (Оплата в январе 2023) (2 000 000 *6% - 55 874)
Фиксированные взносы нарастающим итогом:
1кв- 25 218,90р (8 112+2 106,50+ 15 000,40 ПФР 1% за 2021год)
2кв- 35 437,40р (8 112+2 106,50+25 218,90)
3кв- 45 655,90р (8 112+2 106,50+35 437,40)
4кв- 55 874,40р (8 112+2 106,50+45 655,90)
ПФР 1% свыше 300 000 буду платить в 2023г.
Вопрос: Могу ли я в декларации заполнить строки таким образом, чтобы не было пени за отсутствие авансовых платежей по-квартально?:
110 ----
111 ----
112 -----
113 2000000
130 ----
131 ----
132 ----
133 120000
140 ----
141 ----
142 ----
143 55874
И как следствие:
020 ----
040 ----
070 ----
100 64126
110 - 500000
111 - 1000000
112 - 1500000
113 - 2000000
130 - 30000
131 - 60000
132 - 90000
133 - 120000
140 - 25219
141 - 35437
142 - 45652
143 - 55874
Ну и
020 - 4781
040 - 19782
070 - 19781
100 - 19782
?
Но пени - это копейки, посчитайте 1/150 ставки рефинансирования за каждый день просрочки по каждому сроку оплаты. А искажение данных учета - это уже грубое нарушение правил учета доходов и расходов, например, несвоевременное отражение на счетах бухучета или в налоговых регистрах хозяйственных операций - штраф 10 тыс. это без занижения налоговой базы - см. ст. 120 НК РФ,
21.07 открыла ип Усн 6%.
Доход за 3 квартал 21000
За 4 квартал 120000.
В октябре был сделан платеж Усн 1293. Налоги сегодня оплачу 19282,32.
Но не могу понять нужно ли мне еще оплатить усн за 4 квартал . Сколько в итоге я должна оплатить налога по Усн, можно ли вычесть сумму страховых из суммы налога
Единственное, Вы заостряете внимание на показателе 180 тыс. - что это такое? Я не совсем поняла, на что он может повлиять.
Помогите пожалуйста разобраться как сейчас правильно поступить.
ИП на УСН 5% без работников.
Доходы полученные в 2022:
1 квартал - 0
2 квартал - 0
3 квартал - 570175,47
Авансовые платежи УСН не вносились. Страховые взносы тоже еще не уплачивались.
Сейчас хочу оплатить страховые ОПС в фиксированном размере - 34 445 руб; страховые ОМС в фиксированном размере 8 766руб, и страховые с доходов свыше 300 тысяч рублей - 2 701руб 75коп.
Так же хочу оплатить налог по УСН за 3кв, но авансовый платеж не делал. Сколько мне оплачивать? 28508руб 77коп. (570175,47*5%) или 17403,98 (налог от 570175,47 минус все страховые взносы 45912,75)?
Я ИП на УСН, 6% без сотрудников.
Ворзник такой вопрос:
Я платил взносы в следующем порядке по кварталам:
1 - 0
2 - 17 222,5
3 - 17 222,5
4 - 8766
Итого уплатил взносов в полном объеме за 2022 год в размере 43 221 руб.
Так как не платил взносы в 1 квартал, заплатил авансовый по налогу в размере 19680.
В конце года после уменьшения налога на взносы у меня по итогу останется к доплате примерно 28 0000 рублей налога за 2022 год.
Вопрос такой: Могу ли я зачесть уплаченный авансовый по налогу за 1 квартал в счет итогового налога по году (28 000 мину 19680) и просто доплатить по итогу года разницу?
Или мне нужно по итогу заплатить эти 28 000 рублей и закрыть год, а потом авансовый за первый квартал возвращать как переплату. Если можно зачесть, то налоговая сама засчитает или надо заявление к зачету заполнять через ЛК в ФНС?
Или, если возвращать как переплату, то я могу сделать это прямо в декабре 2022 после уплаты остатка налога за год или нужно ждать января 2023 года?
И такой еще вопрос по 1%, уплачиваемому сверх 300 000 рублей дохода:
У меня этот 1% должен быть примерно 9000 рублей. Я планирую платить его в конце декабря 2022 года. Могу я после его уплаты зачесть этот 1% и вычесть из итогового годового налога за 2022 год?
Или, если заплачу в январе 2023 года, на него можно будет уменьшить авансовый за 1 квартал 2023 года?
Заранее спасибо!
Если заплатите 1% в декабре, то на эту сумму сможете уменьшить единый налога за 2022 г. Если заплатите в декабре - уменьшите аванс за 1 квартал. См. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Взносы в каждом квартале перекрывали авансовый платеж. Только в первый квартал я не платил взносы, следовательно заплатил авансовый в размере 19680 рублей.
Если нарастающим итогом, получается так, что прогнозируемая сумма дохода за год будет 1 196 271,81 руб.
Налог получается 71 776,3 рублей. Минус взносы, которые я платил (43 221 руб) получается к доплате по итогу 2022 года будет 28 555,3.
Отсюда был вопрос, возможно ли зачесть уплаченный авансовый в размере 19 680 рублей и по итогу года доплатить 8875 рублей вместо 28 555,3?
Кстати, прошу прощения в первом посте я ошибочно написала "в декабре" два раза. Во второй раз естественно должно было быть "Если заплатите в январе - уменьшите аванс за 1 квартал."
Большое спасибо за ответ.
"Осталось доплатить 8875 руб. Если заплатите 1% (8962,72 руб.), то вообще ничего не придется платить" - то есть уведомлять налоговую тоже не надо, чтобы они зачли, они автоматически сделают это?
На счёт 1 квартала в январе (1%) я так и понял Вас сразу. Большое спасибо!
Помогите пожалуйста разобраться как сейчас правильно поступить.
ИП на УСН 6% без работников. Открыт 06.05.2022г.
Доходы полученные в 2022:
1 квартал - 0
2 квартал - 1 500 000
3 квартал - 0
4 квартал - 0
Авансовые платежи УСН не вносились. Страховые взносы тоже еще не уплачивались.
До конца 2022 года будут оплачены страховые ОПС в фиксированном размере - 22 500 руб 36коп.; страховые ОМС в фиксированном размере 5 726 руб 18коп, и страховые с доходов свыше 300 тысяч рублей - 12 000 руб (посчитала (1 500 000 - 300 000)*1%=12 000).
Так же до конца года планирую оплатить налог по УСН. Но сколько? 90 000 руб (1 500 000*6%) или 49 773,46 (налог от 1 500 000 минус все страховые взносы 40226,54)?
Понимаю что потом будут доначислены пени, т.к. не был внесен авансовый платеж. Когда сделать сверку по налогам? После сдачи упрощенки или в январе? Что то я совсем запуталась.
Налог при УСН считаем так: доходы * 6% - уплаченные страховые взносы.
ИП без работников могут уменьшить налог при УСН на всю величину оплаченных страховых взносов (п. 3.1 ст. 436.21 НК РФ). В сумме страховые взносы у вас составляют 40 226,54 руб.
Тогда 1 500 000 * 6% = 90 000 - 40 226,54 = 49 773, 46 руб. (ваш налог к уплате)
Запросить сверку по налогам вы можете в любой удобный для себя момент онлайн в личном кабинете налогоплательщика или в налоговой инспекции по месту регистрации по запросу налогоплательщика. В заявлении необходимо указать, по состоянию на какое число нужна сверка, а также способ ее получения.
Кроме того, рекомендуем вам почитать наш материал по сверке перед переходом с 01.01.2023 на ЕНП.
Здравствуйте!
Вы можете уменьшить налог (авансовый платеж) на уплаченные страховые взносы не больше чем на 50% (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Соответственно, из суммы авансового платежа по единому налогу за 9 месяцев вы можете вычесть уплаченные вами в сентябре страховые взносы (с учетом ограничения 50%).
1) Считаем налог от базы исходя из ставки: 55966,39 х 3% = 1679 руб.
2) Вычитаем сумму страховых взносов, уплаченных в течение отчетного периода - 9 месяцев (мы же считаем нарастающим итогом) 1679 - 10802,75 - 10802,75 - получается значение со знаком минус, следовательно ничего платить не нужно.
О том, как происходит уменьшение авансовых платежей и налога по УСН на сумму взносов, читайте в этой статье
У меня вопрос:Как правильно рассчитать 1% с доходов свыше 300000руб. У ИП -УСН "доходы" и ПСН (аренда неж.помещения). Я уже заплатила 1%,рассчитав его так: доход за 9 месяцев по УСН плюс налоговую базу,установленную на кален.год потенциального возможного дохода по ПСН. И на эту сумму уменьшу авансовый платеж по УСН за 9 месяцев.Правильно ли это?. Или мне нужно сделать расчет отдельно по УСН и ПСН и на превышающие суммы(более 300тр) уменьшить платежи .Но тогда получится, что я дважды применю 300тр. а нужно один раз уменьшить доход. ИП работает без работников.Вся запуталась...
Здравствуйте!
Если вы совмещаете два режима налогообложения, то все ваши доходы суммируются. С превышением тут все так же: размер сверх взносов считается от общей суммы превышения доходов.
То есть ваши действия таковы:
1. Сложить все доходы по УСН и ПСН (по ПСН вы берете потенциально возможный годовой доход для вашего вида деятельности – см. Письмо Минфина от 12.04.2019 № 03-15-05/26086);
2. Вычесть из них (из п. 1) 300.000 руб.;
3. Определить размер страховых взносов, умножив полученную величину из пункта 2 на 1%.
Можно воспользоваться калькулятором от ФНС
ИП, без работников на УСН (доходы 6%)
1кв доходы - 924750 (опл стр.взн 10803, налог 6% 44682)
2кв доходы - 24340 (опл ТОЛЬКО стр.взн 10802)
3кв доходы - 690353 (опл стр.взн 10803, налог 6% ????)
Дело в том, что налог не был оплачен во 2кв. Правильно ли это? Заранее спасибо
(924750 + 24340 + 690353) * 6% - (10803+10802+10803) = 98367 - 32408 = 65959 - сумма, начисленная по итогам 9 месяцев. Но Вы уже уплатили 44682. Поэтому Ваша сумма к уплате составит 65959 - 44682 = 21277 руб.
В первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией, не совсем понимаю, как правильно, чтобы потом не было пени.
Авансовые платежи я не могу рассчитать, зная только сумму годового дохода. У нас на сайте есть раздел, посвященный УСН "Доходы" https://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/ , просмотрите его, почитайте статьи, которые Вас заинтересуют и Вам уже легче будет ориентироваться.
1% с доходов, превышающих 300 тыс., платят только предприниматели. Рассчитывается так:
(18 млн - 300 тыс.) * 1% = 177 000 руб.
за 2021г доход составил 28 270 р, уплачен налог 1696р и также уплачены стр.взносы за весь год 40874р
За 1 квартал доход 147 002р уплачен аванс 8820р, страховые взносы не платила.
За 2 квартал доход составил 172 132р. Как посчитать аванс и могу ли я уменьшить на размер уплаченных страховых взносов?
За 1 квартал Вы все правильно заплатили. Если до 30 июня Вы не заплатили страховых взносов за 2022 год, то аванс Вы опять уменьшить не сможете. Если какие-то суммы взносов были перечислены в бюджет, то вот на них и уменьшайте величину авансового платежа в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Добрый день
Вероятнее всего еще не закончилась камеральная проверка декларации по УСН. Напомню, она длится до 3-х месяцев. Поэтому пока висит переплата. Как только контрольные мероприятия закончатся, переплата уйдет
Подскажите пожалуйста следующее:
За 2021 год доходы были только в 4 квартале. Авансовые платежи не платила и страховые взносы заплатила тоже с опозданием в феврале 2022г.
Имею ли я право при расчете налога по УСН за 2021 год минусовать страховые взносы за этот же год, но уплаченные позже отчетного периода?
Сумма дохода за 1 квартал 2416128 Р (поступлений больше не планируется)
6% от дохода = 144968 Р
Если я внесу полностью за год страховые взносы Общая сумма составляет 43 211,
то мне авансовый платеж нужно будет внести 144968- 43211 = 101756
И потом в 2023 году до 1 июля мне нужно будет заплатить 1% от дохода свыше 300 000Р = 21170.
Заранее спасибо.
По окончании года Вы соберёте всю сумму доходов за все кварталы и уже с неё будете определять 1%, отдельно по кварталам ее считать не нужно.
Также с точки зрения юзабилити не хватает знака-разделителя между разрядами цифр.
А в остальном спасибо за вашу работу
020-220 руб,
040-5080 руб.
070-15134 руб.
100-1171 руб.Пени будут это я поняла ,но налог заплатила один в декабре не 1171 руб. ,а 1852 руб.сама не поняла как посчитала.КАК мне теперь поступить какую сумму мне еще оплатить и сдать декларацию оплатить
Прошу помочь разобраться по складывающейся в 2022 году ситуации:
Я ИП на УСН 6%. Доходы. Без сотрудников.
Исходные данные по 2022 году для моего вида ИП:
Взносы «за себя» в 2022 составляют 43 211 рубля.
8776 - ОМС (2191,5 в квартал)
34445 -ОПС (8611,25 в квартал)
Итого в квартал 10802,75 рублей.
Мои доходы за 2022 год планируются следующие:
1 квартал 330 232 рублей (уже имеется)
2 квартал 100 000 рублей (планируется)
3 квартал 100 000 рублей (планируется)
4 квартал 100 000 рублей (планируется)
Прошу помочь произвести предполагаемый расчет (никак не пойму алгоритм, просмотрел много видео/форумов, ознакомился с положениями НК РФ) по приведенной ситуации с учетом того, что я не успел заплатить взнос «за себя» за 1 квартал 2022 года. Планирую платить взносы "за себя" в таком виде:
1. квартал (не успел)
2 квартал 21 605,5 руб (получается за 1 и 2 квартал)
3 квартал 10 802,75 руб
4 квартал 10 802,75 руб
На форумах/блогах приведены ситуации, где все платится своевременно, но я не успел оплатить первый взнос за себя, что еще больше меня путает в расчетах.
Как я понимаю, за первый квартал мой авансовый платеж в данной ситуации составляет 19 680 рублей.
Подскажите, как мне высчитать дальнейшие налоги с учетом зачета взносов за себя, если я буду оплачивать их как писал выше (во 2 квартале за первые два, а за 3 и 4 кварталы по 10 802, 75 рублей. Если возможно, прошу подробно написать.
Буду очень признателен за Ваш ответ. Возможно, это поможет еще кому-либо еще на данному форуме.
С уважением,
Даниил
За 2 квартал: 430232 * 6% = 25814 к этой сумме применяете вычет в виде уплаченных страховых взносов 21605,5 руб. получается нарастающим итогом к уплате 4208. Но Вы уже заплатили 19814. Таким образом у Вас пошла сумма к уменьшению: 4208-19814. Т.е. по окончании 2, 3 квартала и по завершении года Вам больше ничего платить не нужно.
По итогам года сумма исчисленного налога составит 630232 * 6% = 37814 руб. Сумма вычетов - 43 211. Следовательно налог к уплате по итогам года - 0. После сдачи декларации напишите заявление на возврат или на зачет 19 814 руб.
По сумме опечатался, в первом квартале 328 тр, тогда расчеты сходятся.
Теперь все стало понятно!
Большое спасибо Вам!
Прошу прощения за возможно очевидный для специалистов вопрос, но никак не могу разобраться.
Я ИП, УСН 6%, Доход. Сотрудников нет.
За 2021 доходы составили по кварталам:
1) 0
2) 0,61 рубль (это процент по обслуживанию банковского счета)
3) 198 289, 50 рублей
4) 14603,00
Получается, нарастающим итогом
1 квартал 0
2 квартал 1,00 (округляем)
3 квартал 198 302, 00
4 квартал 212 905, 00
Есть ньюанс.
Я не платил авансовые платежи поквартально (знаю, что это влечет уплату пени).
Взносы "за себя" уплатил в полном объеме 8 426,00 за ОМС и 32 448,00 за ОПС 31.12.2021 г., т. есть в полном объеме за год в 4 квартале (т.е. платил не раз в квартал, а единомоментно за весь год в последнем квартале 2021 года).
Бухгалтер высчитал, что я по итогу должен уплатить за 2021 год 2665,00 рублей.
Калькуляторы (если я правильно вносил значения) указывают, что я должен уплатить 0 рублей за год (почему-то из итога вычитают взносы и получается ноль).
Бухгалтер говорит, что только рассчитывает налог и не поясняет почему такое значение получилось. Я человек не сильно сведущий, но хотел бы разобраться.
Я пытался высчитать сам, у меня получилось, что с учетом того, что я не платил авансовые платежи по налогу и взносы поквартально и пришел к такому выводу:
1..6% от моего итогового дохода в составили 12 774,3 (от суммы 212 905, 00)
2. Если я уплатил взносы "за себя" в размере 40 874,00 в последнем квартале, то я уменьшаю на их число аванс (который я, правда, не платил) по налогу за последний квартал. За последний квартал мой доход был 14 603,00 , а авансовый должен был быть 876,18.
Следовательно 12 774, 3 - 876,18 = 11 898,12. Получается, я такой налог по итогу должен уплатить.
Прошу помочь разобраться в этой ситуации. ДОпускаю с долей вероятности 99,9 , что прав бухгалтер, но не понимаю, как получилась такая сумма (2665,00 рублей). Прошу подсказать формулу расчета в данном конкретном случае.
Заранее большое Вам спасибо.
Еще раз перечитал Ваш ответ на мой изначальный вопрос.
Получается в моем случае такая ситуация:
1. Взносы "за себя" (40 874 руб) превышают итоговый налог (12 774 руб)
2. Итого авансовый УСН за 4 квартал =0
3. За год налог также = 0
4. И мне не начисляли бы пени за просрочку внесения аванса за 3 квартал, если бы я уплатил авансовый УСН за 3 квартал в размере 11 897 руб.
У меня возник вопрос по поводу этого авансового УСН за 3 квартал (11 897 руб):
Мне помимо пени нужно будет еще и доплатить эти самые 11 897 руб. авансового УСН за 3 квартал? Не будет ли тут переплаты?
Получается, я все равно был обязан уплачивать авансовый УСН за 3 квартал и даже если бы я его уплатил своевременно. Но не получается ли в таком случае переплаты в бюджет этих самых 11 897 руб.?
Если это переплата, то вернут/зачтут ли мне их в счет УСН по следующему году?
Заранее спасибо Вам большое за разъяснения.
Большое спасибо Вам за ответ.
То есть, даже если взносы я уплатил только в четвёртом квартале за весь год сразу, а авансовые не платил раз в квартал в течение года, то налог будет 0 рублей, потому что взносы за последний квартал (они же и за год) больше чем итоговый налог.
Что касается как. Во-первых Вам как ИП необходимо заплатить страховые взносы, которые впоследствии смогут уменьшить сумму авансов и итогового платежа в бюджет. Поскольку Вы работаете не с начала года, то исходя из сумм 32 448 руб. на ОПС и 8426 руб. на ОМС Вам нужно рассчитать сумму взносов к уплате пропорционально отработанному времени в качестве ИП - с середины июля по 31 декабря. Как делается расчет, рассказано в этой статье, только подставьте цифры 2021 года. Или воспользуйтесь нашим калькулятором Также не забываем про 1% с доходов, превышающих сумму в 300 тыс. руб.
Во-вторых, по истечении 3-го квартала необходимо было исчислить и заплатить авансовый платеж по сроку 25 октября. И по итогам года нужно исчислить налог. Ставка известна, база известна. Сумму налога Вы можете уменьшить на сумму страховых взносов вплоть до 0, поскольку у Вас нет наемных работников. Но эти взносы должны быть уплачены у Вас до 31 декабря 2021 г. В противном случае никакого уменьшения у Вас не будет
Спасибо.
Скажите пож-та сколько я должна заплатить
Открыла ИП на 6% в феврале 2022 года и доход 10000р ( в марте начислений не будет)
Помимо 600р доход за прибыль я еще что-то должна оплатить?
Сумма фиксированных платежей за 2022 г. у Вас будет меньше той, что указана в статье. Сумму к уплате необходимо посчитать пропорционально отработанному времени в качестве ИП в течение года.
Фиксированный платёж за 2022 34445р
Верно ли я Вас понимаю, плачу 600р налог на доход.+34445р делим на на кварталы, то есть 8600р ×600р =9200р итоге должна заплатить
1) Платите страховые взносы в срок до 31 марта: можете поделить на кварталы и заплатить часть, можете всего 600 руб. заплатить, можете заплатить все сразу (но у Вас это будет не 34 тыс., а меньше - см. п. 3 ст. 430 НК РФ).
2) На сумму уплаченных в 1 квартале страховых взносов уменьшаете сумму авансового платежа по УСН. Т.е. авансовый платеж по УСН к уплате по сроку 25.04. у Вас составит 0 руб.
Такой порядок уменьшения суммы единого налога на сумму страховых взносов прописан в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Доход за 2019 год - 401906
страховые взносы : 36238
1 % 4019,06
Платим одной суммой в конце года не деля на кварталы и полугодия
Вопрос : положен ли нам налоговый вычет в этом случае и какой налог за год будет , у меня получаеться нулевой ( налоговая говорит что такое не возможно)
Помогите пожалуйста разобраться
УСН (6%) без работников.
Доходы: Страховые взносы: Авансовые платежи:
1 кв. 30000,00 10218,50 + 1800,00 (1% за 2019г)
1 полугодие 90000,00 - 1800,00
9 месяцев 120000,00 -
2020 год 360000,00 30655,50 5400,00
Получается в декларации за 2020г стр. 140 - 1800,00
стр. 141 - 0
стр. 142 - 0
стр. 143 - 21600,00
И получается сумма налога за налоговый период к уменьшению 7200,00
или я где-то ошибаюсь.
Описывала свою ситуацию таблицей, но при отправке она съехала ( получилась каша)
попытаюсь ещё раз.
1кв. доходы 30000,00; страховые взносы 10218,50 + 1800,00 (1% за 2019)
1 полугодие доходы 90000,00
9 мес. доходы 120000,00
за год доходы 360000,00; страховые взносы 40874,00 + 1800,00 (1% за 2019)
В декларации за 2020г
стр. 140 - 1800,00
стр. 141 - 0
стр. 142 - 0
стр. 143 - 21600,00
т.к. эти строки должны быть < или = стр. 130; 131; 132; 133
И получается сумма налога за налоговый период к уменьшению 7200,00
или я где-то ошибаюсь.
Пожалуйста ответьте.
В начале 2020 годуа за предыдущий период было оплачено взносов ОМС и ОПС на сумму 18042 р. и 18690 р.за1%свыше 300т.р. В конце года были оплачены взносы уже за 2020г. на 32448 и 8426р. Сумма оборота за год 1444000 и соответственно 6% от этой суммы 86640р.
Сколько налогов необходимо оплатить?
2. Доходы 500 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 22 тыс. руб. На предприятии работает 4 сотрудника. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы под 6%
3. Доходы 1 200 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 25 тыс. руб. У индивидуального предпринимателя отсутствуют сотрудники. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы под 6%
4. Доходы 350 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 23 тыс. руб. Расходы 17.000 руб. На предприятии работает 2 сотрудника. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы минус расходы под 15%
5. Доходы 280 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 21 тыс. руб. Расходы 19.000 руб. У индивидуального предпринимателя отсутствуют сотрудники.. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы минус расходы под 15%
6. Доходы 310 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 29 тыс. руб. Расходы 21.000 руб. У индивидуального предпринимателя отсутствуют сотрудники.. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы минус расходы под 15%
УСН 6% без работников.
ИП зарегистрировано 03.08.2020
Доходы за 2020год (нарастающим итогом):
1кв-0
2кв-0
3кв-4 500 000
4кв-0
Был один авансовый платеж за 3кв.- 200 000
Страх. взносы нарастающим итогом:
1кв-0
2кв-0
3кв-58 812 (расчет суммы верный с учетом даты регистрации ИП)
4кв-0
Если раздел 1.1 заполнять по формуле, то получается:
070 - 211 188
стр. 132, 133 Р. 2.1.1 доход 4 500 000 * 6% = 270 000
Налог к доплате по сроку 30.04.2021= 270 000 - 58 812 (страх.взносы) - 200 000 (аванс за 3кв) = 11 188
В строке 100 сумма налога к доплате за год получилась 211 118, но по факту к доплате за год 11 188.
Фактически уплаченный аванс за 3 кв. не нужно показывать в декларации? Это правильно?
Спасибо за ответ!
ИП на УСН 6% без работников.(в 2019 году была на ЕНВД).
В 1кв. 2020г. уплатила авансовых пл. УСН в размере 7123р. и Стр.взносы уплатила 10119р
Во 2 кв. 2020г. уплатила авнсовых 7485р. и Стр. взносы уплатила 10119р.
В 3кв. 2020г. уплатила авансовых 7482р. и Стр. взносы уплатила 10119р.
Сейчас понимаю, что налог по УСН у меня будет равен нулю, т.к. уменьшается на уплаченные страховые взносы. Получается. что по УСН у меня сложилась переплата. Ее можно вернуть на расчетный счет или написать заявление в счет следующих авансовых платежей пусть направят?
Возможно вопрос покажется очень поверхностным, но тем не менее - у нас ИП с января 2020.
мы не платили никаких авансов ни по обязательным взноса, ни по налогам! за год в совокупности заработали 400 000р.
картину вижу такой:
- в нашем случае обязательных взносов получилось 40 800 (примерно)
- налог УСН 24 000 соотвественно
- налог 1% на сумму дохода свыше 300 000р = 1 000р
Вопросы:
- прочитав комменты, обратил внимание что все платят поквартально или за полугодие авансы, а мы не платили - это проблема??
- по оплате - мы платим 40800 обязательных и так как они больше налога УСН 6% - больше ничего не платим, Правильно?
2) Успеете оплатить взносы до 1 января, да - они пойдут в уменьшение налога без ограничений, но только в том случае, если у ИП нет наемных работников. Если работники есть, то налог можно уменьшить лишь наполовину.
ИП УСН доходы, без работников.
Не разобралась до конца по поводу авансовых платежей.
Оплатили взносы за полгода и 6% тоже за полгода за минусом уплаченных взносов...
Теперь понимаю, что это неверно.
Правильно ли понимаю что сейчас:
поскольку авансовых платежей в течение года не было, нужно заплатить 6% с доходов и ПЛЮС еще оставшуюся половину взносов?
Спасибо за ответ.
и потом решите, за какой период вы платили авансы по УСН (1 квартал, полугодие и т.д.), а за какой нет.
Страховые взносы за 2020 год надо оплатить в полном объеме, вне зависимости от того, была деятельность у вас или нет. Вот здесь подробнее.
6% уплачены за доходы за первое полугодие за минусом взносов.
Сейчас всё-таки просто оплатить 6% за второе полугодие за минусов взносов?
Или необходимо уплатить целиком сумму в 6% от доходов?
ип открыто 20.11 дохода не было, но говорят нужно платить страховые взносы так ли это
Но платим пропорционально "отработанному" сроку.
То есть, с 20.11. по 31.12.
Полный месяц страховых взносов "стоит" 2704,00 (32448/12 мес.).
на медицину 702,17 (8426/12 мес.)
С 20 по 30.11. сумма на ОПС =2704/30*11=991,47
С 01 по 31.12. =2704,00
Итого: =3695,47
С 20 по 30.11. сумма на ОМС =702,17/30*11=257,46
С 01 по 31.12 =702,17
Итого: =959,63
Да, страховые взносы за себя платятся всеми ИП вне зависимости от того велась ли деятельность ил нет. Если взносы платить не хотите, закрывайте ИП
Помогите пожалуйста в вопросе налогообложения.
ИП на УСН 6% без сотрудников
1 квартал 19г: 587 300.00
2 квартал 19г: 419 876.40
3 квартал 19г: 1 147 566.00
4 квартал 19г: 1 033 239.00
Год: 3 187 981,40 * 6% =191 278,884
Фиксированные взносы на ИП:
ОПС 30 500,00
ФОМС 6 900,00
Итого взносы: 37400
Налог к уплате: 191 278,884-37400=153 878,884
Доп.взнос за доход свыше 300т.р. 1% 31 879,814
Авансовые платежи ИП не оплачивал.
Подскажите пожалуйста верен ли расчет? Просто никогда не имела дело с ИП и УСН 6%.
И ка правильно заполнить остальные 2-3 страницы декларации?
Да верно, но в налоговой сказали что минус ни какой не делается по взносам если они были оплаченны в этом году.
3.03.20 9689,30р. упр аванс
кБк 18210501011011000110
3.03.20. страховые 8112+2106,5=10218,5р
5.06.20. 1220р упр аванс
кБк 18210501011011000110
5.06.20. 9107,52р. свыше 300 т-р 1%
кБк 18210202140061110160.
Доход 302688₽ в квартал
Помогите рассчитать сколько надо заплатить сейчас и за оставшийся 4 квартал
1 квартал
- доход - 235324.58
- взносы в ПФР и ФФОМС - 7766.06
- авансовый платеж 6354
Полугодие:
- доход во 2 квартале - 56372.67
- взносы в ПФР и ФФОМС во 2 квартале - 3678.66
- 1% в ПФР с дохода свыше 300000 рублей за 2019 год - 8691.66
- авансовый платеж - 0, так как сумма заплаченных взносов была выше
9 месяцев
- доход в 3 квартале - 234758.63
- взносы в ПФР и ФФОМС в 3 квартале - 11771.73
Вопрос по авансовому платежу за 9 месяцев. Надо платить 2314 рублей (234758.63 x 6% - 11771.73=2314) или можно также вычитать 8691.66 (1% в ПФР с дохода свыше 300000 рублей за 2019 год) и ничего не платить?
Не очень понятен этот момент, так как, с одной стороны, говорится, что сумму авансового платежа можно уменьшать только на сумму взносов, уплаченных в конкретный расчетный период. С другой стороны, говорится, что налоги рассчитываются нарастающим итогом.
= (235234,58 + 56372,67 + 234758,63) * 6% - (7766,06 + 3678,66+8691,66 + 11771,73) - 6354. Получается, что за 9 месяцев платить ничего не нужно. Подробнее о расчете здесь
1 кв -доход 1721709, в 1 кв заплатили 32448 и 8426 и 6% 62429
2 кв доход 800000, заплатила 6% 48000
3 кв доход 2000000
4 кв доход 1000000 с 25.10-31.12
Правильно ли я считаю, и как дальше вести расчет, заранее спасибо!
Попробую расписать:
1кв. к уплате УСНО 6%- 93084,00
2кв.- 37782,00
3кв. -109782,00
4 кв - 49782,00
Вычет фикс. платежей в квартал не больше начисленных, т.е. 32448:4=8112,00 в квартал
2106,50:4=2106,50, не более. Каждый квартал вычет на сумму 10 218,50
Авторизация через гос услуги - налоги вкладочка. Если есть переплата, то нажимаете на нее и возвращаете.
Какую систему налогообложения выбрать и сколько налогов и сборов будет получаться ?
Доход за год составил : 999988р
Медицинские и страховые взносы составили : 36238р
Сколько я должна заплатить ежегодный налог по УСН 6%?
Например:
в 1 квартале - доход 400 тыс.
за полугодие - доход 500 тыс. (с нарастающим итогом)
за 9 месяцев - доход 600 тыс. (с нарастающим итогом)
за год - доход 700 тыс. (с нарастающим итогом)
Оплачено:
в 1 квартале - фиксир страховые платежи (8112+2106,5) + аванс УСН (6% от 400 000 - 8 112 - 2 106,5 = 13 781,5)
за полугодие - фиксир страховые платежи (8112+2106,5), аванс УСН 0
за 9 месяцев - фиксир страховые платежи (8112+2106,5), аванс УСН 0
за год - фиксир страховые платежи (8112+2106,5 + 1% (700 000 - 300 000))= 14 218,5.
Итог УСН за год 6% от 700 000 = 42 000 - 44 874 (40 874 + 4 000) - 13 781,5 (аванс УСН) = -16 655,5 руб. (переплата)
Как мне правильно платить, чтобы не было переплат, где моя ошибка. Помогите пож-та.
В первом квартале
уплачиваете страховые взносы за себя полностью (ПФР 29 354, ФФОМС 6 884 за 2019 г.) этот платеж необходимо платить в любом случае. Потом на эту сумму можно уменьшать налог к уплате
(400 000 - 300 000) *1% = 1 000 руб. ПФР 1% с дохода свыше 300 000
400 000 *6% = 24 000 руб. - (29 354 + 6 884) = - 12 238
таким образом сумма налога к уплате за 1 кв. =0 руб.
Второй квартал
100 000 * 6% = 6 000 - 12 238=6 238 сумма налога к уплате за 2 кв = 0
100 000*1% = 1 000 ПФР 1% с дохода свыше 300 000
Третий квартал
100 000 * 6% = 6 000 - 6 238= 238 сумма налога к уплате за 3 кв = 0
100 000*1% = 1 000 ПФР 1% с дохода свыше 300 000
За год
700 000 *6% = 42 000 сумма налога за год
(700 000 -300 000) *1% = 4 000 за год
42 000 - 36 238 - 4 000 =1 762 руб. - к уплате за год.
Таким образом переплат у вас никогда не будет.
У меня ООО УСН 6%
нарастающим итогом:
1 кв -772 200
2 кв 1 545 142
3 кв 2 418 927
4 кв 3 445 132
По итогу налог получается 206 708 р
в 1 кв был уплачен аванс 51 375 р
во 2 кв был уплачен аванс 25 000р
3 кв - 0 р
4 кв -0 р
При этом уплачены страх взносы в ПФР и ФФОМС
1 кв -0
2 кв 18 000
3 кв 36 000
4 кв 54 000
по итогу налог у меня получается 76 333 р
Как правильно разнести в декларации разделе 1.1.
Не могу понять расчет в декорации именно авансовых патежей
Впервые заполняю декларацию ИП по УСН Доходы за 2019г. Так как заполняю вручную, не уверенна в правильности расчета сумм в разделе 1.1. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Доходы за 2019год (нарастающим итогом) (ИП зарегистрировано с 25.04.19г):
1кв-0
2кв- 83 790р.
3кв- 384 950р.
4кв- 686 065р.
Был один авансовый платеж за 2кв.- 10 218р.
Фиксированные взносы нарастающим итогом:
1кв-0
2кв-0
3кв-15 703р
4кв- 27 876р
Если раздел 1.1 строки 020, 040, 070 и 100 заполнять по формуле, то получается:
020----
040- 5027р
070- 2367р
100- 5897р
Но, я не понимаю где нужно показывать фактически уплаченный аванс за 2кв.? Или его не нужно показывать? Тогда в строке 100 сумма налога к доплате за год получилась 5 897р, но по факту к доплате за год 3070р.
Как рассчитывала: доход 686 065р*6%= 41 164р
41 164р- 27 876р(страх.взносы)-10 218р (аванс за 2кв)= 3070р
Подскажите, где у меня ошибка? Должна ли в строке 100 сумма соответствовать той, что фактически нужно доплатить? И где в декларации нужно указать фактически уплаченный аванс за 2кв?
Есть расчетный счет.
Собираются членские и целевые взносы на обслуживание СНТ.
Нет предпринимательской деятельности.
Работающий только Председатель Правления СНТ.
Декларация будет нулевая?
Как оформить Раздел 3? Там надо указать в целевых поступлениях сумму членских и целевых взносов?
Спасибо!
Помогите пожалуйста в вопросе налогообложения.
ИП на УСН 6% без сотрудников, в прошлом году был на ОСНО с сотрудниками.
1 квартал 19г:
Доход: -
Взносы: 24 288,75 (фиксированные взносы за прошлый год)
1 полугодие:
Доход: 200 900,00
9 месяцев:
Доход: 458 900,00
Год: 537 900,00 * 6% = 32 274,00 (Больше оборотов в этом году не будет)
Фиксированные взносы на ИП:
ОПС 29 354,00
ФОМС 6 884,00
Итого взносы: 60 526,75 (24 288,75 + 29 354,00+6 884,00)
Налог к уплате: 32 274,00 - 60 526,75 = 0
Доп.взнос за доход свыше 300т.р. = 2 379,00
Авансовые платежи ИП не оплачивал.
Подскажите пожалуйста верен ли расчет? Просто никогда не имела дело с ИП и УСН 6%.
1. доходы-рсходы в т.р. 17000-15000=2000 база для налога *6%=120р . Платим мин налог 170р. здесь надо еще доплачивать налог с доходов свыше 300000р. ?
2. доходы. 17000*6%=1020р. + 1% 170р к уплате в этом случае с 300т.р.надо платить налог?