Калькулятор УСН 6%
Калькулятор единого налога при УСН 6% актуален для расчетов в 2024-2025 годах. Проверено и подтверждено экспертами нашего сайта.
В расчетах вам помогут статьи по теме:
Порядок расчета налога по УСН «доходы» в 2024-2025 годах (6%)
Как учесть торговый сбор при УСН?
УСН-доходы в 2024-2025 годах (6 процентов): что нужно знать
Спасибо за полезную информацию. У меня остался один вопрос, не где не могу найти ответ на него.
ИП наУСН доходы 6%, без сотрудников. считаю авансы за 2 квартиал:
в мае заключили договор на тур в январе 2026 года.
цена тура 1 600 000 руб.
предоплата от туриста в мае 840 000 рублей
оплачено ТО 300 000
На конец 2 квартала получается денег от клиентов 540 000 на расчетном счете. А доход по заявке будет только около 200 000 и точно определен лишь в момент окончтельной оплаты.
Как быть в такой ситуации?
Если платить аванс от всей суммы, то как потом отразить и доплаттть правильно в балансе за весь год?
Да, консультируюсь сейчас со всеми. Тоже склоняюсь к уплате налога с этой суммы, а в дальнейшем (за 3 квартал) у меня получится отрицательный доход, но за год картина должна выровниться.
Вы можете не платить аванс по УСН за 2 квартал, поскольку сумма взносов 53658 руб. превышает сумму авансового платежа. Соответственно уведомление подавать не нужно. Главное, потом правильно отразить уменьшение в декларации за год в строках 140-143. В Вашем случае в строке 141 должен будет появиться показатель 30000 руб.
Доход по патенту — 228 800 руб. (20,68%)
Всего доход — 1 106 270 руб. (100%)
Проценты дохода определили.
Теперь считаем взносы:
49 619,23 руб. — фиксированные взносы за 25 год
(1 106 270 — 300 000) * 1% = 8 062,7 руб. — доп.взносы 1% с дохода свыше 300 тыс.руб.
Всего взносы — 57 681,93 руб.
Теперь умножаем сумму взносов на % по УСН и ПСН, чтобы узнать, сколько взносов можно учесть по УСН, а сколько по ПСН:
79,32% — 45 753 руб. — по УСН
20,68% — 11 929 руб. — по ПСН
Таким образом, Ваш налог УСН
за 1 квартал = 180 000*6% = 10800 руб. — 10800 руб. страховые взносы = 0 руб. итого налог УСН за 1 квартал
за 2 квартал = 697 470*6% = 41848 руб. — 34953 руб. страховые взносы = 6895 руб. итого налог УСН за 2 квартал — на эту сумму 6895 руб. нужно направить уведомление в налоговую.
Можно проверить, сложив, всего УСН за полугодие — 877 470*6% = 52 648 — 45 753 руб. страховые взносы = 6895 руб. Уведомление я сама буду оформлять поэтому я запуталась, какие данные мне указать в уведомлении
В аналогичном порядке следует распределять суммы уплачиваемых страховых взносов. То есть, если невозможно разделить расходы на уплату страховых взносов по УСН и ПСН, то их распределение производится ПРОПОРЦИОНАЛЬНО размеру доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов".
Информация с официального сайта налоговой.
Подскажите, пожалуйста.
Чтобы при расчете налога УСН 6% уменьшить сумму налога на страховые взносы, где нужно их показать, кроме декларации.
Нужно ли отражать в личном кабинете банка, ли в сервисе по ведению учета?
Или достаточно сформировать и провести платежну в банк-клиенте на эту сумму
Конкретно для налоговой сумма страховых взносов, принимаемая в уменьшение налога, отражается только в декларации. Раньше эти суммы нужно было отражать в КУДИР, но сейчас раздел 4 исключили из нее. Но Вы можете сами для себя вести какой-то регистр, где будете показывать суммы взносов, которые Вы приняли в уменьшение налога. Об этом мы рассказывали здесь
Подскажите пожалуйста,как правильно рассчитать уменьшение суммы налогов в счёт страховых взносов и какие уведомления нужно было подать за 1 квартал, спасибо!
ИП без наемных работников.
Страховые взносы за себя в 2025 год 36 000 руб.
Доход:
Январь ( УСН 3%) 225 000 руб
Февраль,март (ПСН 01.02-30.06.25, сумма патента 9271 руб.) 960 000 руб.
Если взносы уплатили в феврале, подаете уведомление по псн, если в январе, то по усн на полную сумму взносов.
Пожалуйста, подскажите, правильно ли я понимаю.
УСН за 2024 год можно уменьшить на страховые взносы и 1% за 2023 и 2024 года?
Сейчас воспользовался заполнением декларации в 1с бухгалтерия 3.0. Там авансовые платежи квартальные уменьшаются на пфр 1%. В результате сумма платежа годовая в декларации больше чем если считать по сумме мною уплаченной.
Надо ли мне перезаполнить в разделе 1.1 суммы на фактически уплаченные мною. Что бы совпадало с мои расчетами с бюджетом?
Могу ли я уменьшить УСН за 4 квартал 2024 на сумму Фиксированных взносов+1% с превышения 300 тыс, если я оплачиваю и фиксированные и 1% сразу в конце 2024 года? И нужно ли подавать уведомления по разбивке взносов или в конце года нет такой необходимости?
Вам нужно правильно заполнить декларацию, конкретно строки 140-143 раздела 2.1.1, и вот из нее налоговики уже увидят, как происходило уменьшение авансов / налога на сумму взносов в течении года.
Но эти строки программа (ПЛАТЕЛЬЩИК ЮЛ) сама заполняет... как в таком случаи быть?
Я просто не пойму, фиксированные взносы и 1% за 2023 г учитываются в 2024 г.
Меня интересует сумма усн за четвёртый квартал 2023г., которую я платила в феврале 2024. Могу ли я в 2024 г, уменьшить на эту сумму авансовый платёж в2024 г
Помогите пожалуйста разобраться!
1. По ошибке не заплатила фиксированные взносы за 4 квартал 11 460,50.
Сами взносы в течение года платила по формату – «02»- юрлицо или ИП, отправляет ЕНП без подачи уведомления. Можно теперь их заплатить без уведомления?
2. Аванс по УСН за год по неопытности переплатила:
Доходы за 2023год: 1 662 134,87,
Авансовые платежи по УСН: 76 035,00
Фиксированные взносы оплачено: 34 381,50
1 662 134,87*6%=99 728,09
99 728,09 - 45 842 - 76 035 = 22 149 или
99 728,09 - 34 381,5 - 76 035 = 10 689
Какая переплата: 22 149 или 10 689?
Что теперь с этим делать?
Как и куда ее теперь можно зачесть?
По ошибке недоплатил 17,7 рублей взносов «за себя» за 2023 год.
Общая сумма, подлежащая оплате за 2023 год - 45 842 рубля, а я заплатил 45 824,3 рубля.
Последний день уплаты был 09.01.2024. Налоговая мне прислала 10.01.2023 уведомление о задолженности в размере 7,67 рублей. Когда пересчитал понял, что недоплатил. Подумал налоговая затребовала к уплате долг по взносам, а потом пени пришлет.
Но сумма недоплаты составляет больше, чем 7,67 рублей, которые истребует налоговая. Получается, налоговая выставляет уже пени, но не предъявляет ко взысканию сумму недоплаты в размере 17,7 рублей.
Сами взносы в течение года платил по формату – «02»- юрлицо или ИП, отправляет ЕНП без подачи уведомления. Налоговая все ранее оплаченные взносы засчитала, по этому я решил оплатить задолженность 17,7 рублей по тому же принципу, указав в назначении платежа, что платеж идет «в счет пополнения ЕНС в размере неоплаченной в срок части фиксированных страховых взносов за 2023 год»
Попробовал оплатить через свой банковский кабинет такую сформированную платежку, а там указано, что с 01.01.2024 банк не пропускает платеж с таким статусом плательщика. Платежка не формируется на оплату.
Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить платеж для закрытия этой задолженности? Какой выбрать статус плательщика или какие кбк указать, чтобы зачисляя эту недоплату на ЕНС налоговая поняла, что я доплатил свою задолженность по взносам за 2023 год.
Большое Вам спасибо.
То есть, получается, уплатив по статусу "01" по КБК 182 0 10 61201 01 0000 510, я должен буду подать уведомление в котором нужно будет указать, что платеж уплачивается в качестве задолженности?
Уточняю, поскольку в приведенной Вами ссылке указано, что уведомление подается только в отношении платежей с авансовой системой расчетов, по которым декларация приходит позже, чем срок уплаты налога (имущественные налоги организации, страховые взносы, НДФЛ, УСНО, ЕСХН)
Тут не указано, что можно оплачивать таким образом задолженности. Поймет ли ФНС, что мой платеж уходит именно как доплата задолженности по взносам?
Спасибо.
В целом же п. 6 ст. 52 НК РФ звучит так: "6. Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля." Я бы округлила, когда базу умножила на ставку - в этот момент. Конечно, после этого из полученной суммы вычитаются взносы с копейками, т.е., получается, что еще раз нужно округлять.
У меня 6% доходы ООО первый раз
Стройка
Я платил во время выполнения работ за материал наличными так как не было денег на счету
Теперь деньги пришли
Могу ли я зачесть наличные расходы что бы сократить базу прибыли как учредителя ?
Доходы 2023 году
1 квартал доход - 200.000
2 квартал доход - 240.000
Оплачено:
05.04.23 оплачено - 11460,5 - Страховые взносы
20.06.23 оплачено Страховые взносы 1% - 9900 (за 2022 год)
Подскажите какие суммы страховых взносов и налогов за полугодие нужно оплатить.
Подали декларацию за 22 год сумма дохода была уменьшена так как учитывали расход.
Налоговая запросила доказательства того что были расходы, из за которых сумма дохода изменена. Что можно сделать в этом случае?
Либо уточнить декларацию либо предоставить документы о расходах. Какие расходы будут учтены? В штате должности бухгалтера нет
Ситуация такая: в декабре 2022 года не успели заплатить за патент на 2023 год, заплатили только в феврале и с 10 февраля получили патент, вопрос: с 01.01.2023-10.02.2023 надо ли заплатить авансовый платеж по УСН 6%? К тому же страховые взносы в фиксированном размере заплатили с опозданием, за 2022 год оплатили только в феврале 2023 года.
ИП без работников. УСН 6%.
Доход за 1кв. 2023 = 238589,02
в 1кв. уплатили взносы за 2023г. = 11460,50 (ФОМС = 2279,75, ПФР = 9180,75)
Налог 6% за 1кв. составляет 14315,34
Нам сейчас надо уплачивать 14315,34 или 141315,34 - 11460,50 = 2854,84 ?
Мы ип на УСН ставка 6%, сотрудников нет.
Доход за 1 кв. 140 000
2 кв. 450 000
3 кв. 2 920 000
4 кв. дохода не было, итого сумма 3 510 000
В первом кв. 2022 были уплачены взносы в размере 44 957, больше ничего не платили, помогите пожалуйста с расчетами.
И еще вопрос по оплате, как платить? Нужно ли подавать уведомление?
Доход
1 кв -л 14 000,00
2 кв-л 287 700,00
3 кв-л 210 000,00
4 кв-л 104 000,00
итого за год 615 700,00
Взносы «за себя» в 2022 составляют 43 211 рубля.
8776 - ОМС (2191,5 в квартал)
34445 -ОПС (8611,25 в квартал)
Итого в квартал 10802,75 рублей.
Был в 2022 уплач аванс УСН 8 638,56 (1 кв-л 420+ 2 кв-л 543,06 + 3 кв-л 7675,50)
В чем ошибки и сколько нужно заплатить по итогу за 2022 год?
ИП УСН 6% Доходы без работников
2022год (нарастающим итогом)
1кв- 500 000р.
2кв- 1 000 000р.
3кв- 1 500 000р.
4кв- 2 000 000р.
Авансовый платеж за год - 64 126р. (Оплата в январе 2023) (2 000 000 *6% - 55 874)
Фиксированные взносы нарастающим итогом:
1кв- 25 218,90р (8 112+2 106,50+ 15 000,40 ПФР 1% за 2021год)
2кв- 35 437,40р (8 112+2 106,50+25 218,90)
3кв- 45 655,90р (8 112+2 106,50+35 437,40)
4кв- 55 874,40р (8 112+2 106,50+45 655,90)
ПФР 1% свыше 300 000 буду платить в 2023г.
Вопрос: Могу ли я в декларации заполнить строки таким образом, чтобы не было пени за отсутствие авансовых платежей по-квартально?:
110 ----
111 ----
112 -----
113 2000000
130 ----
131 ----
132 ----
133 120000
140 ----
141 ----
142 ----
143 55874
И как следствие:
020 ----
040 ----
070 ----
100 64126
110 - 500000
111 - 1000000
112 - 1500000
113 - 2000000
130 - 30000
131 - 60000
132 - 90000
133 - 120000
140 - 25219
141 - 35437
142 - 45652
143 - 55874
Ну и
020 - 4781
040 - 19782
070 - 19781
100 - 19782
?
Но пени - это копейки, посчитайте 1/150 ставки рефинансирования за каждый день просрочки по каждому сроку оплаты. А искажение данных учета - это уже грубое нарушение правил учета доходов и расходов, например, несвоевременное отражение на счетах бухучета или в налоговых регистрах хозяйственных операций - штраф 10 тыс. это без занижения налоговой базы - см. ст. 120 НК РФ,
21.07 открыла ип Усн 6%.
Доход за 3 квартал 21000
За 4 квартал 120000.
В октябре был сделан платеж Усн 1293. Налоги сегодня оплачу 19282,32.
Но не могу понять нужно ли мне еще оплатить усн за 4 квартал . Сколько в итоге я должна оплатить налога по Усн, можно ли вычесть сумму страховых из суммы налога
Единственное, Вы заостряете внимание на показателе 180 тыс. - что это такое? Я не совсем поняла, на что он может повлиять.
Помогите пожалуйста разобраться как сейчас правильно поступить.
ИП на УСН 5% без работников.
Доходы полученные в 2022:
1 квартал - 0
2 квартал - 0
3 квартал - 570175,47
Авансовые платежи УСН не вносились. Страховые взносы тоже еще не уплачивались.
Сейчас хочу оплатить страховые ОПС в фиксированном размере - 34 445 руб; страховые ОМС в фиксированном размере 8 766руб, и страховые с доходов свыше 300 тысяч рублей - 2 701руб 75коп.
Так же хочу оплатить налог по УСН за 3кв, но авансовый платеж не делал. Сколько мне оплачивать? 28508руб 77коп. (570175,47*5%) или 17403,98 (налог от 570175,47 минус все страховые взносы 45912,75)?
Я ИП на УСН, 6% без сотрудников.
Ворзник такой вопрос:
Я платил взносы в следующем порядке по кварталам:
1 - 0
2 - 17 222,5
3 - 17 222,5
4 - 8766
Итого уплатил взносов в полном объеме за 2022 год в размере 43 221 руб.
Так как не платил взносы в 1 квартал, заплатил авансовый по налогу в размере 19680.
В конце года после уменьшения налога на взносы у меня по итогу останется к доплате примерно 28 0000 рублей налога за 2022 год.
Вопрос такой: Могу ли я зачесть уплаченный авансовый по налогу за 1 квартал в счет итогового налога по году (28 000 мину 19680) и просто доплатить по итогу года разницу?
Или мне нужно по итогу заплатить эти 28 000 рублей и закрыть год, а потом авансовый за первый квартал возвращать как переплату. Если можно зачесть, то налоговая сама засчитает или надо заявление к зачету заполнять через ЛК в ФНС?
Или, если возвращать как переплату, то я могу сделать это прямо в декабре 2022 после уплаты остатка налога за год или нужно ждать января 2023 года?
И такой еще вопрос по 1%, уплачиваемому сверх 300 000 рублей дохода:
У меня этот 1% должен быть примерно 9000 рублей. Я планирую платить его в конце декабря 2022 года. Могу я после его уплаты зачесть этот 1% и вычесть из итогового годового налога за 2022 год?
Или, если заплачу в январе 2023 года, на него можно будет уменьшить авансовый за 1 квартал 2023 года?
Заранее спасибо!
Если заплатите 1% в декабре, то на эту сумму сможете уменьшить единый налога за 2022 г. Если заплатите в декабре - уменьшите аванс за 1 квартал. См. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Взносы в каждом квартале перекрывали авансовый платеж. Только в первый квартал я не платил взносы, следовательно заплатил авансовый в размере 19680 рублей.
Если нарастающим итогом, получается так, что прогнозируемая сумма дохода за год будет 1 196 271,81 руб.
Налог получается 71 776,3 рублей. Минус взносы, которые я платил (43 221 руб) получается к доплате по итогу 2022 года будет 28 555,3.
Отсюда был вопрос, возможно ли зачесть уплаченный авансовый в размере 19 680 рублей и по итогу года доплатить 8875 рублей вместо 28 555,3?
Кстати, прошу прощения в первом посте я ошибочно написала "в декабре" два раза. Во второй раз естественно должно было быть "Если заплатите в январе - уменьшите аванс за 1 квартал."
Большое спасибо за ответ.
"Осталось доплатить 8875 руб. Если заплатите 1% (8962,72 руб.), то вообще ничего не придется платить" - то есть уведомлять налоговую тоже не надо, чтобы они зачли, они автоматически сделают это?
На счёт 1 квартала в январе (1%) я так и понял Вас сразу. Большое спасибо!
Помогите пожалуйста разобраться как сейчас правильно поступить.
ИП на УСН 6% без работников. Открыт 06.05.2022г.
Доходы полученные в 2022:
1 квартал - 0
2 квартал - 1 500 000
3 квартал - 0
4 квартал - 0
Авансовые платежи УСН не вносились. Страховые взносы тоже еще не уплачивались.
До конца 2022 года будут оплачены страховые ОПС в фиксированном размере - 22 500 руб 36коп.; страховые ОМС в фиксированном размере 5 726 руб 18коп, и страховые с доходов свыше 300 тысяч рублей - 12 000 руб (посчитала (1 500 000 - 300 000)*1%=12 000).
Так же до конца года планирую оплатить налог по УСН. Но сколько? 90 000 руб (1 500 000*6%) или 49 773,46 (налог от 1 500 000 минус все страховые взносы 40226,54)?
Понимаю что потом будут доначислены пени, т.к. не был внесен авансовый платеж. Когда сделать сверку по налогам? После сдачи упрощенки или в январе? Что то я совсем запуталась.
Налог при УСН считаем так: доходы * 6% - уплаченные страховые взносы.
ИП без работников могут уменьшить налог при УСН на всю величину оплаченных страховых взносов (п. 3.1 ст. 436.21 НК РФ). В сумме страховые взносы у вас составляют 40 226,54 руб.
Тогда 1 500 000 * 6% = 90 000 - 40 226,54 = 49 773, 46 руб. (ваш налог к уплате)
Запросить сверку по налогам вы можете в любой удобный для себя момент онлайн в личном кабинете налогоплательщика или в налоговой инспекции по месту регистрации по запросу налогоплательщика. В заявлении необходимо указать, по состоянию на какое число нужна сверка, а также способ ее получения.
Кроме того, рекомендуем вам почитать наш материал по сверке перед переходом с 01.01.2023 на ЕНП.
Здравствуйте!
Вы можете уменьшить налог (авансовый платеж) на уплаченные страховые взносы не больше чем на 50% (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Соответственно, из суммы авансового платежа по единому налогу за 9 месяцев вы можете вычесть уплаченные вами в сентябре страховые взносы (с учетом ограничения 50%).
1) Считаем налог от базы исходя из ставки: 55966,39 х 3% = 1679 руб.
2) Вычитаем сумму страховых взносов, уплаченных в течение отчетного периода - 9 месяцев (мы же считаем нарастающим итогом) 1679 - 10802,75 - 10802,75 - получается значение со знаком минус, следовательно ничего платить не нужно.
О том, как происходит уменьшение авансовых платежей и налога по УСН на сумму взносов, читайте в этой статье
У меня вопрос:Как правильно рассчитать 1% с доходов свыше 300000руб. У ИП -УСН "доходы" и ПСН (аренда неж.помещения). Я уже заплатила 1%,рассчитав его так: доход за 9 месяцев по УСН плюс налоговую базу,установленную на кален.год потенциального возможного дохода по ПСН. И на эту сумму уменьшу авансовый платеж по УСН за 9 месяцев.Правильно ли это?. Или мне нужно сделать расчет отдельно по УСН и ПСН и на превышающие суммы(более 300тр) уменьшить платежи .Но тогда получится, что я дважды применю 300тр. а нужно один раз уменьшить доход. ИП работает без работников.Вся запуталась...
Здравствуйте!
Если вы совмещаете два режима налогообложения, то все ваши доходы суммируются. С превышением тут все так же: размер сверх взносов считается от общей суммы превышения доходов.
То есть ваши действия таковы:
1. Сложить все доходы по УСН и ПСН (по ПСН вы берете потенциально возможный годовой доход для вашего вида деятельности – см. Письмо Минфина от 12.04.2019 № 03-15-05/26086);
2. Вычесть из них (из п. 1) 300.000 руб.;
3. Определить размер страховых взносов, умножив полученную величину из пункта 2 на 1%.
Можно воспользоваться калькулятором от ФНС
ИП, без работников на УСН (доходы 6%)
1кв доходы - 924750 (опл стр.взн 10803, налог 6% 44682)
2кв доходы - 24340 (опл ТОЛЬКО стр.взн 10802)
3кв доходы - 690353 (опл стр.взн 10803, налог 6% ????)
Дело в том, что налог не был оплачен во 2кв. Правильно ли это? Заранее спасибо
(924750 + 24340 + 690353) * 6% - (10803+10802+10803) = 98367 - 32408 = 65959 - сумма, начисленная по итогам 9 месяцев. Но Вы уже уплатили 44682. Поэтому Ваша сумма к уплате составит 65959 - 44682 = 21277 руб.
В первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией, не совсем понимаю, как правильно, чтобы потом не было пени.
Авансовые платежи я не могу рассчитать, зная только сумму годового дохода. У нас на сайте есть раздел, посвященный УСН "Доходы" https://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/ , просмотрите его, почитайте статьи, которые Вас заинтересуют и Вам уже легче будет ориентироваться.
1% с доходов, превышающих 300 тыс., платят только предприниматели. Рассчитывается так:
(18 млн - 300 тыс.) * 1% = 177 000 руб.
за 2021г доход составил 28 270 р, уплачен налог 1696р и также уплачены стр.взносы за весь год 40874р
За 1 квартал доход 147 002р уплачен аванс 8820р, страховые взносы не платила.
За 2 квартал доход составил 172 132р. Как посчитать аванс и могу ли я уменьшить на размер уплаченных страховых взносов?
За 1 квартал Вы все правильно заплатили. Если до 30 июня Вы не заплатили страховых взносов за 2022 год, то аванс Вы опять уменьшить не сможете. Если какие-то суммы взносов были перечислены в бюджет, то вот на них и уменьшайте величину авансового платежа в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Добрый день
Вероятнее всего еще не закончилась камеральная проверка декларации по УСН. Напомню, она длится до 3-х месяцев. Поэтому пока висит переплата. Как только контрольные мероприятия закончатся, переплата уйдет
Подскажите пожалуйста следующее:
За 2021 год доходы были только в 4 квартале. Авансовые платежи не платила и страховые взносы заплатила тоже с опозданием в феврале 2022г.
Имею ли я право при расчете налога по УСН за 2021 год минусовать страховые взносы за этот же год, но уплаченные позже отчетного периода?
Сумма дохода за 1 квартал 2416128 Р (поступлений больше не планируется)
6% от дохода = 144968 Р
Если я внесу полностью за год страховые взносы Общая сумма составляет 43 211,
то мне авансовый платеж нужно будет внести 144968- 43211 = 101756
И потом в 2023 году до 1 июля мне нужно будет заплатить 1% от дохода свыше 300 000Р = 21170.
Заранее спасибо.
По окончании года Вы соберёте всю сумму доходов за все кварталы и уже с неё будете определять 1%, отдельно по кварталам ее считать не нужно.
Также с точки зрения юзабилити не хватает знака-разделителя между разрядами цифр.
А в остальном спасибо за вашу работу
020-220 руб,
040-5080 руб.
070-15134 руб.
100-1171 руб.Пени будут это я поняла ,но налог заплатила один в декабре не 1171 руб. ,а 1852 руб.сама не поняла как посчитала.КАК мне теперь поступить какую сумму мне еще оплатить и сдать декларацию оплатить
Прошу помочь разобраться по складывающейся в 2022 году ситуации:
Я ИП на УСН 6%. Доходы. Без сотрудников.
Исходные данные по 2022 году для моего вида ИП:
Взносы «за себя» в 2022 составляют 43 211 рубля.
8776 - ОМС (2191,5 в квартал)
34445 -ОПС (8611,25 в квартал)
Итого в квартал 10802,75 рублей.
Мои доходы за 2022 год планируются следующие:
1 квартал 330 232 рублей (уже имеется)
2 квартал 100 000 рублей (планируется)
3 квартал 100 000 рублей (планируется)
4 квартал 100 000 рублей (планируется)
Прошу помочь произвести предполагаемый расчет (никак не пойму алгоритм, просмотрел много видео/форумов, ознакомился с положениями НК РФ) по приведенной ситуации с учетом того, что я не успел заплатить взнос «за себя» за 1 квартал 2022 года. Планирую платить взносы "за себя" в таком виде:
1. квартал (не успел)
2 квартал 21 605,5 руб (получается за 1 и 2 квартал)
3 квартал 10 802,75 руб
4 квартал 10 802,75 руб
На форумах/блогах приведены ситуации, где все платится своевременно, но я не успел оплатить первый взнос за себя, что еще больше меня путает в расчетах.
Как я понимаю, за первый квартал мой авансовый платеж в данной ситуации составляет 19 680 рублей.
Подскажите, как мне высчитать дальнейшие налоги с учетом зачета взносов за себя, если я буду оплачивать их как писал выше (во 2 квартале за первые два, а за 3 и 4 кварталы по 10 802, 75 рублей. Если возможно, прошу подробно написать.
Буду очень признателен за Ваш ответ. Возможно, это поможет еще кому-либо еще на данному форуме.
С уважением,
Даниил
За 2 квартал: 430232 * 6% = 25814 к этой сумме применяете вычет в виде уплаченных страховых взносов 21605,5 руб. получается нарастающим итогом к уплате 4208. Но Вы уже заплатили 19814. Таким образом у Вас пошла сумма к уменьшению: 4208-19814. Т.е. по окончании 2, 3 квартала и по завершении года Вам больше ничего платить не нужно.
По итогам года сумма исчисленного налога составит 630232 * 6% = 37814 руб. Сумма вычетов - 43 211. Следовательно налог к уплате по итогам года - 0. После сдачи декларации напишите заявление на возврат или на зачет 19 814 руб.
По сумме опечатался, в первом квартале 328 тр, тогда расчеты сходятся.
Теперь все стало понятно!
Большое спасибо Вам!
Прошу прощения за возможно очевидный для специалистов вопрос, но никак не могу разобраться.
Я ИП, УСН 6%, Доход. Сотрудников нет.
За 2021 доходы составили по кварталам:
1) 0
2) 0,61 рубль (это процент по обслуживанию банковского счета)
3) 198 289, 50 рублей
4) 14603,00
Получается, нарастающим итогом
1 квартал 0
2 квартал 1,00 (округляем)
3 квартал 198 302, 00
4 квартал 212 905, 00
Есть ньюанс.
Я не платил авансовые платежи поквартально (знаю, что это влечет уплату пени).
Взносы "за себя" уплатил в полном объеме 8 426,00 за ОМС и 32 448,00 за ОПС 31.12.2021 г., т. есть в полном объеме за год в 4 квартале (т.е. платил не раз в квартал, а единомоментно за весь год в последнем квартале 2021 года).
Бухгалтер высчитал, что я по итогу должен уплатить за 2021 год 2665,00 рублей.
Калькуляторы (если я правильно вносил значения) указывают, что я должен уплатить 0 рублей за год (почему-то из итога вычитают взносы и получается ноль).
Бухгалтер говорит, что только рассчитывает налог и не поясняет почему такое значение получилось. Я человек не сильно сведущий, но хотел бы разобраться.
Я пытался высчитать сам, у меня получилось, что с учетом того, что я не платил авансовые платежи по налогу и взносы поквартально и пришел к такому выводу:
1..6% от моего итогового дохода в составили 12 774,3 (от суммы 212 905, 00)
2. Если я уплатил взносы "за себя" в размере 40 874,00 в последнем квартале, то я уменьшаю на их число аванс (который я, правда, не платил) по налогу за последний квартал. За последний квартал мой доход был 14 603,00 , а авансовый должен был быть 876,18.
Следовательно 12 774, 3 - 876,18 = 11 898,12. Получается, я такой налог по итогу должен уплатить.
Прошу помочь разобраться в этой ситуации. ДОпускаю с долей вероятности 99,9 , что прав бухгалтер, но не понимаю, как получилась такая сумма (2665,00 рублей). Прошу подсказать формулу расчета в данном конкретном случае.
Заранее большое Вам спасибо.
Еще раз перечитал Ваш ответ на мой изначальный вопрос.
Получается в моем случае такая ситуация:
1. Взносы "за себя" (40 874 руб) превышают итоговый налог (12 774 руб)
2. Итого авансовый УСН за 4 квартал =0
3. За год налог также = 0
4. И мне не начисляли бы пени за просрочку внесения аванса за 3 квартал, если бы я уплатил авансовый УСН за 3 квартал в размере 11 897 руб.
У меня возник вопрос по поводу этого авансового УСН за 3 квартал (11 897 руб):
Мне помимо пени нужно будет еще и доплатить эти самые 11 897 руб. авансового УСН за 3 квартал? Не будет ли тут переплаты?
Получается, я все равно был обязан уплачивать авансовый УСН за 3 квартал и даже если бы я его уплатил своевременно. Но не получается ли в таком случае переплаты в бюджет этих самых 11 897 руб.?
Если это переплата, то вернут/зачтут ли мне их в счет УСН по следующему году?
Заранее спасибо Вам большое за разъяснения.
Большое спасибо Вам за ответ.
То есть, даже если взносы я уплатил только в четвёртом квартале за весь год сразу, а авансовые не платил раз в квартал в течение года, то налог будет 0 рублей, потому что взносы за последний квартал (они же и за год) больше чем итоговый налог.
Что касается как. Во-первых Вам как ИП необходимо заплатить страховые взносы, которые впоследствии смогут уменьшить сумму авансов и итогового платежа в бюджет. Поскольку Вы работаете не с начала года, то исходя из сумм 32 448 руб. на ОПС и 8426 руб. на ОМС Вам нужно рассчитать сумму взносов к уплате пропорционально отработанному времени в качестве ИП - с середины июля по 31 декабря. Как делается расчет, рассказано в этой статье, только подставьте цифры 2021 года. Или воспользуйтесь нашим калькулятором Также не забываем про 1% с доходов, превышающих сумму в 300 тыс. руб.
Во-вторых, по истечении 3-го квартала необходимо было исчислить и заплатить авансовый платеж по сроку 25 октября. И по итогам года нужно исчислить налог. Ставка известна, база известна. Сумму налога Вы можете уменьшить на сумму страховых взносов вплоть до 0, поскольку у Вас нет наемных работников. Но эти взносы должны быть уплачены у Вас до 31 декабря 2021 г. В противном случае никакого уменьшения у Вас не будет
Спасибо.
Скажите пож-та сколько я должна заплатить
Открыла ИП на 6% в феврале 2022 года и доход 10000р ( в марте начислений не будет)
Помимо 600р доход за прибыль я еще что-то должна оплатить?
Сумма фиксированных платежей за 2022 г. у Вас будет меньше той, что указана в статье. Сумму к уплате необходимо посчитать пропорционально отработанному времени в качестве ИП в течение года.
Фиксированный платёж за 2022 34445р
Верно ли я Вас понимаю, плачу 600р налог на доход.+34445р делим на на кварталы, то есть 8600р ×600р =9200р итоге должна заплатить
1) Платите страховые взносы в срок до 31 марта: можете поделить на кварталы и заплатить часть, можете всего 600 руб. заплатить, можете заплатить все сразу (но у Вас это будет не 34 тыс., а меньше - см. п. 3 ст. 430 НК РФ).
2) На сумму уплаченных в 1 квартале страховых взносов уменьшаете сумму авансового платежа по УСН. Т.е. авансовый платеж по УСН к уплате по сроку 25.04. у Вас составит 0 руб.
Такой порядок уменьшения суммы единого налога на сумму страховых взносов прописан в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Доход за 2019 год - 401906
страховые взносы : 36238
1 % 4019,06
Платим одной суммой в конце года не деля на кварталы и полугодия
Вопрос : положен ли нам налоговый вычет в этом случае и какой налог за год будет , у меня получаеться нулевой ( налоговая говорит что такое не возможно)
Помогите пожалуйста разобраться
УСН (6%) без работников.
Доходы: Страховые взносы: Авансовые платежи:
1 кв. 30000,00 10218,50 + 1800,00 (1% за 2019г)
1 полугодие 90000,00 - 1800,00
9 месяцев 120000,00 -
2020 год 360000,00 30655,50 5400,00
Получается в декларации за 2020г стр. 140 - 1800,00
стр. 141 - 0
стр. 142 - 0
стр. 143 - 21600,00
И получается сумма налога за налоговый период к уменьшению 7200,00
или я где-то ошибаюсь.
Описывала свою ситуацию таблицей, но при отправке она съехала ( получилась каша)
попытаюсь ещё раз.
1кв. доходы 30000,00; страховые взносы 10218,50 + 1800,00 (1% за 2019)
1 полугодие доходы 90000,00
9 мес. доходы 120000,00
за год доходы 360000,00; страховые взносы 40874,00 + 1800,00 (1% за 2019)
В декларации за 2020г
стр. 140 - 1800,00
стр. 141 - 0
стр. 142 - 0
стр. 143 - 21600,00
т.к. эти строки должны быть < или = стр. 130; 131; 132; 133
И получается сумма налога за налоговый период к уменьшению 7200,00
или я где-то ошибаюсь.
Пожалуйста ответьте.
В начале 2020 годуа за предыдущий период было оплачено взносов ОМС и ОПС на сумму 18042 р. и 18690 р.за1%свыше 300т.р. В конце года были оплачены взносы уже за 2020г. на 32448 и 8426р. Сумма оборота за год 1444000 и соответственно 6% от этой суммы 86640р.
Сколько налогов необходимо оплатить?
2. Доходы 500 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 22 тыс. руб. На предприятии работает 4 сотрудника. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы под 6%
3. Доходы 1 200 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 25 тыс. руб. У индивидуального предпринимателя отсутствуют сотрудники. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы под 6%
4. Доходы 350 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 23 тыс. руб. Расходы 17.000 руб. На предприятии работает 2 сотрудника. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы минус расходы под 15%
5. Доходы 280 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 21 тыс. руб. Расходы 19.000 руб. У индивидуального предпринимателя отсутствуют сотрудники.. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы минус расходы под 15%
6. Доходы 310 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 29 тыс. руб. Расходы 21.000 руб. У индивидуального предпринимателя отсутствуют сотрудники.. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы минус расходы под 15%
УСН 6% без работников.
ИП зарегистрировано 03.08.2020
Доходы за 2020год (нарастающим итогом):
1кв-0
2кв-0
3кв-4 500 000
4кв-0
Был один авансовый платеж за 3кв.- 200 000
Страх. взносы нарастающим итогом:
1кв-0
2кв-0
3кв-58 812 (расчет суммы верный с учетом даты регистрации ИП)
4кв-0
Если раздел 1.1 заполнять по формуле, то получается:
070 - 211 188
стр. 132, 133 Р. 2.1.1 доход 4 500 000 * 6% = 270 000
Налог к доплате по сроку 30.04.2021= 270 000 - 58 812 (страх.взносы) - 200 000 (аванс за 3кв) = 11 188
В строке 100 сумма налога к доплате за год получилась 211 118, но по факту к доплате за год 11 188.
Фактически уплаченный аванс за 3 кв. не нужно показывать в декларации? Это правильно?
Спасибо за ответ!
ИП на УСН 6% без работников.(в 2019 году была на ЕНВД).
В 1кв. 2020г. уплатила авансовых пл. УСН в размере 7123р. и Стр.взносы уплатила 10119р
Во 2 кв. 2020г. уплатила авнсовых 7485р. и Стр. взносы уплатила 10119р.
В 3кв. 2020г. уплатила авансовых 7482р. и Стр. взносы уплатила 10119р.
Сейчас понимаю, что налог по УСН у меня будет равен нулю, т.к. уменьшается на уплаченные страховые взносы. Получается. что по УСН у меня сложилась переплата. Ее можно вернуть на расчетный счет или написать заявление в счет следующих авансовых платежей пусть направят?
Возможно вопрос покажется очень поверхностным, но тем не менее - у нас ИП с января 2020.
мы не платили никаких авансов ни по обязательным взноса, ни по налогам! за год в совокупности заработали 400 000р.
картину вижу такой:
- в нашем случае обязательных взносов получилось 40 800 (примерно)
- налог УСН 24 000 соотвественно
- налог 1% на сумму дохода свыше 300 000р = 1 000р
Вопросы:
- прочитав комменты, обратил внимание что все платят поквартально или за полугодие авансы, а мы не платили - это проблема??
- по оплате - мы платим 40800 обязательных и так как они больше налога УСН 6% - больше ничего не платим, Правильно?
2) Успеете оплатить взносы до 1 января, да - они пойдут в уменьшение налога без ограничений, но только в том случае, если у ИП нет наемных работников. Если работники есть, то налог можно уменьшить лишь наполовину.
ИП УСН доходы, без работников.
Не разобралась до конца по поводу авансовых платежей.
Оплатили взносы за полгода и 6% тоже за полгода за минусом уплаченных взносов...
Теперь понимаю, что это неверно.
Правильно ли понимаю что сейчас:
поскольку авансовых платежей в течение года не было, нужно заплатить 6% с доходов и ПЛЮС еще оставшуюся половину взносов?
Спасибо за ответ.
и потом решите, за какой период вы платили авансы по УСН (1 квартал, полугодие и т.д.), а за какой нет.
Страховые взносы за 2020 год надо оплатить в полном объеме, вне зависимости от того, была деятельность у вас или нет. Вот здесь подробнее.
6% уплачены за доходы за первое полугодие за минусом взносов.
Сейчас всё-таки просто оплатить 6% за второе полугодие за минусов взносов?
Или необходимо уплатить целиком сумму в 6% от доходов?
ип открыто 20.11 дохода не было, но говорят нужно платить страховые взносы так ли это
Но платим пропорционально "отработанному" сроку.
То есть, с 20.11. по 31.12.
Полный месяц страховых взносов "стоит" 2704,00 (32448/12 мес.).
на медицину 702,17 (8426/12 мес.)
С 20 по 30.11. сумма на ОПС =2704/30*11=991,47
С 01 по 31.12. =2704,00
Итого: =3695,47
С 20 по 30.11. сумма на ОМС =702,17/30*11=257,46
С 01 по 31.12 =702,17
Итого: =959,63
Да, страховые взносы за себя платятся всеми ИП вне зависимости от того велась ли деятельность ил нет. Если взносы платить не хотите, закрывайте ИП
Помогите пожалуйста в вопросе налогообложения.
ИП на УСН 6% без сотрудников
1 квартал 19г: 587 300.00
2 квартал 19г: 419 876.40
3 квартал 19г: 1 147 566.00
4 квартал 19г: 1 033 239.00
Год: 3 187 981,40 * 6% =191 278,884
Фиксированные взносы на ИП:
ОПС 30 500,00
ФОМС 6 900,00
Итого взносы: 37400
Налог к уплате: 191 278,884-37400=153 878,884
Доп.взнос за доход свыше 300т.р. 1% 31 879,814
Авансовые платежи ИП не оплачивал.
Подскажите пожалуйста верен ли расчет? Просто никогда не имела дело с ИП и УСН 6%.
И ка правильно заполнить остальные 2-3 страницы декларации?
Да верно, но в налоговой сказали что минус ни какой не делается по взносам если они были оплаченны в этом году.
3.03.20 9689,30р. упр аванс
кБк 18210501011011000110
3.03.20. страховые 8112+2106,5=10218,5р
5.06.20. 1220р упр аванс
кБк 18210501011011000110
5.06.20. 9107,52р. свыше 300 т-р 1%
кБк 18210202140061110160.
Доход 302688₽ в квартал
Помогите рассчитать сколько надо заплатить сейчас и за оставшийся 4 квартал
1 квартал
- доход - 235324.58
- взносы в ПФР и ФФОМС - 7766.06
- авансовый платеж 6354
Полугодие:
- доход во 2 квартале - 56372.67
- взносы в ПФР и ФФОМС во 2 квартале - 3678.66
- 1% в ПФР с дохода свыше 300000 рублей за 2019 год - 8691.66
- авансовый платеж - 0, так как сумма заплаченных взносов была выше
9 месяцев
- доход в 3 квартале - 234758.63
- взносы в ПФР и ФФОМС в 3 квартале - 11771.73
Вопрос по авансовому платежу за 9 месяцев. Надо платить 2314 рублей (234758.63 x 6% - 11771.73=2314) или можно также вычитать 8691.66 (1% в ПФР с дохода свыше 300000 рублей за 2019 год) и ничего не платить?
Не очень понятен этот момент, так как, с одной стороны, говорится, что сумму авансового платежа можно уменьшать только на сумму взносов, уплаченных в конкретный расчетный период. С другой стороны, говорится, что налоги рассчитываются нарастающим итогом.
= (235234,58 + 56372,67 + 234758,63) * 6% - (7766,06 + 3678,66+8691,66 + 11771,73) - 6354. Получается, что за 9 месяцев платить ничего не нужно. Подробнее о расчете здесь
1 кв -доход 1721709, в 1 кв заплатили 32448 и 8426 и 6% 62429
2 кв доход 800000, заплатила 6% 48000
3 кв доход 2000000
4 кв доход 1000000 с 25.10-31.12
Правильно ли я считаю, и как дальше вести расчет, заранее спасибо!
Попробую расписать:
1кв. к уплате УСНО 6%- 93084,00
2кв.- 37782,00
3кв. -109782,00
4 кв - 49782,00
Вычет фикс. платежей в квартал не больше начисленных, т.е. 32448:4=8112,00 в квартал
2106,50:4=2106,50, не более. Каждый квартал вычет на сумму 10 218,50
Авторизация через гос услуги - налоги вкладочка. Если есть переплата, то нажимаете на нее и возвращаете.
Какую систему налогообложения выбрать и сколько налогов и сборов будет получаться ?
Доход за год составил : 999988р
Медицинские и страховые взносы составили : 36238р
Сколько я должна заплатить ежегодный налог по УСН 6%?
Например:
в 1 квартале - доход 400 тыс.
за полугодие - доход 500 тыс. (с нарастающим итогом)
за 9 месяцев - доход 600 тыс. (с нарастающим итогом)
за год - доход 700 тыс. (с нарастающим итогом)
Оплачено:
в 1 квартале - фиксир страховые платежи (8112+2106,5) + аванс УСН (6% от 400 000 - 8 112 - 2 106,5 = 13 781,5)
за полугодие - фиксир страховые платежи (8112+2106,5), аванс УСН 0
за 9 месяцев - фиксир страховые платежи (8112+2106,5), аванс УСН 0
за год - фиксир страховые платежи (8112+2106,5 + 1% (700 000 - 300 000))= 14 218,5.
Итог УСН за год 6% от 700 000 = 42 000 - 44 874 (40 874 + 4 000) - 13 781,5 (аванс УСН) = -16 655,5 руб. (переплата)
Как мне правильно платить, чтобы не было переплат, где моя ошибка. Помогите пож-та.
В первом квартале
уплачиваете страховые взносы за себя полностью (ПФР 29 354, ФФОМС 6 884 за 2019 г.) этот платеж необходимо платить в любом случае. Потом на эту сумму можно уменьшать налог к уплате
(400 000 - 300 000) *1% = 1 000 руб. ПФР 1% с дохода свыше 300 000
400 000 *6% = 24 000 руб. - (29 354 + 6 884) = - 12 238
таким образом сумма налога к уплате за 1 кв. =0 руб.
Второй квартал
100 000 * 6% = 6 000 - 12 238=6 238 сумма налога к уплате за 2 кв = 0
100 000*1% = 1 000 ПФР 1% с дохода свыше 300 000
Третий квартал
100 000 * 6% = 6 000 - 6 238= 238 сумма налога к уплате за 3 кв = 0
100 000*1% = 1 000 ПФР 1% с дохода свыше 300 000
За год
700 000 *6% = 42 000 сумма налога за год
(700 000 -300 000) *1% = 4 000 за год
42 000 - 36 238 - 4 000 =1 762 руб. - к уплате за год.
Таким образом переплат у вас никогда не будет.
У меня ООО УСН 6%
нарастающим итогом:
1 кв -772 200
2 кв 1 545 142
3 кв 2 418 927
4 кв 3 445 132
По итогу налог получается 206 708 р
в 1 кв был уплачен аванс 51 375 р
во 2 кв был уплачен аванс 25 000р
3 кв - 0 р
4 кв -0 р
При этом уплачены страх взносы в ПФР и ФФОМС
1 кв -0
2 кв 18 000
3 кв 36 000
4 кв 54 000
по итогу налог у меня получается 76 333 р
Как правильно разнести в декларации разделе 1.1.
Не могу понять расчет в декорации именно авансовых патежей
Впервые заполняю декларацию ИП по УСН Доходы за 2019г. Так как заполняю вручную, не уверенна в правильности расчета сумм в разделе 1.1. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Доходы за 2019год (нарастающим итогом) (ИП зарегистрировано с 25.04.19г):
1кв-0
2кв- 83 790р.
3кв- 384 950р.
4кв- 686 065р.
Был один авансовый платеж за 2кв.- 10 218р.
Фиксированные взносы нарастающим итогом:
1кв-0
2кв-0
3кв-15 703р
4кв- 27 876р
Если раздел 1.1 строки 020, 040, 070 и 100 заполнять по формуле, то получается:
020----
040- 5027р
070- 2367р
100- 5897р
Но, я не понимаю где нужно показывать фактически уплаченный аванс за 2кв.? Или его не нужно показывать? Тогда в строке 100 сумма налога к доплате за год получилась 5 897р, но по факту к доплате за год 3070р.
Как рассчитывала: доход 686 065р*6%= 41 164р
41 164р- 27 876р(страх.взносы)-10 218р (аванс за 2кв)= 3070р
Подскажите, где у меня ошибка? Должна ли в строке 100 сумма соответствовать той, что фактически нужно доплатить? И где в декларации нужно указать фактически уплаченный аванс за 2кв?
Есть расчетный счет.
Собираются членские и целевые взносы на обслуживание СНТ.
Нет предпринимательской деятельности.
Работающий только Председатель Правления СНТ.
Декларация будет нулевая?
Как оформить Раздел 3? Там надо указать в целевых поступлениях сумму членских и целевых взносов?
Спасибо!
Помогите пожалуйста в вопросе налогообложения.
ИП на УСН 6% без сотрудников, в прошлом году был на ОСНО с сотрудниками.
1 квартал 19г:
Доход: -
Взносы: 24 288,75 (фиксированные взносы за прошлый год)
1 полугодие:
Доход: 200 900,00
9 месяцев:
Доход: 458 900,00
Год: 537 900,00 * 6% = 32 274,00 (Больше оборотов в этом году не будет)
Фиксированные взносы на ИП:
ОПС 29 354,00
ФОМС 6 884,00
Итого взносы: 60 526,75 (24 288,75 + 29 354,00+6 884,00)
Налог к уплате: 32 274,00 - 60 526,75 = 0
Доп.взнос за доход свыше 300т.р. = 2 379,00
Авансовые платежи ИП не оплачивал.
Подскажите пожалуйста верен ли расчет? Просто никогда не имела дело с ИП и УСН 6%.
1. доходы-рсходы в т.р. 17000-15000=2000 база для налога *6%=120р . Платим мин налог 170р. здесь надо еще доплачивать налог с доходов свыше 300000р. ?
2. доходы. 17000*6%=1020р. + 1% 170р к уплате в этом случае с 300т.р.надо платить налог?