Есть ньюанс.
Я не платил авансовые платежи поквартально (знаю, что это влечет уплату пени).
Взносы "за себя" уплатил в полном объеме 8 426,00 за ОМС и 32 448,00 за ОПС 31.12.2021 г., т. есть в полном объеме за год в 4 квартале (т.е. платил не раз в квартал, а единомоментно за весь год в последнем квартале 2021 года).
Бухгалтер высчитал, что я по итогу должен уплатить за 2021 год 2665,00 рублей.
Калькуляторы (если я правильно вносил значения) указывают, что я должен уплатить 0 рублей за год (почему-то из итога вычитают взносы и получается ноль).
Бухгалтер говорит, что только рассчитывает налог и не поясняет почему такое значение получилось. Я человек не сильно сведущий, но хотел бы разобраться.
Я пытался высчитать сам, у меня получилось, что с учетом того, что я не платил авансовые платежи по налогу и взносы поквартально и пришел к такому выводу:
1..6% от моего итогового дохода в составили 12 774,3 (от суммы 212 905, 00)
2. Если я уплатил взносы "за себя" в размере 40 874,00 в последнем квартале, то я уменьшаю на их число аванс (который я, правда, не платил) по налогу за последний квартал. За последний квартал мой доход был 14 603,00 , а авансовый должен был быть 876,18.
Следовательно 12 774, 3 - 876,18 = 11 898,12. Получается, я такой налог по итогу должен уплатить.
Прошу помочь разобраться в этой ситуации. ДОпускаю с долей вероятности 99,9 , что прав бухгалтер, но не понимаю, как получилась такая сумма (2665,00 рублей). Прошу подсказать формулу расчета в данном конкретном случае.
За год у Вас налога нет к уплате, поскольку сумма взносов 40874 руб. перекрыла сумму единого налога (212905 * 6% = 12 774 руб.) Но после сдачи декларации Вам будут начислены пени по сроку 25.10., т. к. за 3 квартал Вам нужно было заплатить аванс в сумме 198290 * 6 = 11 897 руб., уплаты взносов на тот момент еще не произошло. Придет требование, заплатите пени. Почему у Вашего бухгалтера получилось 2665 руб. к уплате, я не очень хорошо понимаю.
То есть, даже если взносы я уплатил только в четвёртом квартале за весь год сразу, а авансовые не платил раз в квартал в течение года, то налог будет 0 рублей, потому что взносы за последний квартал (они же и за год) больше чем итоговый налог.
Подскажите, пени будут начисляться с 25.10.2021 по 31.12.2021?
Еще раз перечитал Ваш ответ на мой изначальный вопрос.
Получается в моем случае такая ситуация:
1. Взносы "за себя" (40 874 руб) превышают итоговый налог (12 774 руб)
2. Итого авансовый УСН за 4 квартал =0
3. За год налог также = 0
4. И мне не начисляли бы пени за просрочку внесения аванса за 3 квартал, если бы я уплатил авансовый УСН за 3 квартал в размере 11 897 руб.
У меня возник вопрос по поводу этого авансового УСН за 3 квартал (11 897 руб):
Мне помимо пени нужно будет еще и доплатить эти самые 11 897 руб. авансового УСН за 3 квартал? Не будет ли тут переплаты?
Получается, я все равно был обязан уплачивать авансовый УСН за 3 квартал и даже если бы я его уплатил своевременно. Но не получается ли в таком случае переплаты в бюджет этих самых 11 897 руб.?
Если это переплата, то вернут/зачтут ли мне их в счет УСН по следующему году?
Оплачивать аванс за 3 квартал уже не нужно, срок вышли, пени все-равно начислят. Иначе у Вас возникнет переплата по налогу. Ее нужно будет или обратно возвращать или засчитывать в счет будущих платежей. Смысла в этом авансе я уже не вижу. Что касается пеней - дополнительно нашла информацию, что если сумма итогового платежа окажется меньше суммы аванса, на который начисляются пени, то последние должны быть соразмерны уменьшены. В общем, если пени будут, то Вам обязательно требование пришлют об их уплате. Или же запросите сверку по налогам и заплатите их самостоятельно.
Прошу прощения за возможно очевидный для специалистов вопрос, но никак не могу разобраться.
Я ИП, УСН 6%, Доход. Сотрудников нет.
За 2021 доходы составили по кварталам:
1) 0
2) 0,61 рубль (это процент по обслуживанию банковского счета)
3) 198 289, 50 рублей
4) 14603,00
Получается, нарастающим итогом
1 квартал 0
2 квартал 1,00 (округляем)
3 квартал 198 302, 00
4 квартал 212 905, 00
Есть ньюанс.
Я не платил авансовые платежи поквартально (знаю, что это влечет уплату пени).
Взносы "за себя" уплатил в полном объеме 8 426,00 за ОМС и 32 448,00 за ОПС 31.12.2021 г., т. есть в полном объеме за год в 4 квартале (т.е. платил не раз в квартал, а единомоментно за весь год в последнем квартале 2021 года).
Бухгалтер высчитал, что я по итогу должен уплатить за 2021 год 2665,00 рублей.
Калькуляторы (если я правильно вносил значения) указывают, что я должен уплатить 0 рублей за год (почему-то из итога вычитают взносы и получается ноль).
Бухгалтер говорит, что только рассчитывает налог и не поясняет почему такое значение получилось. Я человек не сильно сведущий, но хотел бы разобраться.
Я пытался высчитать сам, у меня получилось, что с учетом того, что я не платил авансовые платежи по налогу и взносы поквартально и пришел к такому выводу:
1..6% от моего итогового дохода в составили 12 774,3 (от суммы 212 905, 00)
2. Если я уплатил взносы "за себя" в размере 40 874,00 в последнем квартале, то я уменьшаю на их число аванс (который я, правда, не платил) по налогу за последний квартал. За последний квартал мой доход был 14 603,00 , а авансовый должен был быть 876,18.
Следовательно 12 774, 3 - 876,18 = 11 898,12. Получается, я такой налог по итогу должен уплатить.
Прошу помочь разобраться в этой ситуации. ДОпускаю с долей вероятности 99,9 , что прав бухгалтер, но не понимаю, как получилась такая сумма (2665,00 рублей). Прошу подсказать формулу расчета в данном конкретном случае.
Заранее большое Вам спасибо.
Большое спасибо Вам за ответ.
То есть, даже если взносы я уплатил только в четвёртом квартале за весь год сразу, а авансовые не платил раз в квартал в течение года, то налог будет 0 рублей, потому что взносы за последний квартал (они же и за год) больше чем итоговый налог.
Еще раз перечитал Ваш ответ на мой изначальный вопрос.
Получается в моем случае такая ситуация:
1. Взносы "за себя" (40 874 руб) превышают итоговый налог (12 774 руб)
2. Итого авансовый УСН за 4 квартал =0
3. За год налог также = 0
4. И мне не начисляли бы пени за просрочку внесения аванса за 3 квартал, если бы я уплатил авансовый УСН за 3 квартал в размере 11 897 руб.
У меня возник вопрос по поводу этого авансового УСН за 3 квартал (11 897 руб):
Мне помимо пени нужно будет еще и доплатить эти самые 11 897 руб. авансового УСН за 3 квартал? Не будет ли тут переплаты?
Получается, я все равно был обязан уплачивать авансовый УСН за 3 квартал и даже если бы я его уплатил своевременно. Но не получается ли в таком случае переплаты в бюджет этих самых 11 897 руб.?
Если это переплата, то вернут/зачтут ли мне их в счет УСН по следующему году?
Заранее спасибо Вам большое за разъяснения.