Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Фиксированные платежи ИП в 2023 году: что с КБК и уведомлением

Все материалы сюжета «Единый налоговый платеж - 2023»

Взносы ИП за себя в 2023 году

В 2023 году предприниматели платят взносы за 2022 год, а также могут частями или полностью оплатить платеж 2023 года в фиксированной части.

За 2022 год ИП должны уплатить взносы за себя в следующих размерах:

  • на пенсионное страхование:
  • при годовом доходе до 300 000 рублей — 34 445 руб.;
  • при доходе более 300 000 рублей — 34 445 + 1% с суммы превышения, всего не более 275 560 руб. (8-кратного фиксированного платежа за 2022 год).
  • на медицинское страхование:
  • 8766 руб.

Крайние сроки уплаты: фиксированной части — 09.01.2023 (перенос с выходного 31 декабря), 1% с доходов свыше 300 000 руб. — 03.07.2023 (перенос с выходного 1 июля).

В 2023 году размер фиксированной части взносов равен 45 842 руб. Теперь это совокупная сумма, разделения на пенсионные и медицинские взносы больше нет. 

Максимальная величина дополнительного взноса с доходов свыше 300 000 руб. за 2023 год — 257 061 руб., максимальная общая сумма взносов 2023 года, соответственно, — 302 903 руб. 

На какой КБК платить взносы ИП в 2023 году

ФНС пояснила, что уплата взносов в 2023 году, включая платежи за 2022 год, производится только на Единый налоговый платеж. Но если уплата будет произведена на иной КБК, денежные средства все равно будут зачислены на ЕНП. Если у налогоплательщика есть положительный остаток на ЕНП и отсутствуют задолженности по другим налогам с более ранним сроком образования, то средства зачтутся в счет уплаты страховых взносов при наступлении срока их уплаты.

То есть важно учитывать, что перечислив деньги как на КБК по ЕНП, так и на КБК по взносам, ИП не может быть до конца уверен, что этой платежкой будет погашена именно его обязанность в части взносов. Деньги с ЕНС распределяются в определенной очередности (у текущих платежей вторая очередь) и с учетом хронологии. Поэтому если у предпринимателя есть бюджетные обязанности, которые закрываются в первую очередь (это недоимки) или с более ранним сроком возникновения, деньги спишут в счет них, а по взносам образуется недоимка и будут пени. Поэтому важно контролировать свое сальдо ЕНС.

Где узнать о состоянии сальдо ЕНС, читайте в Готовом решении от «КонсультантПлюс». Пробный доступ бесплатный.

Нужно ли ИП подавать уведомление о начисленных взносах за себя

Отвечая на вопрос о том, нужно ли подавать уведомление об уплате фиксированных страховых взносов, налоговая служба заявила, что нет. Уведомление предоставляется только по авансовым платежам. По фиксированным платежам страховых взносов нет авансов, поэтому направлять такое уведомление не нужно. 

Рассчитать и уплатить взносы ИП вам помогут практические рекомендации экспертов «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

 

Добавить в закладки
Ваши вопросы
3 февраля 2023 09:40
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста , у нас ИП УСН доходы , в этом году (2023) планируется доходы порядка 50 млн. В этом году я оплатила фиксированные СВ за 2022г т.к. 31.12.22 выходной. Так же планирую в первом квартале оплатить СВ за 2023г. 1% с доходов свыше 300 000,00 я тоже буду оплачивать в периоде когда получу доход.
Вопрос №1 : есть приделы по 1% - "Максимальная величина дополнительного взноса с доходов свыше 300 000 руб. за 2023 год — 257 061 руб." В моем случае это составит 50 000 000 -300 000=49 700 000*1%= 497000,00 .Получается я оплачиваю только 257 061р ? а остальные ?
Вопрос №1 - я же могу на сумму страховых взносов за 2022, которые я оплатила в 2023 уменьшить налог УСН в 2023г. ?!
Ответить
3 февраля 2023 13:27
Постоянная ссылка

1. Да, вы обязаны будете "доплатить" 257061 руб., остальнео платить не нужно;
2. Да, верно, можете.

Ответить
25 января 2023 16:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте. ИП без работников УСН доход минус расход 15 %, 1 % свыше 300000 руб оплачивается от суммы дохода или доход минус расход?
Ответить
29 января 2023 14:06
Постоянная ссылка
Если не хотите спорить с налоговиками, считайте от дохода. Если готовы к спору, уменьшайте доходы на расходы. Есть судебные решения, поддерживающие такой расчет.
Ответить
25 января 2023 21:43
Постоянная ссылка
От дохода.
Ответить
27 января 2023 21:25
Постоянная ссылка
Я плачу 1%, от дохода минус расход.
Ответить
19 января 2023 17:09
Постоянная ссылка
Здравствуйте. ИП без работников, УСН доходы. Для уменьшения налога, взносы нужно оплачивать в том же квартале в котором начисляем налог (например доход за 1кв 2023г 100 000 руб., налог 6 000 руб., оплачиваем до 31.03 взносы 10 000 руб. и налог платить не нужно) Нужно ли в таком случае подавать уведомление в налоговую, считается ли это авансовым платежом?
Ответить
21 января 2023 21:23
Постоянная ссылка
По страховым взносам ИП нет авансовых платежей, поэтому уведомлений по ним подавать вроде как не надо. Об этом написано в статье, под которой Вы оставили свой вопрос. Как будут учитывать налоговики эти взносы в уменьшение налогов, я не знаю, разъяснений пока не видела. Но наверное, как-то эта ситуация должна быть отрегулирована.
Ответить
27 декабря 2022 18:57
Постоянная ссылка
зарегистрировала ИП 17,10.2022г. Работы не производились .Надо ли платить страховые взносы в 2022 г.
Ответить
28 декабря 2022 14:31
Постоянная ссылка
Предпринимательские взносы можно не платить в случаях перечисленных в п. 7 ст. 430 НК РФ с отсылкой к п. 1 (в части военной службы по призыву), 3, 5 - 8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ "О страховых пенсиях". Отсутствие дохода в этом перечне нет, поэтому от взносов за 2022 год Вы не освобождаетесь.
Ответить
4 декабря 2022 14:10
Постоянная ссылка
ЗДравствуйте, сумму налога по УСН доходы можно уменьшать на фиксированные страховые взносы по ОПС и ОМС? или только ОПС?
Ответить
5 декабря 2022 13:57
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Вы можете сумму налога по УСН (объект налогообложения "доходы") уменьшить на фиксированные страховые взносы и по ОПС, и ОМС (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Ответить
3 октября 2022 13:31
Постоянная ссылка
Здравствуйте. ИП на ОСН нужно ли платить 1% ПФР с суммы превышающей 300 000?
Ответить
3 октября 2022 16:12
Постоянная ссылка

Здравствуйте, да, нужно. Взносы в ПФР уплачиваются в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб. за год. При этом система налогообложения значения не имеет.

Ответить
20 января 2023 07:25
Постоянная ссылка
Не правильно! При патентной системе налогообложения,1% свыше 300 тыс.,не платится
Ответить
20 января 2023 08:30
Постоянная ссылка

Здравствуйте, откуда такой вывод? Никаких исключений для ИП на патенте нет. Смотрите письмо Минфина РФ от 28.01.2019 № 03-15-05/4703, цитата:

"если потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности превышает 300 000 руб., то такой индивидуальный предприниматель к страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере доплачивает 1%, исчисленный с суммы, превышающей 300 000 руб. потенциально возможного годового дохода ...".

Ответить
20 августа 2022 12:19
Постоянная ссылка
Доброго дня. Подскажите пожалуйста. Открыли ИП. Но не работали под ним. Нужно ли платить пенсионный взнос?
Ответить
22 августа 2022 15:17
Постоянная ссылка
Отсутствие доходов или неведение деятельности не освобождают предпринимателя от уплаты фиксированных страховых платежей. Основанием не платить взносы являются периоды, определенные п. 7 ст. 430 НК РФ. Здесь идет отсылка к нормам закона № 400-ФЗ, посмотрите все. К таким периодам относятся например:
- период прохождения военной службы по призыву;
- период ухода за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
- период ухода, который трудоспособное лицо осуществляет за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или лицом, достигшим возраста 80 лет
- и т.д.
Ответить
4 июля 2022 09:49
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Я зарегистрировала ИП 31.01.2022 года. За первый квартал 2022 года дохода у меня не было. Во втором квартале 11000тр. Поясните, пожалуйста, по уплате налогов. Страховые взносы поквартально и фиксированной суммой. А налог с дохода? тоже поквартально или по году? Спасибо большое
Ответить
4 июля 2022 15:02
Постоянная ссылка
Страховые взносы индивидуальный предприниматели платят до 31 декабря текущего года в фиксированном размере и до 1 июля следующего года с доходов, превышающих 300.000 руб. - см. П. 2 ст. 432 НК РФ. Платить можно любой суммой, как Вам удобно, Вы сами распределяете свои платежи в течение года. А что касается налога с дохода, то Вы не указали, какой режим налогообложения был выбран при регистрации. Будет ли это УСН, с каким объектом, или НДФЛ, возможно вы приобрели патент - все зависит от выбранного режима.
Ответить
28 июня 2022 08:26
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Я ип 6% без работников. В первом квартале дохода не было, во 2 кв.- 52 тыс.р., фиксир.взносы не делала. Как правильно рассчитать налог и взнос?
Ответить
28 июня 2022 22:16
Постоянная ссылка
По итогам второго квартала вам нужно заплатить 3.120 руб. Вы можете заплатить всю эту сумму, а можете предварительно (у Вас осталось ещё буквально 2 дня) оплатить страховые взносы в любом размере, и тогда у вас будет право уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов - см.п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Помните, что срок уплаты всей суммы взносов - до 31 декабря. В течение года Вы можете их платить любыми частями в любое время.
Ответить
31 марта 2022 17:45
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Если платили 1% сверх 300000 за 2021г в 2022г. он учитывается в расчетах 2022г., т.е. будет учитываться в сумме 275560 или это расчеты прошлого года?
Ответить
31 марта 2022 19:54
Постоянная ссылка
Считают по оплате, если оплатили в 2022, уменьшить налог также можете в 2022.
Ответить
1 апреля 2022 13:59
Постоянная ссылка
Т.е. платеж за 2021г. в 2022г. учтется в 8-кратном максимальном фиксированном платеже за текущий год? Или, все же, это расчеты за прошлый год, а в 2022г. нужно считать отдельно? Спасибо
Ответить
1 апреля 2022 19:37
Постоянная ссылка
Если Вы оплатили страховые взносы в 2022 году, то уменьшить на них сумму налога (у Вас УСН?) Вы сможете только в 2022 г. - см. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ
Ответить
15 марта 2022 11:22
Постоянная ссылка
Можно ли платить страховые взносы ПФР и KVC для ИП(за себя) сразу за год, чтобы потом делать налоговый вычет поквартально или надо платить в установленные сроки по кварталам?
Ответить
15 марта 2022 18:31
Постоянная ссылка
Не совсем поняла, что такое KVC, но касаемо взносов в ПФР отвечу. Законом предусмотрено, что фиксированные взносы ИП должны быть уплачены в срок до 31 декабря, взносы с превышения над 300 тыс. руб. - в срок до 1 июля года, следующего за отчетным - см. абз. 2 п. 2 ст. 432 НК РФ. Как Вы будете платить эти взносы в течение года - Ваше личное дело, кодекс не устанавливает каких-либо требований на этот счет. Главное, чтобы до обозначенных дат полные суммы взносов оказались в бюджете.
Ответить
23 марта 2022 14:48
Постоянная ссылка
Но ведь чтобы взносы были учтены в налоговом вычете, их надо оплатить в соответствующем квартале, разве нет?
Ответить
23 марта 2022 22:03
Постоянная ссылка
Вопрос был в том, как платить взносы - разово или поквартально. Я ответила, что как их платить, решает каждый налогоплательщик самостоятельно. А вычет в любом случае можно применить, ведь расчет будет осуществляться нарастающим итогом. Посмотрите эту статью и сразу станет все понятно
Ответить
15 марта 2022 21:15
Постоянная ссылка
КVC это ОМС


Спасибо
Ответить
28 февраля 2022 13:31
Постоянная ссылка
Надо ли платить фиксированный платёж ИП-пенсионерам?
Ответить
28 февраля 2022 15:03
Постоянная ссылка
Да, статус пенсионера никак не влияет на статус ИП (Письмо Минфина России от 12.08.2020 N 03-15-05/70498). Вместе с тем, уплата взносов дает право на пересчет пенсионных прав.
Ответить
3 февраля 2023 16:52
Постоянная ссылка
Здравствуйте Сергей. Подскажите, что значит дает право на перерасчет пенсионных прав.(ИП пенсионер).Спасибо
Ответить
14 февраля 2022 08:24
Постоянная ссылка
надо ли платить фиксированные страховые взносы ИП-иностранному гражданину с видом на жительство?
Ответить
14 февраля 2022 09:24
Постоянная ссылка
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ ИП являются плательщиками страховых взносов за себя даже при отсутствии наемных работников. Порядок уплаты ими фиксированной части страховых взносов с доходов до 300 000 руб. в год закреплен в п. 1 ст. 430 НК РФ. Национальность и гражданство ИП, зарегистрированного и ведущего деятельность на территории РФ не имеет значения. Поэтому да, нужно платить.
Также напомню, что согласно ст.7 Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ к застрахованным в части пенсионного обеспечения лицам относятся в том числе иностранные граждане или лица без гражданства , временно пребывающие на территории РФ самостоятельно обеспечивающие себя работой.
Ответить
10 февраля 2022 11:41
Постоянная ссылка
Налоговая база на патенте составляет 126376 рублей, с этой суммы по ставке 6% оплачен налог. Так же оплачен фиксированные платежи за ИП в фонды. Фактическая выручка составила 425032 рубля согласно выписке банка. Какой доход учитывается при начислении 1% в пенсионный фонд? Который прописан в патенте или фактический?
Ответить
10 февраля 2022 16:03
Постоянная ссылка
1% считается с суммы потенциального дохода - см. абз. 2 п. 1 ст. 430 НК РФ, подп. 5 п. 9 ст. 430 НК РФ, ст. 346.47 и 346.51 НК РФ.
Ответить
4 февраля 2022 13:35
Постоянная ссылка
можно ли зачесть налог на сумму страховых взносов , уплаченных при УСН в 2021 году, если ИП с 2022 года перешел на ПСН. По декларации по УСН ,налог получился меньше, чем оплачено страховых взносов
Ответить
9 апреля 2022 03:22
Постоянная ссылка
Галина, Вам нужно было уменьшить сумму налога при УСН на сумму уплаченных страховых взносов.
Ответить
6 февраля 2022 11:22
Постоянная ссылка
Взносы были уплачены в 2021 г., патент действует с 2022 г. Я все правильно поняла? Основное условие уменьшения патента на сумму страховых взносов - это уплата взносов в ПЕРИОД ДЕЙСТВИЯ ПАТЕНТА - см. п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ. У Вас данное условие не соблюдено, следовательно уменьшить сумму патента, действующего в 2022 г., нельзя уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных в 2021 г.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Новый порядок уплаты налогов с 2023 года в КонсультантПлюс. Бесплатно, на 2 дня.
Проверьте, правильно ли вы выбрали тариф взносов в справочнике от КонсультантПлюс. Бесплатно на 2 дня.
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме