Взносы ИП за себя в 2025 году: размеры и сроки
В 2025 году размер фиксированной части взносов равен 53 658 руб. Это совокупная сумма, разделения на пенсионные и медицинские взносы нет.
Максимальная величина дополнительного взноса с доходов свыше 300 000 руб. за 2025 год — 300 888 руб., максимальная общая сумма взносов 2025 года, соответственно, — 354 546 руб. (300 888 руб. + 53 658 руб.). Для ИП из новых регионов взносы меньше.
Скачайте памятку по взносам ИП в 2025 году от налговиков здесь.
Нормативные сроки платежей в 2025 году такие:
- 09.01.2025 — фиксированная часть за 2024 год в размере 49 500 руб.;
- 01.07.2025 — 1% за 2024 год (максимум 277 571 руб.);
- 29.12.2025 (перенос с выходного 28 декабря) — фиксированная часть за 2025 год в размере 53 658 руб.;
ВАЖНО! В 2025 году крайний срок уплаты фиксированных взносов ИП сдвинули на 28 декабря.
- 01.07.2026 — 1% за 2025 год.
Взносы ИП в 2025 году: КБК и уведомление
В 2025 году большинство налогов и взносы уплачиваются строго в виде ЕНП, КБК 182 0 10 61201 01 0000 510.
Ответы на вопросы по этой теме Можно ли погасить задолженность по налогам за счет суммы ранее зарезервированной для уплаты имущественных налогов?Если есть положительный остаток на ЕНС и отсутствуют задолженности по другим налогам с более ранним сроком образования, средства в счет уплаты страховых взносов зачитываются автоматически при наступлении срока их уплаты. Подавать уведомление об уплате фиксированных страховых взносов ИП не нужно. Это подтверждает ФНС.
Но важно учитывать, что перечислив деньги на ЕНС под уплату взносов, ИП не может быть до конца уверен, что этой платежкой будет погашена именно его обязанность в части взносов. Деньги с ЕНС распределяются в определенной очередности (у большинства текущих платежей четвертая очередь) и с учетом хронологии. Поэтому если у предпринимателя есть бюджетные обязанности, которые закрываются в первую-третью очереди (это недоимки по НДФЛ, текущий НДФЛ и недоимки по другим платежам соответственно) или с более ранним сроком возникновения, деньги спишут в счет них, а по взносам образуется недоимка и будут пени. Поэтому важно контролировать свое сальдо ЕНС.
В каких случаях ИП освобождается от уплаты страховых взносов, вы можете посмотреть в системе КонсультантПлюс по пробному доступу. Это бесплатно. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Надо ли ИП без работников подавать уведомление на 1% свыше 300000 руб.? И если да, то какой КБК указывать? 182 102 03000 01 1000 160 в лк ИП при формировании уведомления нет.
Спасибо.
Просто на ЕНС с уведомлением о зачете? А какой КБК писать в уведомлении тогда? единый для фиксов с 2023 или на два, как раньше, так как платеж за 2022? Или же просто одной платежкой, но на КБК фиксов по правилам 2023? основание платежа ЗД?
заранее спасибо
Уведомления по взносам ИП не подаются вообще - ни если платите на КБК ЕНП, ни если платите на конкретные КБК взносов. Об этом сказано в статье, под которой ВЫ оставили свой вопрос.
часто задаваемых вопросов.
- 182 1 02 02000 01 1000 160 — страховые взносы в совокупном фиксированном размере (ОПС + ОМС);
- 182 1 02 03000 01 1000 160 — страховые взносы в размере 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.
И налоговики примут эти платежи в уменьшении авансовых платежей по единому налогу.
здравствуйте подскажите пож-та какой КБК ставиться в пл,поручении для перечисления за 2022год - 1% новый или 2022года?
Если уплата будет произведена на иной КБК, денежные средства все равно будут зачислены на Единый налоговый платеж."
Вопрос №1 : есть приделы по 1% - "Максимальная величина дополнительного взноса с доходов свыше 300 000 руб. за 2023 год — 257 061 руб." В моем случае это составит 50 000 000 -300 000=49 700 000*1%= 497000,00 .Получается я оплачиваю только 257 061р ? а остальные ?
Вопрос №1 - я же могу на сумму страховых взносов за 2022, которые я оплатила в 2023 уменьшить налог УСН в 2023г. ?!
1. Да, вы обязаны будете "доплатить" 257061 руб., остальнео платить не нужно;
2. Да, верно, можете.
Уже давно, на основании решения ВАС, налоговая рассчитывает 1% от налоговой базы, доходы за минусом расходов.
Вы можете сумму налога по УСН (объект налогообложения "доходы") уменьшить на фиксированные страховые взносы и по ОПС, и ОМС (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Здравствуйте, да, нужно. Взносы в ПФР уплачиваются в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб. за год. При этом система налогообложения значения не имеет.
Здравствуйте, откуда такой вывод? Никаких исключений для ИП на патенте нет. Смотрите письмо Минфина РФ от 28.01.2019 № 03-15-05/4703, цитата:
"если потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности превышает 300 000 руб., то такой индивидуальный предприниматель к страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере доплачивает 1%, исчисленный с суммы, превышающей 300 000 руб. потенциально возможного годового дохода ...".
- период прохождения военной службы по призыву;
- период ухода за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
- период ухода, который трудоспособное лицо осуществляет за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или лицом, достигшим возраста 80 лет
- и т.д.
Спасибо
Благодарю вас за ответ
Также напомню, что согласно ст.7 Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ к застрахованным в части пенсионного обеспечения лицам относятся в том числе иностранные граждане или лица без гражданства , временно пребывающие на территории РФ самостоятельно обеспечивающие себя работой.