Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Расчет страховых взносов за 2 квартал 2023 года

Все материалы сюжета «Отчетность за 2 квартал 2023 года»
Страховые взносы - 2 квартал 2023 года (а точнее, каждый его месяц) предполагает их начисление на заработную плату и прочие вознаграждения в пользу физлиц и перечисление в госказну до установленного срока. По завершении квартала необходимо сдать отчетную форму в налоговую инспекцию. О том, как происходит исчисление страховых взносов и заполнение расчета за 2 квартал 2023 года по ним, а также обо всех сопутствующих нюансах мы расскажем нашим читателям далее.

Как осуществляется расчет страховых взносов за 2 квартал 2023 года

В 2023 году порядок расчета, уплаты взносов и представления отчетности в контролирующие органы на обязательное соцстрахование продолжает регламентироваться Налоговым кодексом, а также федеральным законом «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ (далее — закон № 125-ФЗ).

При этом с 2023 года взносы на ОПС, ВНиМ и ОМС теперь рассчитываются по совокупному тарифу 30% с единой базы, подразделения по видам страхования больше нет. Платить взносы можно либо единым платежом. Тогда в налоговую нужно направлять соответствующее уведомление. Также в течение 2023 года можно перечислять взносы отдельной платежкой, заменяющей уведомление.

Подробнее об оформлении платежек на ЕНП и заменяющих уведомление читайте здесь.

Взносы от несчастных случаев — единственные, которые не регулируются Налоговым кодексом. Для них применяются положения закона № 125-ФЗ.

Ставка взносов на НС и ПЗ определяется видом осуществляемой деятельности и присваиваемым классом профессионального риска. Для этого ежегодно в срок до 15 апреля страхователи должны подавать в Фонд соцстраха заявление и справку, подтверждающую основной вид деятельности

ВАЖНО! Классов риска насчитывается 32, величина ставки варьируется от 0 до 8,5%. Ставку взносов на НС определяет ФСС по доле доходов от вида деятельности.

Пример определения основного вида экономической деятельности от «КонсультантПлюс»:
Организация осуществляет два вида экономической деятельности — оптовую торговлю молочными продуктами и оптовую торговлю сахаром.
По итогам предыдущего года доход организации по видам деятельности составил...
Посмотреть пример полностью можно в готовом решении, получив бесплатный пробный доступ к системе.

Расчет данных взносов также производится путем умножения ставки на базу.

Перечень выплат, не облагаемых взносами, приведен в  ст. 422 НК РФ и в ст. 20.2 закона № 125-ФЗ.

В какие сроки перечисляются страховые взносы

Датой начисления страховых взносов обычно является последний день месяца, в который формируется вся база для взносов. Хотя отметим справедливости ради, что зачастую это происходит только в начале следующего месяца, что связано с составлением табеля и нужных приказов отделом кадров и последующей передачей этих документов в бухгалтерию. А вот перечислить взносы нужно:

  • в срок до 15-го числа месяца — на травматизм;
  • до 28-го числа — взносы в ФНС.

С выходного срок уплаты сдвигается на первый за ним рабочий день.

Таким образом, во втором квартале 2023 года нужно перечислить:

  • до 17 апреля, 15 мая, 15 июня — взносы в СФР на страхование от несчастных случаев за март, апрель и май соответственно;
  • до 28 апреля, 29 мая, 28 июня — остальные взносы так же за март, апрель, май.

Как заполнить отчеты по страховым взносам за 2 квартал 2023 года

Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2023 года оформляйте на бланке, утвержденном приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Скачать бланк, а также образец его заполнения можно бесплатно по ссылке ниже:

Расчет по страховым взносам за 2 квартал (полугодие) 2023 года Расчет по страховым взносам за 2 квартал (полугодие) 2023 года Скачать

За полугодие 2023 года он должен быть оформлен и передан в налоговую инспекцию до 25.07.2023.

Данные для заполнения расчета берутся:

  • полугодовые, но с выделением данных, относящихся к месяцам последнего квартала отчетного периода — при составлении раздела 1;
  • квартальные — при составлении раздела 3.

В отчете должны быть указаны общие выплаты нарастающим итогом с начала года, не облагаемые взносами выплаты и рассчитанные суммы взносов к уплате — совокупно, без прежнего деления по видам страхования. Раздел 3 содержит данные персучета — здесь отражены суммы выплат в пользу каждого физлица по отдельности и взносы, рассчитанные с них.

Алгоритм построчного заполнения расчета по страховым взносам вы найдете в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе.

Где взять образец расчета по страховым взносам за 2 квартал 2023 года, подскажем в следующем разделе статьи.

Расчет взносов на НС и ПЗ формируется по новой форме ЕФС-1. О ней читайте в этой статье.

Где можно увидеть образец заполнения расчета

Пример заполнения расчета по страховым взносам в ИФНС за полугодие 2023 года подготовили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ и переходите к подсказкам от экспертов:

Скачать бесплатно образец РСВ в КонсультантПлюс

Итоги

Расчет взносов на обязательное соцстрахование производится на последний день месяца — в момент формирования базы по ним. С 2023 года база и тариф по взносам в ФНС единые. Перечислить вносы нужно не позднее 15-го числа следующего месяца — в СФР, 28-го числа — в налогвую. По окончании отчетного периода — полугодия — отчетность по взносам подается в ИФНС и ФСС. Обе отчетные формы с 2023 года новые.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
27 сентября 2022 15:52
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
совсем запуталась.
мрот за июнь увеличился, а взносы выплачены только в июле.
что указать в рсв за июнь - фактически перечисленные взносы в июне или те, которые перечислены за июнь (но в июле)
Ответить
27 сентября 2022 17:39
Постоянная ссылка
В РСВ Вы показываете сумму взносов, которую Вы начислили с базы за июнь. Фактическая уплата в расчёте не отражается.
Ответить
21 января 2021 16:00
Постоянная ссылка
Добрый день! Прошу Вас пояснить, нужно ли в РСВ за 2020г. отразить базу ФОТ за 2 квартал(код 21) по которой для МСП были обнулены тарифы.
Ответить
21 января 2021 17:38
Постоянная ссылка
Да, конечно. Если б эту базу не нужно было отражать, то и код тарифа 21 не стали бы вводить.
Ответить
21 января 2021 15:56
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Прошу Вас пояснить, если в 4 квартале 2020г. была начислена и выплачена мат.помощь работнику в размере 4000руб., в каком разделе отражать эту необлагаемую сумму , с кодом 01 или 20 ?

Заранее благодарю.
Ответить
21 января 2021 17:37
Постоянная ссылка
Все необлагаемые суммы отражаются с кодом тарифа 01.
Ответить
16 октября 2020 05:26
Постоянная ссылка
Организация МСП с 10.04.20г. как вновь созданная,но и по всем параметрам минипредприятие.Пришло требование по отчету за 2 кв.20г. За июнь по коду20 в подр.1.2 ошибку выдает: отсутствие сведений о плательщике в реестре МСП на начало каждого м-ца.А в реестре числимся как МСП с 10.04.по 15.10.20г. В июне у 1 сотрудника з/плата больше 100т.р.,может это влияет?Что посоветуете?
Ответить
16 октября 2020 11:41
Постоянная ссылка
Зарплата точно не влияет на включение в реестр МСП и исключение субъектов из него. Там другие критерии. На сайте налоговой, я так понимаю, вы себя проверяли в реестре - вы там есть. Значит надо выяснять, что с приемкой отчетной формы, почему выдает подобную ошибку. Распечатайте выписку из реестра с датой включения и выясняйте вопрос с вашими инспекторами. Единственное, у меня, конечно, насчет апреля сомнения.
Ответить
29 июля 2020 14:51
Постоянная ссылка
Добрый день! ИП как микропредприятие и коды 01 и 20,если в мае был договор ГПХ его надо делить на коды или нет?
Ответить
29 июля 2020 11:18
Постоянная ссылка
Почему делится не облагаемая сумма на два кода 20 и 01. Сотруднику была начислена мат. помощь, 4000 не облагается. Отчет РСВ поделил не облагаемую сумму на два кода 20 и 01. На 01 - 1082,84, на 20 - 2917,16. Взносы посчитал полностью с учетом не облагаемой суммы - 01 код?
Ответить
14 сентября 2020 16:41
Постоянная ссылка
Юлия, добрый день! Вы разобрались с этой проблемой? У меня также по одной из организаций, не понимаю, в чем причина. В РСВ исправила вручную, но в карточке учета страховых взносов все равно делится на 01 и 20...
Ответить
29 июля 2020 13:11
Постоянная ссылка
При начислении надо выставлять, что сумма не подлежит обложению взносами. Эта матпомощь должна у вас попасть в необлагаемые, т.е. исключаться из базы.
Ответить
14 сентября 2020 16:38
Постоянная ссылка
Добрый день! Дело в том, что она попадает в необлагаемые, но делится на 2 тарифа: 01 и 20. По какой причине может так происходить? Я так понимаю, 4000 должны полностью попасть в необлагаемые по 01 тарифу.
Ответить
29 октября 2020 07:17
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Решили это вопрос. У нас такая же ситуация
Ответить
29 июля 2020 06:22
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, для малых предприятий страховые взносы ПФР по дополнительному тарифу с апреля 2020г. берутся со всей облагаемой базы сотрудника или же только с МРОТ?
При начислении зпл взносы начисляются со всей суммы, а в отчете РСВ - только с МРОТ
Ответить
29 июля 2020 18:06
Постоянная ссылка
К сожалению, я не сильна в доптарифах, попробуйте задать свой вопрос на нашем форуме Его участники вам обязательно постараются помочь.
Ответить
28 июля 2020 10:09
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Не могу понять какое количество людей указывать в строках 010 и 020 с кодом 01 и эти же строки но с кодом 20. с кодом 01 в строке 010 я указываю общее количество сотрудников, в строке 020 - только то количество , доход которых меньше либо равен МРОТ?
Ответить
28 июля 2020 14:00
Постоянная ссылка
С кодом 01 в строке 010 указываете всего количество застрахованных людей по месяцам, а в 020 - с выплат которым начисляете страховые взносы. У меня, например, одна декретница, поэтому на единицу цифры различаются. С кодом 20 в строке 010 я показала количество застрахованных всего, а строке 020 - количество тех, выплаты которым превысили 12130 за месяц. Не знаю, правильно это или нет. Мне изначально машина другие цифры поставила, а программа по отправке отчетности их не пропустила.
Ответить
27 июля 2020 11:44
Постоянная ссылка
у меня сдан РСВ за 1 квартал 2020 г.
в апреле 2020г. сотрудник принес больничный с марта, как мне сдать отчет за 2 квартал?
у меня не проходят контрольные соотношения, т.к. в апреле был пересчет за март
Ответить
27 июля 2020 13:10
Постоянная ссылка
Начисление больничного будете делать в апреле, поэтому покажете его в отчете за 2 квартал в общей сумме, в исключаемой из базы сумме по подр. 1.1, 1.2, приложении 2. Дальше, вы не говорите, какие контрольные соотношения у вас не проходят и с чем был связан пересчет за март, поэтому мне очень сложно конкретно ответить на вопрос "как вам сдать отчет за 2 квартал?" Возможно вам стоит подробнее раскрыть все подробности или задать вопрос на нашем форуме, где при необходимости вы сможете загрузить какие-то скрины..
Ответить
28 июля 2020 15:25
Постоянная ссылка
у меня перерасчет произошел зарплаты за март. уменьшилась зарплата за март в апреле.
мне нужно сдавать корректировку РСВ за 1 квартал?
Ответить
28 июля 2020 17:43
Постоянная ссылка
Сдайте.
Ответить
23 июля 2020 17:43
Постоянная ссылка
Добрый день, скажите c каким кодом Подазделе 1.3.2. нужно указать взносы по доп тарифам?
В ЗУП взносы по доп тарифам заполнились в Подазделе 1.3.2. с кодом "21", при отправке проверочная программа выдает предупреждения, о том что, доп тарифы должны быть указаны в таблице с кодом "01". С каким кодом "01" или "21" должны быть указаны доп тарифы при заполнении РСВ? Спасибо
Ответить
24 июля 2020 14:46
Постоянная ссылка
Может вам связаться со своей техподдержкой? Они вам лучше подскажут, почему доптарифы автоматически заполняются с кодом 21, а при проверке программа выдает предупреждение на это.
Ответить
22 июля 2020 16:20
Постоянная ссылка
Зар.плата больше 12130, есть код тарифа 01 и 20. Командировочные в пределах нормы, не облагаются страховыми взносами. Где они отражаются? в строке 040 по тарифу 01? или дважды по тому и другому тарифу?
Ответить
23 июля 2020 09:31
Постоянная ссылка
Я думаю, их только один раз нужно внести в отчет. Вот насчет кода, не скажу. Я нигде разъяснений найти не могу. Я бы наверное отразила бы их с кодом 1
Ответить
20 июля 2020 18:54
Постоянная ссылка
В 1 квартале было начислено по 2 больничным,во 2 квартале по 4 больничным,больше начислений не было.В стр.030 пр.1,1 показана сумма нарастающим/за 1 кв. и 2кв./ИФНС пишет ошибка.Сумма стр.030 пр.1,1(гр.2+гр.3+гр.4).По каким строкам нужно отразить начисления по больничным листам?
Ответить
21 июля 2020 20:26
Постоянная ссылка
Так, конечно, очень сложно сказать, где у вас ошибка. Больничный за счет работодателя попадает в общую сумму начислений (строка 030) и затем в исключаемые из базы (строка 040). Это если мы говорим про подраздел 1.1 и 1.2. В приложении 2 это уже строки 020 и 030 соответственно. Выплата больничных за счет ФСС - это расходы. Они показываются в приложении 3.
Ответить
20 июля 2020 17:21
Постоянная ссылка
Страховые взносы были уплачены в полном объеме, но как оказалось организацию признали пострадавшей и установили пониженный тариф в 0%. Как быть с оплатой? Она пойдет в счет следующих?
Ответить
21 июля 2020 09:24
Постоянная ссылка
Да, это является переплатой. Она будет зачтена в счет уплаты следующих платежей.
Ответить
16 июля 2020 12:57
Постоянная ссылка
РВС по ставке 15%. Как заполнить раздел 2. С кодом 01 - понятно. С кодом 20 нет, так как ставка 0%?
Ответить
16 июля 2020 14:28
Постоянная ссылка
В разделе 2 с кодом 20 у вас в строках "исчислено СВ" будут стоять нули. А в "базе для исчисления СВ" - сумма всех выплат работников, превышающих 12130 по каждому в отдельности.
Ответить
15 июля 2020 16:10
Постоянная ссылка
при заполнении РСВ доп тариф тоже разделился на 01 и 20,у одного сотрудника зта ниже 12130,он попал в 01,остальные в 20,Контур не принимает,что делать? Может быть доп тариф не надо делить в приложении 1 на 01 и 20,ведь в разделе 3,доп тариф не делится,стоит с кодом 232
Ответить
20 июля 2020 13:53
Постоянная ссылка
Добрый день. Только что отправила РСВ через Контур. Разбивать не стала
Ответить
20 июля 2020 20:04
Постоянная ссылка
И у вас поиняли? Мне контур сегодня отказал
Ответить
16 июля 2020 14:31
Постоянная ссылка
К сожалению по работе я не сталкиваюсь с доптарифами, поэтому не смогу корректно ответить на ваш вопрос. Предлагаю задать его на нашем форуме forum.nalog-nalog.ru. Наши эксперты обязательно помогут вам.
Ответить
15 июля 2020 13:32
Постоянная ссылка
РСВ по ставке 15%.

Подавала раздел 1.1 два листа тариф 01 и 20 (12130 - тариф 01, остальное 20).
персонифицированные сведения по каждому лицу 2 листа (12130 -НР) и остальное - МС.
Отказ в приеме, не могут быть персонифицированные сведения по одному ИНН поданы дважды.

Как вообще ее заполнять?
Подскажите, где можно прочесть.
То, что нашла. Не проходит.
Ответить
15 июля 2020 15:01
Постоянная ссылка
У меня машина формирует только один лист раздела 3. В разделе 3.2.1 шесть строк, за 1-ый месяц с кодами МС и НР, за 2-ой и за 3-ий так же. Не знаю пока, насколько это правильно, еще не отправляла, только проверяю расчеты.
Ответить
15 июля 2020 15:41
Постоянная ссылка
Спасибо, большое. Тоже попробовала такой вариант. Отправила. Жду, что ответят.
Ответить
13 июля 2020 06:53
Постоянная ссылка
Д. Д. Если РСВ в программе тестер не показывает ошибок, а контрольные соотношения в 1с показывает ошибки. Можно отчёт отправлять?
Ответить
9 июля 2020 20:33
Постоянная ссылка
Добрый день! Нужно ли отражать в отчете за 2 квартал 2020 в разделе 3 сотрудников, по которым были начисления только в первом квартале? Программа почему-то мне их в отчет включила
Ответить
10 июля 2020 09:27
Постоянная ссылка
Надо, если договора с ними продолжают действовать. Об этом читайте в п. 20.1 и 20.2 Порядка заполнения. Я свою декретницу каждый раз включаю, хотя пособия до 1,5 лет уже полгода как перестали выплачивать.
Ответить
9 июля 2020 14:35
Постоянная ссылка
Добрый день! В нашем СНТ никто не получает вознаграждения. Как заполнить нулевой отчет по РСВ за 2 квартал при нулевом отчете за 1 квартал?
С уважением Орехова Т.Г.
Ответить
9 июля 2020 09:13
Постоянная ссылка
Как заполнить Расчет по страховым взносам за 2 кв 2020 если ИП относится к пострадавшим от коронавируса отрасли и следует самостоятельно применить тариф в размере 0%? Какой код тарифа следует поставить в приложении 1? Страховые взносы перечислены.
Ответить
9 июля 2020 09:30
Постоянная ссылка
9 июля 2020 05:39
Постоянная ссылка
Как заполнить Расчет по страховым взносам, з/плату за 2 квартал выплачивали, но ИП отнесли с кодом тарифа 21, и код категории застрахованных лиц КВ, При заполнении декларации выдается ошибка, Указывается, что не должна показывать доход
Ответить
9 июля 2020 09:30
Постоянная ссылка
9 июля 2020 08:47
Постоянная ссылка
Некоторые нюансы заполнения формы за 2 квартал можно изучить в этой статье и в этой Я сама еще не начала заполнять РСВ, начну, наверное, тоже куча вопросов появится)))
Ответить
8 июля 2020 14:23
Постоянная ссылка
Пример заполнения РСВ за 2 квартал 2020? При начислении 50 тыс. рублей в месяц работнику, в 3 разделе суммы делятся на 2 кода (например НР и МС). И первый раздел дробится на две части (код тарифа плательщика 01 и 20). Или пример заполнения не для малого бизнеса?
Ответить
3 июля 2020 13:21
Постоянная ссылка
Как заполнить форму РСВ,если з/плата была начислена,но не выплачена
Ответить
5 июля 2020 09:53
Постоянная ссылка
РСВ заполняется по начислению, выплаты в отчете не указываются.
Ответить
6 июля 2020 09:24
Постоянная ссылка
Спасибо
Ответить
3 июля 2020 17:27
Постоянная ссылка
От выплаты зарплаты заполнение РСВ вообще никак не зависит. Отчет заполняется только по начислениям.
Ответить
6 июля 2020 09:24
Постоянная ссылка
Спасибо
Ответить
15 июля 2019 14:42
Постоянная ссылка
В январе 2019г. мы выплатили последнее пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Ребенку исполнилось 1,5 года. Я должна заполнять Приложение 3 за полугодие 2019г. расчета по страховым взносам.
Ответить
13 июля 2020 18:20
Постоянная ссылка
Да, пока заключен трудовой договор, чтобы было соответствие между СЗВМ, РСВ и СЗВ-СТАЖ
Ответить
12 июля 2019 11:26
Постоянная ссылка
Мой сотрудник идет в отпуск с 01.07.2019г. По законодательству отпускные выдают заранее, и они были выданы 25.06.2019г. Нужно ли включать эти отпускные в базу для начисления страховых взносов за 2 квартал 2019г. или они относятся уже к 3 -му кварталу? В форму 6-НДФЛ за 2 квартал 2019г. сумма отпускных включается в 1-й раздел, а во 2-й раздел будет включаться в 3-м квартале 2019г.
Ответить
7 июля 2018 14:18
Постоянная ссылка
До марта 2018 года у меня в ИП работал единственный наемный сотрудник – гражданин России. Поэтому я, как работодатель, оплачивал за него все положенные взносы и подавал требуемую отчетность. Нужно ли мне подавать нулевой отчет по взносам за 2 квартал 2018 года, ведь после его увольнения никаких работников у меня нет?
Ответить
10 июля 2018 11:08
Постоянная ссылка
Здравствуйте, уважаемый предприниматель, Романчук А. В. Да, предприниматели - работодатели, у которых в текущем году были наемные работники, обязаны сдавать отчетность по страховым взносам до конца текущего года. Даже при отсутствии начисленных страховых взносов за 2 квартал 2018 форма все равно должна быть сдана в налоговую. А поскольку отчет заполняется в течение календарного года нарастающим итогом, то в вашем случае он уже не будет нулевым, ведь там будут отражаться начисления, сделанные в 1 квартале.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить