Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Код тарифа плательщика страховых взносов в 2022-2023 годах

Код тарифа плательщика страховых взносов 2022-2023 годов — это показатель, обязательно фиксируемый в страховой отчетности. Далее расскажем, какие именно сейчас предусмотрены коды тарифов, подскажем, где их найти и как правильно отразить в расчете по взносам.

Для чего нужны коды тарифов плательщиков взносов

Коды, о которых идет речь, фиксируются в форме отчетности работодателей об уплате страховых взносов — КНД 1151111. С 1 квартала 2022 года действовала форма РСВ, утвержденная приказом ФНС от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@. В ней коды тарифов фиксируются в приложениях 1 и 2 к разделу 1 в графе «Код тарифа 001». С отчетности за 1 квартал 2023 г. начнет действовать новая форма, утвержденная Приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@

И при заполнении годового отчета-2022 и отчета за 1 квартал 2023 г. - в обоих случаях коды берутся из приложения 5 к Порядку заполнения соответствующей формы. 

Скачать форму КНД 1151111 за 2022 г. вы можете здесь., за 2023 год бланк и образец расчета можно найти здесь.

Коды, указанные в приложении 5 к Порядку применения формы КНД 1151111, представлены в таблице ниже.

Какие тарифы по страховым взносам действуют в 2022 году

Согласно приложению 5 к Порядку применения формы КНД 1151111 в РСВ в 2022 г. могли использоваться следующие коды тарифов:

01

Плательщики страховых взносов, применяющие основной тариф страховых взносов

06

Плательщики страховых взносов, осуществляющие деятельность в области информационных технологий

07

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна

10

Плательщики страховых взносов — НКО (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), применяющие УСН и осуществляющие в соответствии с учредительными документами деятельность в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального)

11

Плательщики страховых взносов — благотворительные организации, применяющие УСН

13

Плательщики страховых взносов — резиденты «Сколково»

14

Плательщики страховых взносов, получившие статус участника свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе

15

Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента ТОР

16

Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента свободного порта Владивосток

17

Плательщики страховых взносов — организации, включенные в единый реестр резидентов ОЭЗ в Калининградской области

18

Плательщики страховых взносов — российские организации, осуществляющие производство и реализацию произведенной ими анимационной аудиовизуальной продукции независимо от вида договора и (или) оказание услуг (выполнение работ) по созданию анимационной аудиовизуальной продукции

19

Плательщики страховых взносов, получившие статус участника специального административного района на территориях Калининградской области и Приморского края, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском открытом реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна

20

Плательщики страховых взносов, признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации"

22

Плательщики страховых взносов, осуществляющие деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции; применяется начиная с отчетного периода первый квартал 2021 года.

23

Плательщики страховых взносов, получившие статус участников проекта по закону от 29.07.2017 № 216-ФЗ "Об инновационных научно-технологических центрах"

24

Плательщики страховых взносов из сферы общепита, имеющие право на льготу с 01.01.2022

Как видим, в 2022 году все плательщики взносов по обычным тарифам использовали код 01. Остальные коды предназначены для страхователей, имеющих различные преференции. 

Какие общие и льготные тарифы страховых взносов установлены в настоящее время и какие есть нюансы их применения, вы можете узнать из Готового решения от «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

Из-за коронавируса и внесенных в связи с ним изменений ФНС ввела два новых кода: 20 и 21. Что это за коды, для кого они предназначены и каковы особенности их использования в РСВ, мы расскажем далее.

Коды тарифа плательщика 20 и 21 в РСВ 2022-2023

Новые тарифы страховых взносов в 2020 году были введены в качестве мер поддержки малого и среднего бизнеса и некоторых других страхователей с связи с эпидемией коронавируса.

С 01.04.2020 субъекты МСП получили право на использование пониженных ставок страховых взносов в размере 15% к зарплате свыше МРОТ (с 01.01.2023 - 16 242 руб., с 01.06.2022 — 15 279 руб., с 01.01.2022 — 13 890 руб.). О том, как применяется этот тариф, мы рассказывали здесь. Чтобы указанные плательщики могли правильно заполнить отчетность, ФНС ввела в РСВ код тарифа 20.

Код тарифа 21 ранее был предусмотрен для взносов по нулевым ставкам и использовался при заполнении расчета за периоды 2020 года (в связи с пандемией COVID-19). В расчете по страховым взносам 2022-2023 годов кода тарифа 21 нет.

Таким образом, в 2022-2023 годах основные тарифы, указываемые в ЕРСВ, — код 01 для общих тарифов и 20 — для пониженных у МСП.

Тарифы по страховым взносам в 2023 г. - изменения

В 2023 г. действует два дополнительных кода. Код 25 был введен еще в 2022 г., а код 26 начал действовать только с 2023 года. 

  • 25 - плательщики страховых взносов, зарегистрированные на территории Курильских островов;
  • 26 - плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческих отрядах (включенных в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг.

Коды категории застрахованных лиц 2022-2023 гг.

При заполнении раздела 3 единого расчета по страхвзносам для отражения льготы коды категорий застрахованных лиц выберите из следующих:

  • МС — все физлица, с чьих выплат в части, превышающей МРОТ, вы исчисляете страховые взносы по таким тарифам, кроме тех, для кого предусмотрен специальный код "ВЖМС" или "ВПМС". Для некоторых категорий иностранных работников при заполнении РСВ предусмотрены коды "ВЖНР", "ВПНР";
  • ВЖМС — иностранцы (лица без гражданства), временно проживающие в РФ, а также временно пребывающие в РФ лица, которым предоставлено временное убежище, с чьих выплат, превышающих МРОТ, исчисляются страховые взносы;
  • ВПМС — временно пребывающие в РФ иностранцы и лица без гражданства (кроме высококвалифицированных специалистов), с чьих выплат, превышающих МРОТ, исчисляются страховые взносы.

Пример от «КонсультантПлюс»:
Организация "Альфа" уплачивает страховые взносы по общим тарифам. Размер выплат в пользу директора организации, облагаемых страховыми взносами на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ, в январе - 200 тыс.руб.... Получите пробный демо-доступ к системе КонсультантПлюс и бесплатно переходите к расчетному примеру.

Итоги

Коды тарифов плательщика фиксируются в специальной форме отчетности по страховым платежам КНД 115111. С отчетности за 1 квартал 2023 г. действует новая форма, утвержденная Приказом ФНС № ЕД-7-11/878@. Перечень оговвариваемых кодов установлен в приложении № 5 к Порядку заполнения данной формы.

Источники:
Добавить в закладки
Ваши вопросы
10 июля 2022 21:44
Постоянная ссылка
А если зарплата превышает МРОТ на 221 рубль, их пересчитывать по пониженной ставке тоже?
Ответить
11 июля 2022 14:00
Постоянная ссылка
Если Вы относитесь к субъектам малого и среднего предпринимательства и внесены в соответствующий перечень налоговой службы, тогда для выплат в пределах МРОТ по каждому сотруднику Вы применяете стандартные тарифы взносов 22% на ОПС, 5,1% на ОМС и 2,9% на ВНиМ (п. 2 ст. 425 НК РФ), а для выплат свыше МРОТ применяете уже пониженные тарифы: 10%, 5% и 0% соответственно (см. подп. 17 п. 1 и п. 2.1 ст. 427 НК РФ)
Ответить
23 апреля 2022 07:31
Постоянная ссылка
Какой код тарифа плательщика ставить в отчете за 1 кв 2022 по гаражным кооперативам
В 2021 был 01
Ответить
25 апреля 2022 14:56
Постоянная ссылка
Вроде с 2021 г. ничего не поменялось. Если у Вас нет права применять пониженные тарифы (код 20), то так и продолжаете указывать код 01
Ответить
13 апреля 2022 18:40
Постоянная ссылка
Добрый день! НП жилищный называется по благоустройству земельных участков, можно ли платить по 10 тарифу в 2022 или по общему 01?
Ответить
3 сентября 2021 16:28
Постоянная ссылка
Добрый день!
Разбираюсь с междокументными КС РСВ и СЗВ-М:

2.14 Количество застрахованных лиц гр. 2 стр. 010 подраздела 1.1. приложения 1 к разделу 1 за 1 месяц оп = строк раздела 4 формы СЗВ-М за аналогичный месяц

В РСВ Приложение 1 множится.
Можно ли использовать для сравнения с СЗВ-М только Приложение 1 с определенным кодом?
Ответить
5 сентября 2021 22:44
Постоянная ссылка
Наверное, можно. Но только надо учитывать, что между СЗВ-М и РСВ по количеству работников запросто может возникнуть разница, например, по работникам ГПХ. Их в СЗВ-М отразят в те месяцы, когда действует договор с ними, а в РСВ - при выплате вознаграждения. Такую разницу необходимо пояснить налоговикам.
Ответить
22 апреля 2021 09:02
Постоянная ссылка
"С 01.04.2020 субъекты МСП и социально-ориентированные НКО получили право на использование пониженных ставок страховых взносов в размере 15% к зарплате свыше МРОТ (в 2021 году - 12 792 руб.). О том, как применяется этот тариф, мы рассказывали здесь" У вас ошибка СОНКО такое право не получили.
Ответить
23 апреля 2021 09:09
Постоянная ссылка
Спасибо за внимание. Внесли правки в статью
Ответить
10 апреля 2021 16:13
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите пожалуйста код тарифа РСВ у гаражно-строительных кооперативов
Ответить
11 апреля 2021 21:46
Постоянная ссылка
Ну вроде никаких льгот у вас нет, к малым предприятиям вы не относитесь. Я думаю 01.
Ответить
14 апреля 2022 10:52
Постоянная ссылка
В Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Гаражный кооператив в категории - малое предприятие.
Страхователь должен выполнить только одно условие-предприятие должно быть в реестре смсп.
Я понимаю так, что льготы у гск имеются.
Ответить
15 января 2021 18:02
Постоянная ссылка
Что значит замечание "В закладке "Приложение 1(2) с кодом тарифа 21 по стр. 001=21 в подразделе 1.1 сведения по гр.2-4 стр.010-021 не равны 0. Заполнена численность 1 чел. Не понимаю замечание?!
Ответить
21 июля 2020 12:39
Постоянная ссылка
Здраствуйте! в уточненке рсв поставила код 21 , за 1 стоит 11 , пишет ошибку " приложение 1 с кодом тарифа 21 в одном количестве быть не может...что это ?
Ответить
21 июля 2020 20:31
Постоянная ссылка
Что такое "за 1 стоит 11 "? Мне не понятна эта фраза. Да и в целом не видя отчета, сложно говорить о чем-либо. Попробуйте задать вопрос на нашем форуме Там во всяком случае можно прикрепить фото с ошибкой. Возможно наш эксперты разберутся, в чем дело.
Ответить
16 июля 2020 14:08
Постоянная ссылка
организации с ОКВЭД 47,73 и 85,21 начисляли по тарифу01,по какому начислять с 01 апреля 2020 г
Ответить
16 июля 2020 06:54
Постоянная ссылка
В расчете за первый квартал 2020 года ставили код тарифа плательщика 02, за второй квартал какой нужно ставить? Спасибо
Ответить
16 июля 2020 10:32
Постоянная ссылка
Для начала надо выяснить, что за тариф 02 вы применяли. В приложении N 5 к порядку заполнения, утвержденному приказом ФНС, такой код отсутствует
Ответить
10 июля 2020 19:16
Постоянная ссылка
Какой тариф указывать в РСВ: ООО на УСН 15% 1 работник
Ответить
12 июля 2020 18:53
Постоянная ссылка
Вы свой вид деятельности не указали и то, являетесь ли вы малым предприятием. Поэтому может быть и 01 и 20 и 21.
Ответить
8 июля 2020 17:06
Постоянная ссылка
Добрый день. ИП на ЕНВД, получали субсидии, но за апрель и май так же платили взносы. Вопросы:
1. их можно зачесть в счет следующих периодов, раз можно было не платить?
2. за 2 квартал как теперь показывать взносы?
Ответить
8 июля 2020 17:22
Постоянная ссылка
Здравствуйте, по п. 1 - да, можно; по п. 2 - в декларации по ЕНВД? Заполняете ее в обычном порядке.
Ответить
8 июля 2020 17:27
Постоянная ссылка
2. Нет, в отчете РСВ.
1. Для этого надо писать какое-то заявление в ФНС?
Ответить
8 июля 2020 17:58
Постоянная ссылка
2. Вот этот материал советую посмотреть:
https://nalog-nalog.ru/strahovye_vznosy/edinyj_raschet_po_strahovym_vznosam/rsv-za-2-kvartal-zapolnyaem-po-vznosam-0/
1. Да, лучше написать заявление на зачет в счет будущих платежей.
Ответить
8 июля 2020 13:43
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста: какой код тарифа и по каким ставкам начислять взносы за 2 квартал, если организация - НКО на УСН 6%, ОКВЭД 72.19 с 2020 г.. Договор заключен на информационно-консультационные услуги в области науки. а не на выполнение научных исследований и разработок..
За 1 кв.2020 г. указан код 01.
Спасибо.
Ответить
8 июля 2020 15:12
Постоянная ссылка
Я так понимаю, НКО к субъектам малого предпринимательства не относятся в принципе, поэтому вы начисляете взносы по стандартным ставкам.
Ответить
9 июля 2020 10:15
Постоянная ссылка
Спасибо
Ответить
23 июня 2020 10:52
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста Какой код тарифа ставить за 2 квартал, если ИП не работал во 2 кв-ле? Все работники уволены 31 марта. Во 2 кв-ле деятельности вообще не было. (ОКВЭД-49.41). Мне по численности проставить численность какая была в 1 кв-ле, а потом везде прочерки? И по зарплате также ? Правильно я понимаю? Показать только общие цифры за полугодие , а по месячно и за отчетный квартал проставить прочерки? Правильно? Спасибо, что отвечаете быстро.
Ответить
15 января 2023 19:13
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста если кто-то столкнулся с проблемой при заполнении РСВ за 4 квартал 2022г. при коде (20) выбирали буквы МС, а теперь такого нет, на какие буквы сменили этот код ?
Ответить
16 января 2023 10:52
Постоянная ссылка
Сформировала за 2022 год отчет - все нормально, код МС в 3 разделе по-прежнему присутствует. Обратитесь в техподдержку.
Ответить
23 июня 2020 20:18
Постоянная ссылка
Вы за 1 квартал код тарифа 01 указывали? Я бы на вашем месте этот же указала. У вас все-равно начислений ни по зарплате, ни по взносам нет. В расчете заполните строки "всего с начала расчетного периода" данными 1 квартала, а в остальных строках, вы правильно говорите, нужно будет поставить прочерки.
Ответить
24 июня 2020 14:30
Постоянная ссылка
Огромное Вам спасибо за ответы! Здоровья Вам, удачи во всех делах!
Ответить
6 июня 2021 16:57
Постоянная ссылка
Добрый день! Помогите пожалуйста заполнить РСВ за полугодие за 2021г. С цифрами вроде бы все получилось. Но есть список замечаний:

1. Ошибка : (561) В закладке "Раздел 3(2)" по гр.130 за 1 м-ц присутствует код категории ЗЛ="МС", когда как отсутствует код "НР" за этот же м-ц.
Предупреждения:
2. (505) В закладке"Раздел 3(2)" повтор(СНИЛС+ ФИО). Файл не будет сформирован.
3.(505) В закладке "Раздел 3 (2) повтор (снилс+фио). Файл не будет сформирован.
В расчете показан один работник за апрель м-ц. Зарплата больше МРОТ. Один рассчет с данными работника по зарпл. = МРОТ, там указан код=НР, а другой- где больше МРОТ, там указан код= МС. Может не надо делить зарплату на МРОТ и то, что больше МРОТ? Просто записать одной цифрой? А какой код тогда указывать?
Ответить
8 июня 2021 08:09
Постоянная ссылка
У меня такое чувство, что вы формируете два экземпляра раздела 3 по одному и тому же человеку, один с кодами НР, а другой - с кодами МС. Это так? У меня в программе расчет формируется только с одним разделом 3. В нем по порядку проставляются начисления с кодами НР и МС. Уже как бы год отчитываемся с этими кодами, подобных вопросов не возникало.
Ответить
26 ноября 2019 15:40
Постоянная ссылка
Я председатель гаражного потребительского кооператива. Какой код тарифа необходимо указывать при заполнении формы 1151111
Ответить
23 ноября 2019 20:27
Постоянная ссылка
Я физлицо, для РСВ не нашла код тарифа плательщика, за наёмных рабочих-иностранцев на патенте
Ответить
9 июля 2019 12:46
Постоянная ссылка
ИП с сотрудниками на патенте. Какой код тарифа ставим в 2019 году?
Ответить
29 апреля 2019 10:37
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста какой код тарифа и по каким ставкам начислячть взносы СНТ (садовое некомерческое товарищество) на УСН. не могу сдать отчет. Раньше был код 08 и платили взносы только в ПФ. Теперь (с 2019г) ,я правильно понимаю, что нужно платить как обычно: ПФР 22%,ФСС-2,9%;ФОМС-5,1%?????????. Хотя в ФСС отчет сдала только по травматизму , приняли без ошибок.
Ответить
16 апреля 2019 11:23
Постоянная ссылка
у нас сельхоз. предприятия какой код я должна ставить НР или СХ
Ответить
12 апреля 2019 17:01
Постоянная ссылка
Здравствуйте. А если It-предприятие на УСН 6%: до 2019 г платили 20 % в ПФР и всё. пп.5 п1 ст.427. Теперь нас исключили. А куда? на общий или для IT-компаний 14%
Ответить
3 апреля 2019 13:47
Постоянная ссылка
в расчете по страховым взносам указывали код тарифа 08, код категории застрахованного лица ПНЭД, сейчас в списках Налогоплательщики их нет. Какие коды проставлять?
Ответить
12 апреля 2019 15:37
Постоянная ссылка
Вам нужно указывать код 02
Ответить
11 апреля 2019 11:09
Постоянная ссылка
Добрый день. У меня проблема такая же. Нигде ничего не могу узнать. Вас что-то посоветовали?
Ответить
29 октября 2018 10:15
Постоянная ссылка
Добрый день! В РСВ с начала 2018 года неверно указала код тарифа плательщика, вместо 02 проставила 01. Нужно ли подать корректировки или 2018 год оставить, как было -01?
Ответить
13 января 2019 20:49
Постоянная ссылка
Нужно подать или они укажут на Вашу ошибку, это было у меня))
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Проверьте, правильно ли вы выбрали тариф взносов в справочнике от КонсультантПлюс. Бесплатно на 2 дня.
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме