Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Уведомление по страховым взносам: образец заполнения в 2024 году

Все материалы сюжета «Единый налоговый платеж - 2024»
Уведомление по страховым взносам в 2024 году — это документ, который применяется в связи с введением единого налогового платежа (ЕНП). Все ли обязаны подавать уведомление? Зачем это нужно и в каком порядке это делается? Утвержден ли унифицированный бланк уведомления и как его заполнять? Разбираемся в процессе применения уведомления по страховым взносам в нашей статье.

Зачем нужно уведомление по страховым взносам

С 2023 года введен в действие порядок уплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС) путем перечисления единого налогового платежа (ЕНП). Этот порядок обязателен для всех без исключения.

Как учитывать ЕНП в 2023-2024 годах, мы писали в статье.

В общих чертах суть нововведения состоит в том, что налогоплательщики перечисляют денежные средства на уплату налогов единым налоговым платежом, то есть платежным поручением с едиными для всех реквизитами. Деньги поступают на ЕНС налогоплательщика, а потом списываются с него налоговиками в определенном порядке: задолженность, текущий платеж, пени, проценты, штрафы в соответствии со сформированной на ЕНС совокупной обязанностью.

Что такое совокупная обязанность, расписано в этом материале.

Алгоритм работы с ЕНС выглядит так.

Сначала налогоплательщик формирует на ЕНС совокупную обязанность путем подачи деклараций, уточненных деклараций, уведомлений и прочих документов. С 2023 года это делается до 25-го числа.

ВАЖНО! Совокупная обязанность также может быть сформирована налоговыми органами. Например, размер взносов ИП за себя известен, поэтому обязанность ИП в части уплаты страховых взносов за себя формируется автоматически без дополнительных документов. Совокупную обязанность по транспортному и земельному налогам формируют налоговики на основе имеющихся у них данных, так как декларации по указанным налогам отменены.

Далее налогоплательщик закрывает сформированную совокупную обязанность путем перечисления денежных средств в качестве ЕНП. С 2023 года сделать это можно в любое время. Надо лишь следить за тем, чтобы на ЕНС лежали деньги. В терминологии 2023-2024 гг.: надо следить за тем, чтобы на ЕНС было положительное сальдо.

Как узнать сальдо ЕНС, мы писали здесь.

Что делать, если вы не согласны с сальдо, читайте здесь.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Пополнить ЕНС можно не только ЕНП. В переходный период 2023 года сделать это можно было распоряжениями — платежными поручениями (об этом мы подробнее расскажем ниже в статье). С 1 января 2024 г. такая возможность отменена. Также пополнить ЕНС налогоплательщика может третье лицо. В том числе на ЕНС попадают суммы, возмещенные налоговой в связи с применением вычетов.

По сроку уплаты налога или взноса налоговая списывает денежные средства, находящиеся на ЕНС, в счет уплаты данного налога или взноса при наличии достаточного положительного сальдо. В 2023-2024 гг. срок уплаты налогов и взносов — 28-е число. А по НДФЛ с 2024 г. добавится дополнительная дата уплаты.

О сроках уплаты налогов мы писали в материале.

Так зачем нужно уведомление о страховых взносах в 2023-2024 гг.? Чтобы налоговые расчеты велись корректно, необходимо верно сформировать совокупную налоговую обязанность на ЕНС. Уведомление по страховым взносам как раз позволяет это сделать.

По каким взносам подают уведомление

Некоторые налоги и взносы уплачиваются чаще, чем в налоговую поступает отчетность по ним. По некоторым налогам отчетность вообще не подается. Чтобы налоговики знали, какую сумму списывать в счет уплаты того или иного налога/взноса, срок уплаты которого уже подошел, а отчетность еще не пора сдавать, была введена дополнительная отчетность — уведомление об исчисленных налогах и взносах. В ней мы показываем, какую сумму налога/взноса мы должны уплатить, а не ту сумму, которую мы собираемся уплачивать или уплатили!

ВАЖНО! Уведомление об исчисленных налогах и взносах не является аналогом платежного поручения. Оно является аналогом декларации!

Часто встречается вопрос: «Надо ли подавать уведомление, если налог к уплате есть, но платить в силу финансовых затруднений, например, мы не будем?» Ответ однозначный: «Да, надо. Так как уведомлением мы показываем нашу обязанность по уплате, а не наши возможности или планы по уплате».

Исходя из темы нашей статьи, не будем приводить общие данные по всем налогам, остановимся лишь на вопросе, на какие страховые взносы надо подавать уведомление.

Об особенностях уведомления по НДФЛ мы писали в статье.

Итак, у нас есть:

  • страховые взносы на травматизм;
  • фиксированные страховые пенсионные и медицинские взносы ИП за себя;
  • 1% пенсионных взносов с превышения лимита дохода ИП;
  • страховые медицинские, пенсионные и социальные взносы за работников.

«Несчастные» страхвзносы (НС и ПЗ)

Страховые взносы на травматизм регулируются не Налоговым кодексом РФ, а федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ, поэтому никакого отношения к новому порядку уплаты и к подаче уведомлений не имеют. Уплачивать взносы на травматизм следует не в налоговую инспекцию, а в СФР. Таким образом, в рамках нашей статьи этот вид взносов мы не рассматриваем.

Как в 2024 г. начислять и уплачивать страховые взносы на травматизм в связи с появлением объединенного СФР, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

Фиксированные страховые взносы ИП за себя

Как мы уже говорили, размер фиксированных взносов ИП за себя прекрасно известен налоговой. Он зависит только от количества дней регистрации в качестве ИП в течение года, а эта информация также известна налоговой. Срок уплаты фиксированных взносов — 31 декабря текущего года.

ВАЖНО! В 2023-2024 годах платеж не разбивается на медицинские и пенсионные взносы, а учитывается единой суммой.

Таким образом, без всяких дополнительных уведомлений в ИФНС об уплаченных страховых взносах налоговики спишут с ЕНС ИП 31 декабря сумму фиксированных взносов. В 2023 году эта сумма была равна 45 842 рублям. В 2024 г. она составляет 49 500 руб.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Уведомления об исчисленных налогах в отношении фиксированных взносов ИП представлять не требуется!

Подробнее о фиксированных взносах ИП за себя в 2023-2024 годах мы писали в статье.

1% с превышения

Ситуация с 1% с превышения не так проста, как с фиксированными взносами, так как его размер может меняться. Вспомним алгоритм работы с ЕНС: формируется совокупная обязанность, а потом списывается сумма взноса по сроку уплаты.

Каков срок уплаты 1% с превышения? 1 июля года, следующего за отчетным. Как и когда будет сформирована совокупная обязанность в виде 1% с превышения? Для ИП с разными системами налогообложения в разное время:

  • для ИП на патенте — в момент получения патента, так как 1% исчисляется исходя из потенциального дохода, который известен на момент выдачи патента;
  • для ИП на УСН — в момент подачи декларации по УСН (до 25 апреля), так как он исчисляется на основании данных о доходах/расходах, указанных в декларации;
  • для ИП на ОСНО — также в момент подачи декларации 3-НДФЛ (до 30 апреля), аналогично с УСН.

Как видим, налоговой из деклараций и из данных о патенте станет известна сумма 1% с превышения задолго до срока уплаты взноса, поэтому как-то дополнительно уведомлять о нем путем подачи уведомления об исчисленных страховых взносах в 2023-2024 гг. не надо.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Уведомление о пенсионных взносах ИП за себя в размере 1% с превышения дохода подавать не требуется.

Страховые взносы сотрудников и иных физлиц

Срок уплаты страховых взносов за работников в 2023-2024 гг., наступает каждый месяц — 28-го числа месяца, следующего за отчетным.

Срок подачи отчетности, из которой будет известна сумма к уплате, наступает ежеквартально — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Таким образом, до срока представления расчета по страховым взносам налоговой не известны суммы взносов, которые подлежат списанию. Это именно тот случай, когда необходимо подать уведомление в налоговую о страховых взносах. Но подавать его надо не ежемесячно!

Сроки уведомлений по страховым взносам в 2024 году отразим в таблице:

А это таблица на 2023 год для справки:

О страховых взносах за сотрудников можно подробнее прочитать в статье.

Чем грозит игнорирование обязанности по представлению уведомления

За непредставление уведомления об исчисленных страховых взносах установлен штраф по ст. 126 НК РФ в размере 200 рублей. Но если вы не представите уведомление об исчисленных страховых взносах, последствия будут значительно хуже, чем смешные 200 рублей.

ВАЖНО! В письме ФНС России от 26.01.2023 № ЕД-26-8/2@ указано, что штрафовать за непредставление уведомления не будут до момента получения разъяснений от налоговиков о порядке наступления ответственности за неподачу уведомления. Подробнее см. здесь.

Напомним еще раз, как работает ЕНП, и посмотрим, что будет, если из алгоритма работы исключить уведомление об исчисленных взносах за январь 2024 года, например.

Итак, 28 февраля — срок уплаты страховых взносов за работников за январь. Расчет по страховым взносам с суммами за январь попадет в налоговую только в апреле. Если мы не подадим уведомление об исчисленных взносах за январь, налоговики 28 февраля просто ничего не спишут с ЕНС в счет уплаты взносов. Таким образом, даже при наличии положительного сальдо ЕНС-взносы будут считаться неуплаченными, что повлечет за собой начисление пени.

ВАЖНО! Неподача уведомления об исчисленных налогах с суммой к уплате равносильна неуплате налога даже при наличии положительного сальдо ЕНС. Про начисление в 2023-2024 гг. пеней при ошибках или неподаче уведомления рассказываем тут

Нулевое уведомление

Сразу возникает вопрос, надо ли подавать уведомление о страховых взносах, если нет взносов к уплате? Например, деятельность еще не ведется, нет начислений и прочее.

Нулевое уведомление по налогам и страховым взносам подавать не требуется. Оно всё равно не сформирует никакой совокупной обязанности, поэтому представление нулевого уведомления бессмысленно.

Как сдать уведомление

Нужно ли подавать уведомление по страховым взносам только в электронном виде или допустим бумажный вариант?

Уведомление по страховым взносам ИП и организации могут подать в бумажном виде в том случае, если они имеют право на подачу иной отчетности в бумажном виде.

Заполнение уведомления по страховым взносам в 2023-2024 гг. в электронном виде возможно:

  • через личный кабинет налогоплательщика;
  • через операторов ТКС;
  • бланк уведомления по страховым взносам в 1С также присутствует.

Уведомление следует представить в налоговую инспекцию по месту нахождения организации или по месту регистрации ИП.

Бланк уведомления

Форма уведомления (КНД 1110355) утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Вы можете скачать бланк уведомления, а также образец его заполнения бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансов по налогам, страховых взносов для ЕНП юрлиц и ИП Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансов по налогам, страховых взносов для ЕНП юрлиц и ИП Скачать

Бланк имеет простую структуру и состоит из титульного листа и основной части, включающей в себя несколько одинаковых блоков информации. 

В бланк можно включить столько блоков, сколько различных по реквизитам взносов мы хотим указать в уведомлении.

Титул

Остановимся на процессе заполнения титула кратко, так как он схож со всеми декларациями и не содержит в себе какой-то уникальной информации. На титуле отражаются ИНН и КПП (при наличии) налогоплательщика, а также код налогового органа и количество листов. Подпись и дата — неотъемлемые части любого отчета.

Основной блок

Каждый блок состоит из реквизитов, позволяющих определить принадлежность каждого платежа (это те самые реквизиты платежного поручения, от которых нас якобы избавил ЕНП):

  • КПП (головы или обособленного подразделения, если оно выплачивает доходы, на которые начисляются страховые взносы);
  • ОКТМО (головы или обособленного подразделения, если оно выплачивает доходы, на которые начисляются страховые взносы);
  • КБК (страховые взносы - 2023-2024 в уведомлении) — 182 1 02 01000 01 1000 160;
  • сумма налога — сумма начисленных страховых взносов за период, который будет указан ниже;
  • отчетный период — указывается согласно кодировке, утвержденной тем же приказом, что и сама форма;
  • отчетный год.

Что такое справка о принадлежности сумм платежа? Ответ — в нашем материале.

Остановимся на некоторых реквизитах подробнее и расскажем, как распределять страховые взносы в уведомлении.

КБК

Почему мы указали один КБК страховых взносов в уведомлении - 2023-2024? И к каким страховым взносам этот КБК в уведомлении ЕНП относится?

Дело в том, что в 2023-2024 гг. страховые взносы за работников уплачиваются суммарно по единому тарифу без разбивки на пенсионные, медицинские и социальные. Поэтому ответ на вопрос, нужно ли в уведомлении разбивать страховые взносы, такой: нет, не нужно. В уведомлении все взносы указываются так же, как и исчислены — единой суммой по единому тарифу.

ВАЖНО! КБК взносов по единому тарифу — 182 1 02 01000 01 1000 160.

Таблица КБК на 2023-2024 года здесь.

Отчетный период

Для указания отчетного периода принята следующая кодировка: 

Пусть не смущает наличие четвертого месяца в квартале. Такая градация введена в связи с нестандартной разбивкой отчетных периодов по НДФЛ. К уведомлению (КНД 1110355) по страховым взносам это не имеет отношения. Например, при заполнении уведомления о страховых взносах за январь будет применена кодировка отчетного периода «21/01»: первый месяц (01) первого квартала (21).

Ниже приведен образец уведомления по страховым взносам с начисленными за февраль 2024 года взносами за работников по единому тарифу в размере 50 000 рублей. 

В уведомлении за периоды 2024 года соответственно в строке 6 должен быть указан год "2024":

Если в уведомлении допущена ошибка

Допустить ошибку в уведомлении при существующей неразберихе с порядком применения ЕНП проще простого. Но любую ошибку можно исправить, в том числе и в уведомлении.

ВАЖНО! Если вы сдавали уведомление с разбивкой на пенсионные, медицинские и социальные взносы, то ошибки не будет, так как вам сразу придет отказ в принятии такого документа. Дело в том, что для уведомления предназначен только КБК единого тарифа, а не в разбивке по взносам.

Порядок корректировки зависит от того, в чем именно допущена ошибка в уведомлении по страховым взносам:

  1. Ошибка в реквизитах (КПП, ОКТМО, КБК, период):
  • снова заполняем в уточняющем уведомлении блок с неверными реквизитами и ставим сумму 0;
  • заполняем второй блок с верными реквизитами в том же самом уточняющем уведомлении.
  1. Ошибка в сумме:
  • заполняем уточняющее уведомление с правильными реквизитами и правильной суммой.

Как видим из алгоритма, каждое последующее уведомление перечеркивает предыдущее, а не суммируется с ним.

Более того, расчет по страховым взносам стирает все уведомления, поданные ранее. Таким образом, подавать уточненку по уведомлению после представления расчета по страховым взносам за тот же период бессмысленно.

ВАЖНО! С 01.10.2023 уведомление по налогам, взносам и пр. считается непредставленным, если есть несоответствие показателей уведомления контрольным соотношениям.

ПРИМЕР. При составлении уведомления по страховым взносам за февраль 2023 года была допущена ошибка в КБК. Бухгалтер вместо КБК страховых взносов указал КБК УСН. Он исправил ошибку, представив уточняющее уведомление до представления расчета по страховым взносам за 1-й квартал 2023 года.

Образец заполнения уведомления по страховым взносам с уточнением представлен ниже. 

Алгоритм возврата положительного сальдо ЕНП описали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к правовой системе и переходите в Готовое решение.

Переходный период 2023 года

В переходный период 2023 года вместо уведомлений можно было представлять распоряжения — платежные поручения с указанием прежних реквизитов непосредственно в платежке.

ВАЖНО! Только в 2023 году вместо «платежка на ЕНП + уведомление по страховым взносам» можно было создать платежное поручение почти по прежним правилам.

Надо понимать, что при таком способе денежные средства всё равно попадали на ЕНС и списывались в счет уплаты взносов только по сроку их уплаты, не ранее. Если раньше срока уплаты образовывалась недоимка по иным налогам, денежные средства, перечисленные платежкой-распоряжением, уходили в счет погашения задолженности.

Так как платежка-распоряжение заменяла уведомление, то:

  1. Срок уплаты взносов платежкой-распоряжением переносился с 28-го числа (до этого числа можно уплатить взносы через ЕНП) на 25-е число (срок представления уведомления).
  2. Нельзя было применять платежки-распоряжения в отношении тех взносов, по которым не применялись уведомления. Получается, что страховые взносы ИП за себя нельзя было уплатить платежкой-распоряжением. Однако налоговики в письме от 30.01.2023 № СД-4-3/1023@ указали на то, что одни налогоплательщики не могут быть поставлены в худшие условия по сравнению с другими налогоплательщиками, и разрешили применять платежки-распоряжения в отношении фиксированных страховых взносов ИП за себя. Нарушение НК РФ налицо, но такое нарушение налоговиков расширяло возможности ИП, поэтому можно было его не отметать.

ВАЖНО! Если в отношении взносов уже было подано уведомление, то уплачивать их платежкой-распоряжением больше нельзя.

Исправить неверную платежку-распоряжение можно было только путем подачи уведомления.

Итоги

С 2023 года введен новый вид отчетности в налоговую — уведомление об исчисленных взносах. Подавать его следует в те месяцы, когда не сдается расчет по страховым взносам. В 2023-2024 гг. срок подачи уведомления аналогичен срокам представления расчета по страховым взносам — до 25-го числа. Назначен штраф за несдачу уведомления. Но несдача уведомления означает не только появление штрафа, но и неуплаченные взносы даже при положительном сальдо ЕНС, а значит, пени. Однако в 2023-2024 гг. применение штрафа и пеней ограничены. 

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Как в июле 2024 года заполнить и подать уведомление об исчисленных налогах и взносах?
В июле 2024 года подаются два обязательных уведомления по НДФЛ; уведомления по авансовым платежам по налогу при УСН за 2 квартал (полугодие), по налогу на имущество организаций за...
По каким контрольным соотношениям проверяют уведомления по исчисленным налогам и взносам в 2024 году?
В 2024 году – по контрольным соотношениям, приведенным в письме ФНС от 31.01.2024 № ЕА-4-15/971@. С 01.01.2025 – по контрольным соотношениям, утвержденным приказом ФНС от...
Когда обязательство по уплате страховых взносов считается исполненным?
С 1 октября 2023 года при наличии положительного сальдо на ЕНС сумма исчисленных страховых взносов будет списана с ЕНС на следующий день после подачи уведомления или сдачи РСВ.
Если на день подачи уведомления/РСВ на ЕНС нет денег, когда будут зарезервированы НДФЛ и страховые взносы? Как только поступят деньги?
Нет, если на день подачи уведомления/РСВ, а также на следующий день после него, сальдо ЕНС нулевое или отрицательное, то сумма НДФЛ и страховых взносов будет...
Ваши вопросы
20 октября 2023 20:09
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Зарплату за июль и август мы выплатили 15 сентября. В уведомлении в сентябре я показала сумму по страховым взносам за два месяца. Теперь поняла, что неправильно. Я должна была в августе в уведомлении показать начисленные взносы за июль (чего не сделала), а в 09 за август. Подскажите пожалуйста, я должна подать уточненку и показать только за август (отчетный период 33/02)? И еще вопрос. С ФЗ мы уплачиваем 30,2% страховых взносов, а в уведомлении указывать 30%? Спасибо!
Ответить
23 октября 2023 23:22
Постоянная ссылка
Если Вы зарплату (не важно за какие месяцы) выплатили 15 сентября, то Вы подаете уведомление по сроку 25 сентября и указываете в нем общую сумму НДФЛ с той выплаты, которую произвели 15 сентября. Код периода - 33/03. Все коды представлены здесь. НДФЛ мы признаем по мере выплаты, а не по мере начисления. С 1 января 2023 года.
По взносам. Я не знаю, что Вы имеете в виду под ФЗ. Но если это взносы на НС и ПЗ (несчастные случаи и профзаболевания), то их администрирует Социальный фонд России. В налоговом уведомлении они не фигурируют. В налоговую мы отчитываемся и платим взносы по единому тарифу (на ОПС, ОМС и ВНиМ) по общему тарифу 30%.
Ответить
19 октября 2023 11:04
Постоянная ссылка
На какой налог считать сумму налога с превышения страховых взносов 15,1% от базы превышения (уведомления не подаем, перечисляем отдельно платежными поручениями)
Ответить
25 сентября 2023 19:11
Постоянная ссылка
Добрый вечер. Если в августе выплачивала зп за февраль 23, оплатились взносы и ндфл. Нужно ли показывать эту сумму в уведомлении о страховых взносах за август?
Ответить
26 сентября 2023 17:58
Постоянная ссылка
Я так понимаю, что нет, потому что расчёт по страховым взносам за 1 квартал вы уже сдали и начисления за февраль уже должны были лечь. Таким образом, на данный момент у вас числилась задолженность по взносам за февраль, и сейчас вы её погашаете.
Ответить
25 июля 2023 10:14
Постоянная ссылка
Доброго времени суток! Правильно я поняла,что при увольнении сотрудников ИП , уведомление по стр.взносам подается только за последнюю исчисленную сумму. Далее не требуется подавать ежемесячно до конца года ( кроме сентября,декабря) нулевки?
Ответить
26 июля 2023 00:15
Постоянная ссылка
Уведомление подается на сумму, подлежащую уплате по определенному сроку. Если платить нечего, то уведомление не нужно. Не совсем поняла про сентябрь и декабрь - именно в эти месяцы у Вас сотрудники появляются или что?
Ответить
22 июля 2023 14:18
Постоянная ссылка
Добрый день. Помогите разобраться... Совсем запуталась с указанием периода в уведомлениях. Если зарплата за апрель выплачена 3.05, какой период мне нужно было указать в уведомлении по страховым взносам и НДФЛ на 25.05? Перечисления удержанных и начисленных сум прошло тем же числом.
Спасибо.
Ответить
23 июля 2023 12:17
Постоянная ссылка
Все подсказки можно найти на официальном сайте налоговой службы. По НДФЛ период - 31/02, по страховым взносам - 31/01.
Ответить
21 июля 2023 11:10
Постоянная ссылка
Вопрос: если зп за май выплачена в июле, какой код ставить в уведомлении по ндфл и взносам?
Ответить
23 июля 2023 00:24
Постоянная ссылка
В какую именно дату июля? До 22 числа или с 23? Если первое, то отчетный месяц - июль, для НДФЛ ставить нужно 33/01. Если второе - то отчетный месяц август, ставите 33/02. ФНС публиковала шпаргалку с кодами на своем сайте.
Для взносов это будет код 33/01 - см. в этой же таблице
Ответить
19 июля 2023 17:08
Постоянная ссылка
Добрый день, подскажите, а если подавались суммы страховых взносов в уведомлении за последний месяц в квартале (за март, июнь), нужно ли подавать уточненные уведомления?спишут с ЕНС взносы за эти месяца дважды-по расчету и по уведомлениям?
Ответить
19 июля 2023 18:02
Постоянная ссылка
Здравствуйте, нет, списать дважды с ЕНС ничего не должны. Главное, чтобы суммы по уведомлению и РСВ совпадали.Тогда вопросов быть не должно.
Ответить
16 августа 2023 10:28
Постоянная ссылка
У нас в справке о принадлежности сумм ЕНП эти суммы проходят в разделе на списание дважды. Что делать? Отправить уведомление за март с нулевыми данными по НДФЛ и страховым взносам?
Ответить
17 августа 2023 18:02
Постоянная ссылка
Не видя вашу справку, конечно, сложно делать какие-либо выводы. Попробуйте обратиться на наш
https://nalog-nalog.ru/forum/ форум, там есть возможность прикрепить скрин или скан документа к вопросу. И просмотрев все данные в ней, думаю, наши эксперты смогут вам помочь. Я же лично не уверена, что вам нужно подавать нулевые уведомления.
Ответить
17 июля 2023 15:43
Постоянная ссылка
Добрый день, подскажите, пожалуйста по след. вопросу.
Закрыла ИП в июне 2023 (без работников на УСН). На ЕНС сейчас есть денежные средства для уплаты страховых взносов. До этого налоги и страх.взносы не оплачивала, так как ИП просуществовало 3 месяца всего. Что мне необходимо подать в налоговую: налоговую декларацию и уведомление по ф. КНД 1110355 с указанием данных по сумме страховых взносов и какой отчетный период/номер месяца (квартала) указать? Налоговая сама спишет средства за страховые взносы? Спасибо!
Ответить
17 июля 2023 22:53
Постоянная ссылка
Декларацию сдайте, а уведомление по страховым взносам ИП подавать в налоговую не надо, мы об этом писали в статье, под которой Вы оставили свой вопрос. Почитайте ее внимательно. У Вас и не примут такое уведомление по взносам. Налоговики в зависимости от периода существования ИП должны списать необходимую сумму взносов.
Ответить
5 июля 2023 14:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если ИП и нет работников, мне вообще не нужно подавать Уведомление? Благодарю за ответ.
Ответить
5 июля 2023 15:29
Постоянная ссылка

Здравствуйте! Если мы говорим о фиксированных страховых взносах ИП, то по ним не нужно подавать уведомление. Вот здесь смотрите подробнее.

Ответить
5 июля 2023 15:59
Постоянная ссылка
Благодарю. Да, я поняла, что по фиксированным страховым взносам ИП не нужно подавать уведомления, по взносам 1% -тоже не нужно. А если у ИП нет сотрудников, и, соответственно зарплата не выплачивается, то это означает, что вообще не нужно подавать уведомление?
Ответить
5 июля 2023 16:44
Постоянная ссылка
Так однозначно ответить на ваш вопрос сложно, так как надо знать, какие налоги уплачивает ИП. Уведомление ведь подают по налогам и взносам, поэтому ответ зависит от того, какие налоги/взносы уплачивает ИП.
Ответить
25 сентября 2023 17:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте, у меня похожая ситуация, совсем запуталась. Если ИП на УСН доходы или доходы минус расходы, то вроде больше никаких налогов нет? И значит не надо подавать уведомления вообще? Или нужно подавать уведомления на аванс? А в чем разница между уведомлением и заявлением о зачете? Может, подскажете, где почитать?
Ответить
26 сентября 2023 11:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте, надо подавать уведомление по авансовым платежам при УСН. Вот здесь подробнее.
Заявление на зачет можно не подавать, мы разбирались здесь.
Ответить
21 июня 2023 07:32
Постоянная ссылка
Добрый день, увольняем руководителя 22.06.2023 года,как включаем в уведомление страховые взносы и НДФЛ?
Ответить
22 июня 2023 00:23
Постоянная ссылка
НДФЛ пойдут по сроку уплаты 28 июня, а страховые взносы - 28 июля. По взносам уведомление подавать не нужно. НДФЛ определяем по выплате - 22 июня, взносы по начислению на конец квартала - 30 июня.
Ответить
16 июня 2023 18:19
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста как отразить в уведомлении начисленный НДФЛ на конкретном примере:
15 мая начислен НДФЛ с аванса, ставим код 31/02 - подаем уведомление до 25.05
31 мая начислен НДФЛ с зарплаты, сумма попадает в уведомление до 25.06, но какой ставить код? Если поставить также 31/02, то получится как бы корректировка суммы в предыдущем уведомлении.
Ответить
19 июня 2023 23:45
Постоянная ссылка
С 1 января с НДФЛ мы работаем не по начислению, а по выплате. Если выплата зарплаты и соответственно удержание нее налога будет происходить в период с 23 мая по 22 июня, следовательно, в уведомлении нужно поставить код периода 31/03. Посмотрите памятку по указанию кодов налогового периода размещённую на сайте ФНС.
Ответить
20 июня 2023 09:05
Постоянная ссылка
У меня выплата зарплаты с удержанием и перечислением НДФЛ всегда 15 числа и последний день месяца. Т.е. выплаты и перечисления НДФЛ попадают в разные уведомления по срокам. В уведомлении до 25.06 я указываю удержание и уплату НДФЛ с аванса 15.06 и код 31/03. В уведомлении до 25.07 я должна указать выплату и удержание с зарплаты 30.06. Какой указывать код в этом случае?
Ответить
22 июня 2023 00:14
Постоянная ссылка
Ссылка, которую я дала, ведет на официальный сайт налоговиков. В памятке, предлагаемой налоговиками после статьи, указаны все коды периодов по каждому сроку уплаты.
Ответить
25 сентября 2023 18:04
Постоянная ссылка
И хотелось бы уточнить насчет ИП на ОСНО без сотрудников. Им надо отправлять уведомления только по НДФЛ? Или по НДС тоже?
Ответить
26 сентября 2023 18:23
Постоянная ссылка
По НДФЛ предоставлять уведомления предпринимателям надо, в памятке налоговиков, на которую я дала ссылку, указаны коды периодов и сроки представления уведомлений. По НДС уведомления не подаются, поскольку сроки сдачи отчётности по налогу более ранние, чем сроки уплаты налога.
Ответить
10 июня 2023 19:44
Постоянная ссылка
А как платить со статусом 02, если нет р\с ип?
Я всегда раньше платила с обычного физика.
Ответить
13 июня 2023 22:28
Постоянная ссылка
Попробуйте воспользоваться сервисом уплаты налогов и взносов на сайте налоговой службы. Этот сервис помогает производить оплату и на единый КБК ЕНП (статус 01), и на конкретное значение КБК (статус 02).
Ответить
14 июня 2023 17:46
Постоянная ссылка
спасибо!!!
Ответить
10 июня 2023 18:15
Постоянная ссылка

Таки я не понял, 1% превышения 300к.руб., платежкой- уведомлением можно уплотить?
У меня в сумме соцвзносы за год превышают налох УСН всегда.
Т.е. я соцвзносов уплочу 50 к.руб., а усн должен был бы уплотить 35.
У нас 4% усн.
Шо делать то, госпидя.

Ответить
8 июня 2023 15:39
Постоянная ссылка
в апреле 2023года заплатила страховые взносы за сотрудников 06.04 - 11000,00 руб за март 2023г. и 21.04 -29000,00 руб за апрель 2023г.
В уведомлении за апрель 2023 года по кбк страховых взносов я должна указать сумму 29000,00 руб (ведь мартовские начисления были отражены в РСВ за 1 квартал)? Или общую сумму за апрель - 40000,00 руб?
Ответить
11 июня 2023 23:47
Постоянная ссылка
Если не секрет, то как вы посчитали налоговую базу по страховым взносам за апрель по состоянию на 21 апреля?? База по страховым взносам определяется на конец месяца см. п. 1 ст. 421 НК РФ. А если у вас люди уйдут на больничный, а Вы начисляете им зарплату за период с 22 апреля по 30 апреля? Что здесь будете делать? Не совсем понятен ваш подход. Далее до 25 апреля нужно подать уведомление по налогам, которые нужно заплатить до 28 апреля, а это взносы за март, но за март уведомления не подаются. Включаются апрельские взносы в уведомление, которое нужно сдать до 25 мая. В общем, у Вас надо понять какие взносы и за какой месяц у Вас начисляются и уже от этого отталкиваться.
Ответить
14 июня 2023 14:51
Постоянная ссылка
Спасибо. Подход мой был не верен. Уже разобралась и исправилась
Ответить
17 мая 2023 16:53
Постоянная ссылка
Здравствуйте, я, наверное, что-то недопоняла...
В уведомлении по страховым взносам ставится КБК 182 1 02 01000 01 1000 160,
а в платежном поручении при перечислении этих самых страховых взносов (статус 01) - 182 0 10 61201 01 0000 510?
Ответить
18 мая 2023 23:01
Постоянная ссылка

Именно так, а что именно вы недопоняли? Уже пятый месяц так работаем. Второе значение КБК, указанное вами, это КБК единого налогового платежа. С 1 января 2023 года мы перечисляем налоги посредством ЕНП. Вы изучали материалы по ЕНП? Если нет, то посмотрите эту рубрику.

Ответить
16 апреля 2023 20:00
Постоянная ссылка
На ЕНП не перешла ,пока иду по пути чтобы не было путаницы .Вместо уведомления делаю плат пор по каждому виду налога .С уведомлением больше проблем с отправкой, да и не видно сумму по каждому виду налога. И если честно то расчитать я должна сама ,иначе если ошибка возврата денежных средств не дождаться, до сих пор не могу дождаться от налоговой сальдо на 01.01.23 от налоговой, только отписки. РАНО НАМ ДОВЕРЯТЬ НАЛОГОВОЙ, ПЕРЕЙДЕМ А ОНИ ЕЩЕ ЧТОНИБУДЬ ПРИДУМАЮТ, а возврат будет себе дороже.
Ответить
12 апреля 2023 09:43
Постоянная ссылка
Добрый день) подскажите пожта, за март сдала уведомление по взносам, забыла, что при сдаче РСВ не нужно его подавать. Не получится у меня, что сумму взносов возьмут 2 раза ?
Ответить
12 апреля 2023 22:32
Постоянная ссылка
Два раза взять не должны)) подозреваю, что должен прийти отказна на мартовское уведомление по взносам.
Ответить
13 апреля 2023 09:13
Постоянная ссылка
благодарю за ответ, но уведомления пришли с положительным приемом, отказа не было
Ответить
14 апреля 2023 04:22
Постоянная ссылка
Больше, чем было показано в расчете, Вам в начисления не должны поставить. Но я бы наверно на Вашем месте позвонила бы и выяснила всё до конца с инспекторами.
Ответить
28 марта 2023 10:49
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Если уведомление за январь и февраль уже отправлены, а у меня ошибка в уведомлении за январь - ошибка в сумме. Можно ли за январь отправить уточняющее уведомление?
Ответить
29 марта 2023 12:39
Постоянная ссылка
Я думаю, подать уточненное уведомление нужно обязательно, иначе у налоговиков будет сидеть неверная сумма в начислениях. Она конечно уточнится при сдаче РСВ, но вдруг там какие-то санкции дополнительные будут?
Ответить
20 марта 2023 11:42
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите пожалуйста как отразить код отчетного периода в уведомлении по страховым взносам если: в феврале перечислена сумма 9.02.23г за январь и 20.02. за февраль?
Ответить
21 марта 2023 00:08
Постоянная ссылка
А как ВЫ 20.02 перечислили страховые взносы за февраль??? Если базу и соответственно взносы можно определить только по состоянию на 28 февраля. То, что Вы перечислили 09.02 должно попасть в уведомление по сроку 25 (27) февраля с периодом 21/01. Февральские начисления попадут в уведомление по сроку 25 марта с периодом 21/02.
Ответить
14 марта 2023 16:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
У меня такой вопрос.
У меня ИП на УСН доходы.
В 2022 году я уплачивал фиксированные страховые взносы и страховые с превышения 1% внутри квартала, чтоб рассчитывать на уменьшение налога по УСН. То есть налог по УСН я мог уменьшить на фиксированные и 1% страховые взносы.
В 2023 году как это делается?
Как я понимаю уведомление на фиксированные страховые подавать не нужно, также не нужно на страховые 1%.
Если можно объясните, как добиться такого же результата в 2023 году?
Спасибо.
Ответить
14 марта 2023 17:13
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Переходите вот в этот материал, там все подробно расписано.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить