Подскажите пожалуйста как отразить в уведомлении начисленный НДФЛ на конкретном примере:
15 мая начислен НДФЛ с аванса, ставим код 31/02 - подаем уведомление до 25.05
31 мая начислен НДФЛ с зарплаты, сумма попадает в уведомление до 25.06, но какой ставить код? Если поставить также 31/02, то получится как бы корректировка суммы в предыдущем уведомлении.
С 1 января с НДФЛ мы работаем не по начислению, а по выплате. Если выплата зарплаты и соответственно удержание нее налога будет происходить в период с 23 мая по 22 июня, следовательно, в уведомлении нужно поставить код периода 31/03. Посмотрите памятку по указанию кодов налогового периода размещённую на сайте ФНС.
У меня выплата зарплаты с удержанием и перечислением НДФЛ всегда 15 числа и последний день месяца. Т.е. выплаты и перечисления НДФЛ попадают в разные уведомления по срокам. В уведомлении до 25.06 я указываю удержание и уплату НДФЛ с аванса 15.06 и код 31/03. В уведомлении до 25.07 я должна указать выплату и удержание с зарплаты 30.06. Какой указывать код в этом случае?
Ссылка, которую я дала, ведет на официальный сайт налоговиков. В памятке, предлагаемой налоговиками после статьи, указаны все коды периодов по каждому сроку уплаты.
По НДФЛ предоставлять уведомления предпринимателям надо, в памятке налоговиков, на которую я дала ссылку, указаны коды периодов и сроки представления уведомлений. По НДС уведомления не подаются, поскольку сроки сдачи отчётности по налогу более ранние, чем сроки уплаты налога.
15 мая начислен НДФЛ с аванса, ставим код 31/02 - подаем уведомление до 25.05
31 мая начислен НДФЛ с зарплаты, сумма попадает в уведомление до 25.06, но какой ставить код? Если поставить также 31/02, то получится как бы корректировка суммы в предыдущем уведомлении.