Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как платить налоги и взносы с 1 января 2024 года?

Все материалы сюжета «Единый налоговый платеж - 2023-2024»
C 1 января 2024 года доступен только один способ уплаты налогов и взносов – с помощью платежного поручение на перечисление единого налогового платежа и подачи уведомления по исчисленным налогам взносам. Рассказываем, в чем особенности.
Пояснения эксперта:

Так называемые платежки-уведомления (со статусом 02), с 1 января 2024 года отменены. Банки больше не проведут такие платежи, за исключением одного случая.

Расскажем кратко о заполнении платежки на перечисление единого налогового платежа. Все довольно просто. Но есть нюансы.

В поле 101 платежки по ЕНП всегда нужно указывать код статуса плательщика «01» (кода 02 больше нет).

В поле 102 – КПП плательщика смело ставьте ноль.

Нули также проставьте по ОКТМО (105), УИН (22), основание платежа (106), налоговый период (107), номер документа (108), дата документа (109) - 0.

КБК (104) всегда только одно значение, установленное для ЕНП, - 18201061201010000510.

Очередность платежа (21) - 5. Назначение платежа (24) – укажите просто «Единый налоговый платеж».

Ошибки в такой платежке, как правило не критичны. Но есть один показатель, в котором нельзя ошибаться – это ваш ИНН. Ведь ЕНС налогоплательщика привязан к его ИНН. И если вы ошиблись, указали не свой ИНН и такой ИНН существует, деньги зачислятся на ЕНС другого налогоплательщика. Вернуть их будет очень сложно.

Вы можете воспользоваться сервисом ФНС по заполнению платежного поручения, нужно будет заполнить только ваши реквизиты и указать сумму платежа. Сервис для юридических лиц находится по этой ссылке, а для индивидуальных предпринимателей – по этой.

И не забудьте отдельно составить и подать уведомление по исчисленным налогам и взносам. Оно подается не по всем налогам, а только по тем, по которым сумма платежа на дату их уплаты налоговым органам еще не известна (например, НДФЛ, страховые взносы с выплат работникам, авансовые платежи по УСН). На основании такого уведомления налоговая распределяет имеющиеся на ЕНС денежные средства в счет уплаты конкретных налогов.

Если уведомление вы не подадите, налог не считается уплаченным, даже если на ЕНС достаточно денег. За вами будет числиться недоимка и капать пени.

Сразу скажем, что ИП уведомление по фиксированным страховым взносам подавать не надо, так как налоговой инспекции сумма такого платежа известна.

Ошибок в уведомлении быть не должно, иначе оно будет считаться непредставленным. По каким контрольным соотношениям будет проводиться проверка уведомления, мы рассказываем здесь.

Бланк уведомления, образцы его заполнения для разных налогов и периодов, а также рекомендации по заполнению - все есть на нашем сайте. Заходите, изучайте – см., например, нашу горячую подборку «Единый налоговый платеж 2023-2024».

Если вопросы остаются – добро пожаловать на форум. Его участники и эксперты нашего сайта помогут вам оперативно решить налоговые вопросы.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
24 февраля 2024 07:55
Постоянная ссылка
Да , можно чёкнутся. Как всё сложно. Оболдеть.
Ответить
21 февраля 2024 05:49
Постоянная ссылка

здравствуйте! подскажите,пожалуйста. ЗП за январь выплатили 1февраля 2024 г. Когда подать уведомление по НДФЛ,и скаким кодом? И уведомление по страх. взносам за работника, и с каким кодом? Спасибо

Ответить
21 февраля 2024 07:17
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Уведомление по НДФЛ надо подавать за период с 01 по 22 февраля 2024 года. Срок сдачи уведомления - не позднее 26 февраля 2024 года. О кодах в уведомлениях, подаваемых в феврале 2024 года, смотрите наше разъяснение.
Ответить
6 февраля 2024 12:19
Постоянная ссылка
Здравствуйте! При покупке недвижимости,как легализовать свои действия? Открыть ИП и перейти на УСН?
Ответить
6 февраля 2024 20:59
Постоянная ссылка
Чтобы купить недвижимость ИП не нужно, задайте вопрос по другому.
Ответить
5 февраля 2024 15:45
Постоянная ссылка
начислена з/п за январь 2024, выплачена будет в феврале.В какой срок надо подать уведомление
Ответить
5 февраля 2024 18:32
Постоянная ссылка
Уведомление по взносам нужно будет подать до 25 февраля. Уведомление по НДФЛ подадите в зависимости от того, в какие сроки произведёте выплату заработной платы: либо до 25 февраля (если выплата придётся на период с 1 по 22 февраля), либо до 3 марта (если выплата придётся на период с 23 по 29 февраля).
Ответить
29 января 2024 09:43
Постоянная ссылка
Добрый день! Каким образом можно подать (отправить) уведомление об уплате авансовых платежей для ИП на УСН.
Ответить
29 января 2024 23:05
Постоянная ссылка
Подать в ИФНС уведомление можно через личный кабинет, по ТКС или при среднесписочной численности за прошлый год до 100 чел. - на бумаге.
Ответить
29 января 2024 17:07
Постоянная ссылка
Через личный кабинет налогоплательщика как ИП, только срок был 25.01.
Ответить
30 января 2024 09:31
Постоянная ссылка
Почему 25.01. ....это по какому платежу?
Ответить
24 января 2024 07:45
Постоянная ссылка
Доброе утро. А можно в 105 и в 107 не ставить 0? А писать свой октмо и период, как сейчас, например, январь 2024.
Ответить
23 января 2024 11:57
Постоянная ссылка
Добрый день, поясните, пожалуйста, все равно не могу понять. Я платила авансовые платежи платежками на кбк "УСН (Доходы)", теперь я должна за 4 кв.2023 оплачивать на счет ЕНП и единый кбк. Как эти платежи зачислятся? Уведомление за 2023 год не подаем, в декларации тоже сейчас не указываем КБК, полная путаница.
Ответить
24 января 2024 00:04
Постоянная ссылка
По Вашей декларации (по тому, какие разделы Вы заполните) будет видно, какой объект налогообложения Вы выбрали для расчета налога. Эти же самые уже попали к налоговикам, когда Вы писали заявление на УСН и выбирали объект. Поэтому по Вам начисление налога будет производиться по конкретному КБК (УСН "Доходы"). В декларации отразится сумма налога и именно ее налоговики спишут с Вашего ЕНС. Именно здесь особой путаницы я не вижу, в Вашем случае все достаточно просто.
Ответить
18 января 2024 21:07
Постоянная ссылка
Добрый день!
Нужно ли подавать уведомления при уплате налога 1% на доход свыше 300 т.р., и на налог 6%, если у меня УСН без работников.
Ответить
19 января 2024 18:08
Постоянная ссылка
Уведомления на страховые взносы ИП мы не подаем. Об этом мы писали здесь На УСН по авансам за 1, 2, 3 кварталы уведомления подаем, за год нет, потому что одновременно с платежом будет происходить подача декларации по единому налогу.
Ответить
12 января 2024 11:32
Постоянная ссылка
Добрый день!
какой статус налогоплательщика нужно указывать при уплате алиментов в УФК по сч.03212 (ранее указывали 02)
Ответить
14 января 2024 23:11
Постоянная ссылка
Может быть, 31? См. здесь. Но я не заполняю такие платежки, поэтому могу ошибаться. Можете задать свой вопрос на нашем форуме. Возможно, там Вам помогут.
Ответить
7 января 2024 04:38
Постоянная ссылка
как при составлении Налоговой диклорации по ЕСХН, учитывать фактически уплаченные налоги т,е суммы например- 45889руб, - страховые взносы, транспортный-187.20р, земельный и т.д либо просто отчисления на ЕНП, и нужно ли писать письмо на возврат излишне уплаченной суммы по ЕНП? Либо излишне исчисленная сумма по ЕНП просто перейдет на 2024г. в виде остатка?
Ответить
9 января 2024 21:29
Постоянная ссылка
Страховые взносы учитывют в составе расходов на основании п. 2 ст. 346.5 НК РФ. Также в расходы можно включить:
"23) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах при самостоятельном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов, за исключением единого сельскохозяйственного налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса;"

Следовательно вы все уплаченные налоги можете принят ьв расходы и уменьшить на них базу по ЕСХН.

Если Вы переплатили налог в связи с искаженим базы, то можете подать завявление на зачет в счет будущих платежей, либо на возврат.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить