Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Калькулятор УСН 6%

Налог-налог
Калькулятор страховых взносов актуален для расчетов в 2023-2024 годах. Проверено и подтверждено экспертами нашего сайта.
Выберите свой статус налогоплательщика
Выберите налоговый период расчета
Я плачу торговый сбор
Добавить в закладки
Ваши вопросы
18 января 2024 16:34
Постоянная ссылка
Добрый день. УСН доходы, ИП без работников.
Помогите пожалуйста разобраться!
1. По ошибке не заплатила фиксированные взносы за 4 квартал 11 460,50.
Сами взносы в течение года платила по формату – «02»- юрлицо или ИП, отправляет ЕНП без подачи уведомления. Можно теперь их заплатить без уведомления?

2. Аванс по УСН за год по неопытности переплатила:
Доходы за 2023год: 1 662 134,87,
Авансовые платежи по УСН: 76 035,00
Фиксированные взносы оплачено: 34 381,50

1 662 134,87*6%=99 728,09
99 728,09 - 45 842 - 76 035 = 22 149 или
99 728,09 - 34 381,5 - 76 035 = 10 689
Какая переплата: 22 149 или 10 689?
Что теперь с этим делать?
Как и куда ее теперь можно зачесть?
Ответить
11 января 2024 16:09
Постоянная ссылка
Здравствуйте.

По ошибке недоплатил 17,7 рублей взносов «за себя» за 2023 год.
Общая сумма, подлежащая оплате за 2023 год - 45 842 рубля, а я заплатил 45 824,3 рубля.
Последний день уплаты был 09.01.2024. Налоговая мне прислала 10.01.2023 уведомление о задолженности в размере 7,67 рублей. Когда пересчитал понял, что недоплатил. Подумал налоговая затребовала к уплате долг по взносам, а потом пени пришлет.
Но сумма недоплаты составляет больше, чем 7,67 рублей, которые истребует налоговая. Получается, налоговая выставляет уже пени, но не предъявляет ко взысканию сумму недоплаты в размере 17,7 рублей.

Сами взносы в течение года платил по формату – «02»- юрлицо или ИП, отправляет ЕНП без подачи уведомления. Налоговая все ранее оплаченные взносы засчитала, по этому я решил оплатить задолженность 17,7 рублей по тому же принципу, указав в назначении платежа, что платеж идет «в счет пополнения ЕНС в размере неоплаченной в срок части фиксированных страховых взносов за 2023 год»

Попробовал оплатить через свой банковский кабинет такую сформированную платежку, а там указано, что с 01.01.2024 банк не пропускает платеж с таким статусом плательщика. Платежка не формируется на оплату.
Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить платеж для закрытия этой задолженности? Какой выбрать статус плательщика или какие кбк указать, чтобы зачисляя эту недоплату на ЕНС налоговая поняла, что я доплатил свою задолженность по взносам за 2023 год.

Большое Вам спасибо.
Ответить
11 января 2024 23:12
Постоянная ссылка
С 1 января платежки со статусом 02 отменили, мы писали об этом здесь. Теперь все платежи совершаются на КБК 182 0 10 61201 01 0000 510 со статусом 01. Пример платежного поручения Вы найдете в материале по приведенной мной ссылке.
Ответить
12 января 2024 13:11
Постоянная ссылка
Спасибо большое за ответ.

То есть, получается, уплатив по статусу "01" по КБК 182 0 10 61201 01 0000 510, я должен буду подать уведомление в котором нужно будет указать, что платеж уплачивается в качестве задолженности?

Уточняю, поскольку в приведенной Вами ссылке указано, что уведомление подается только в отношении платежей с авансовой системой расчетов, по которым декларация приходит позже, чем срок уплаты налога (имущественные налоги организации, страховые взносы, НДФЛ, УСНО, ЕСХН)
Тут не указано, что можно оплачивать таким образом задолженности. Поймет ли ФНС, что мой платеж уходит именно как доплата задолженности по взносам?
Спасибо.
Ответить
12 января 2024 22:39
Постоянная ссылка
По страховым взносам ИП уведомления не подаются. Налоговая служба распределяет средства на ЕНС в установленной очередности: вначале недоимка по НДФЛ, потом платежи по НДФЛ, потом недоимка по остальным платежам и т.д.. Поэтому не переживайте, все распределят как нужно, но проверить налоговиков не забудьте, а то мало ли...
Ответить
22 декабря 2023 11:58
Постоянная ссылка
В течение 2023 года начиная с 1 квартала платили страховые взносы (платежными поручениями на КБК страховых взносов) и уменьшали авансовые платежи по УСН (доходы) на уплаченную сумму взносов. В связи с тем, что все платежи в 2023 году учитывались на ЕНС к декабрю образовалось на этом счете положительное сальдо в размере уплаченных страховых взносов за 2023 год и эту сумма показывалась в личном кабинете налог.ру как переплата и ИП не разобравшись в декабре 2023 года подписал заявление на возврат суммы переплаты на свой расчетный счет, что и было налоговым органов сделано. В результате чего получилось, что уплаченных страховых взносов за 2023 год в бюджете нет.. Через две недели произвели уплату в бюджет всей суммы возвращенных страховых взносов платежными поручениями по КБК страховых взносов за 2023 год. Как в этом случае принимать к вычету суммы страховых взносов
Ответить
23 декабря 2023 01:26
Постоянная ссылка
В середине года вышли изменения в налоговом кодексе, которые сводятся к тому, что страховые взносы уменьшают единый налог по УСН не по факту оплаты, а по принадлежности к подлежащим уплате именно в этом налоговом периоде. Поэтому то, что взносы были возвращены Вам и на ЕНС не было переплаты в какой-то момент, не должно играть важной роли. Налог Вы уменьшаете на взносы, ПОДЛЕЖАЩИЕ УПЛАТЕ в 2023 году. Согласна, что в 1 и 2 кварталах порядок уменьшения был несколько иной, но введенные изменения применяются, начиная с 1 января 2023 года. В общем, я лично считаю, что можно не пересдавать уведомления и оставить все как есть. И если необходимо, то и уменьшить итоговый платеж на какие-то оставшиеся суммы. Также Вы можете обратиться со своим вопросам к специалистам нашего форума, ну или сделать официальный запрос в налоговую, чтобы получить от них официальный ответ.
Ответить
4 декабря 2023 09:26
Постоянная ссылка
Как правильно рассчитать УСН-6% за год ,доход за год 1500000 руб,реализация ОС -2000000руб.и перечисленные взносы по з/п 450000 руб.
Ответить
29 июля 2023 22:33
Постоянная ссылка
Добрый день! Пожалуйста, подскажите, ИП оформлено 08.06.2023 г. УСН 6% без работников. Когда надо платить авансовые платежи?
Ответить
31 июля 2023 11:22
Постоянная ссылка
Первый аванс по УСН вам нужно было внести в срок до 28 июля, все остальные сроки по 2023 году вы можете посмотреть в этой статье.
Ответить
19 июля 2023 11:51
Постоянная ссылка
Добрый день! УСН доходы, ИП без работников. При расчете авансового платежа по УСН как правильно округлять суммы, на каком этапе? Фиксированные платежи платим с копейками.
Ответить
20 июля 2023 23:42
Постоянная ссылка
Цена вопроса какая? Один рубль? Сделайте на 1 рубль больше в пользу налоговиков, так спокойнее. А вообще не уверена, что они к Вам из-за этого рубля прицепятся, если не будет нарушено какое-то контрольное соотношение.
В целом же п. 6 ст. 52 НК РФ звучит так: "6. Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля." Я бы округлила, когда базу умножила на ставку - в этот момент. Конечно, после этого из полученной суммы вычитаются взносы с копейками, т.е., получается, что еще раз нужно округлять.
Ответить
7 июля 2023 21:52
Постоянная ссылка
Помоги пожалуйста разобраться в вопросе

У меня 6% доходы ООО первый раз
Стройка

Я платил во время выполнения работ за материал наличными так как не было денег на счету

Теперь деньги пришли

Могу ли я зачесть наличные расходы что бы сократить базу прибыли как учредителя ?
Ответить
18 марта 2024 18:48
Постоянная ссылка
Нет, вы платите налог от дохода 6%. Если хотите доходы уменьшит на расходы, то вы должны работать по режиму ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ. Я так думаю.
Ответить
4 июля 2023 10:25
Постоянная ссылка
Добрый день, ИП с января 2023г. на 6% без работников, за 1 кв. оплатили авансовый платеж по усн за вычетом фиксированных платежей и 1% от дохода свыше 300000р (взносы были уплачены), со второго квартала ИП зарегистрировался как работодатель, знаю что теперь налог УСН должны оплачивать не менее 50% , а на первый квартал это распространяется или же начинаем со второго квартала.
Ответить
6 июля 2023 00:03
Постоянная ссылка
В 1 квартале, когда ещё не было сотрудников, вы правомерно уменьшали сумму налога до 0 или более чем на 50%. Начиная со 2 квартала, вы применяете ограничение в 50%. Но не забывайте, что авансы по УСН считаются нарастающим итогом с начала года. Посмотрите эту статью, чтобы не ошибиться.
Ответить
20 июня 2023 10:57
Постоянная ссылка
Добрый день. ИП без работников, система налогообложения 6%.
Доходы 2023 году
1 квартал доход - 200.000
2 квартал доход - 240.000

Оплачено:
05.04.23 оплачено - 11460,5 - Страховые взносы
20.06.23 оплачено Страховые взносы 1% - 9900 (за 2022 год)

Подскажите какие суммы страховых взносов и налогов за полугодие нужно оплатить.
Ответить
21 июня 2023 23:36
Постоянная ссылка
А почему вы не пользуетесь калькулятором, под которым оставляете свой вопрос? Вроде бы он достаточно корректно считает, я проверила. За 1 кв. вам нужно было заплатить 12000, а за 2-ой авансов платить не нужно. Взносы платите так, как удобно вам - хоть полностью, хоть частями двумя, тремя или четырьмя, это вы уже сами решаете.
Ответить
16 июня 2023 23:43
Постоянная ссылка
ИП без работников усн 6 % доходы заплатили взносы за 22 год
Подали декларацию за 22 год сумма дохода была уменьшена так как учитывали расход.
Налоговая запросила доказательства того что были расходы, из за которых сумма дохода изменена. Что можно сделать в этом случае?
Либо уточнить декларацию либо предоставить документы о расходах. Какие расходы будут учтены? В штате должности бухгалтера нет
Ответить
19 июня 2023 23:39
Постоянная ссылка
С вашим объектом налогообложения налог можно уменьшать только на сумму страховых взносов, уплаченных в том же налоговом периоде, за который вы считаете налог - см. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Других расходов быть не может. Поэтому если вы применили вычет непосредственно к налогу в виде страховых взносов, то все в порядке. Если же вы уменьшили сами доходы на какие-то другие расходы, то, конечно, вы поступили неправомерно.
Ответить
7 июня 2023 09:14
Постоянная ссылка
Здравствуйте, ИП на УСН 6% на ПСН, без работников:

Ситуация такая: в декабре 2022 года не успели заплатить за патент на 2023 год, заплатили только в феврале и с 10 февраля получили патент, вопрос: с 01.01.2023-10.02.2023 надо ли заплатить авансовый платеж по УСН 6%? К тому же страховые взносы в фиксированном размере заплатили с опозданием, за 2022 год оплатили только в феврале 2023 года.
Ответить
7 июня 2023 18:21
Постоянная ссылка
Вот сейчас я не совсем понимаю вас: патент за 2023 год не платят в декабре 2022 года. В 2022 году вы должны были только подать заявление на него. Оплата патента происходит 2 частями. До конца марта (при условии начала действия патента с 1 января) вы должны заплатить треть от суммы и оставшиеся две трети, нужно заплатить до конца года 2023, а не 2022. Далее: то, что вы заплатили страховые взносы за 2022 год в 2023 г. даёт возможность уменьшить сумму налога в 2023 году, а в 2022 году производить подобное уменьшение нельзя. Что касается периода, в котором патент отсутствовал, да, здесь действует усн, следовательно с доходов, полученных за этот период, вы платите налог по усн.
Ответить
19 апреля 2023 07:34
Постоянная ссылка
Добрый день! Помогите пожалуйста.
ИП без работников. УСН 6%.
Доход за 1кв. 2023 = 238589,02
в 1кв. уплатили взносы за 2023г. = 11460,50 (ФОМС = 2279,75, ПФР = 9180,75)
Налог 6% за 1кв. составляет 14315,34
Нам сейчас надо уплачивать 14315,34 или 141315,34 - 11460,50 = 2854,84 ?
Ответить
21 апреля 2023 08:05
Постоянная ссылка
Вы вправе уменьшить сумму аванса на сумму уплаченных взносов. Но в 2023 г. для этого нужно подать или распоряжение на зачет или уплату взносов надо было производить с помощью платежного поручения, заменяющего уведомления, т.е. со статусом 02 и на конкретный КБК взносов. Подробности ищите здесь.
Ответить
13 апреля 2023 15:30
Постоянная ссылка
А подскажите, пожалуйста, работник уволился 31 января 2022 года, т.е. был только один месяц. Соответственно, за 1 квартал я приняла к вычету только 50% от исчисленной суммы авансового платежа. А дальше, начиная со 2 квартала я могу принимать к вычету 100% уплаченный страховых взносов? И как мне воспользоваться вашим калькулятором? Что ставить с работником или без?
Ответить
13 апреля 2023 23:52
Постоянная ссылка
Уменьшать налог до 100 процентов Вы сможете только со следующего года, т.е. с 2023. Об этом давал разъяснения Минфин своем письме от 27.03.2020 03-11-11/24497.
Ответить
11 апреля 2023 09:15
Постоянная ссылка
Добрый день. Я совсем молодой бухгалтер, еще учусь. Нуждаюсь в Вашей помощи... Подскажите пожалуйста, как рассчитать налог, авансовые платежи и взносы за 2022г. (с расчетом и комментариями, если возможно).
Мы ип на УСН ставка 6%, сотрудников нет.
Доход за 1 кв. 140 000
2 кв. 450 000
3 кв. 2 920 000
4 кв. дохода не было, итого сумма 3 510 000
В первом кв. 2022 были уплачены взносы в размере 44 957, больше ничего не платили, помогите пожалуйста с расчетами.
И еще вопрос по оплате, как платить? Нужно ли подавать уведомление?
Ответить
28 апреля 2023 00:24
Постоянная ссылка
За 1 и 2 квартал вам ничего платить не нужно, поскольку сумма взносов, уплаченная в 1 квартале, перекрывает сумму авансов, исчисленную за 1 (8400) и 2 квартал (27000). За 3 квартал считаем (нарастающим итогом): 3510000*6%-44957 и получаем 165643. За 4 квартал доходов не было, соответственно ничего доплачивать не нужно. Оплачиваете (если не оплатили по окончании 3 кв. в 2022 г.) либо на КБК ЕНП со статусом 01, либо на КБК УСН со статусом 02. Если же была оплата аванса за 3 квартал, то больше ничего платить не нужно в 2023 г.
Ответить
12 марта 2023 12:35
Постоянная ссылка
ИП упрощ -доходы. Без сотрудников
Доход
1 кв -л 14 000,00
2 кв-л 287 700,00
3 кв-л 210 000,00
4 кв-л 104 000,00
итого за год 615 700,00

Взносы «за себя» в 2022 составляют 43 211 рубля.
8776 - ОМС (2191,5 в квартал)
34445 -ОПС (8611,25 в квартал)
Итого в квартал 10802,75 рублей.

Был в 2022 уплач аванс УСН 8 638,56 (1 кв-л 420+ 2 кв-л 543,06 + 3 кв-л 7675,50)
В чем ошибки и сколько нужно заплатить по итогу за 2022 год?
Ответить
12 марта 2023 21:05
Постоянная ссылка
Вы про взносы написали только то, сколько они составляют за 2022 г., а платили ВЫ их или нет и в какой момент, Вами не указано. Если Вы их платили поквартально, то по сути ни авансов, ни итогового платежа по УСН Вы платить не должны были, поскольку суммы взносов покрывают сумму исчисленного аванса в каждом квартале и сумму итогового платежа. Если же Вы их не платили, то суммы авансов вообще должны быть другими. Если Вы их платили не поквартально, то авансы опять же будут другими. В общем здесь очень многое зависит от уплаты взносов
Ответить
13 марта 2023 08:23
Постоянная ссылка
Платила поквартально по 10802,75 и плюс в первом квартале ав усн 420,00 во 2 квл ав усн 543,06 и в 3 квл усн 7675
Ответить
13 марта 2023 14:15
Постоянная ссылка
Сейчас Вы подаете декларацию за год и после этого у Вас образуется переплата по налогу в общей сумме авансовых платежей за 2022 год. Она, насколько я понимаю, сформирует положительное сальдо по ЕНС, которое Вы можете вернуть или зачесть в счет уплаты других платежей.
Ответить
31 января 2023 01:52
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
ИП УСН 6% Доходы без работников
2022год (нарастающим итогом)
1кв- 500 000р.
2кв- 1 000 000р.
3кв- 1 500 000р.
4кв- 2 000 000р.
Авансовый платеж за год - 64 126р. (Оплата в январе 2023) (2 000 000 *6% - 55 874)
Фиксированные взносы нарастающим итогом:
1кв- 25 218,90р (8 112+2 106,50+ 15 000,40 ПФР 1% за 2021год)
2кв- 35 437,40р (8 112+2 106,50+25 218,90)
3кв- 45 655,90р (8 112+2 106,50+35 437,40)
4кв- 55 874,40р (8 112+2 106,50+45 655,90)
ПФР 1% свыше 300 000 буду платить в 2023г.

Вопрос: Могу ли я в декларации заполнить строки таким образом, чтобы не было пени за отсутствие авансовых платежей по-квартально?:
110 ----
111 ----
112 -----
113 2000000
130 ----
131 ----
132 ----
133 120000
140 ----
141 ----
142 ----
143 55874


И как следствие:
020 ----
040 ----
070 ----
100 64126
Ответить
31 января 2023 21:49
Постоянная ссылка
Ну вообще декларацию заполняют не для того, чтобы избежать пеней за неперечисление авансовых платежей, а в соответствии с данными налогового учета, т.е. данными КУДИР. Налоговики имеют доступ к расчетным счетам, получают данные по онлайн-кассе. Вы думаете они на основании этого не смогут понять, что Вы искажаете данные налогового учета?
Ответить
1 февраля 2023 15:09
Постоянная ссылка
Не смотря на то, что я не нарушаю сроков оплаты УСН (до 30.04.2023) и оплачиваю в январе 2023года УСН одним платежом, декларацию правильно заполнить так:
110 - 500000
111 - 1000000
112 - 1500000
113 - 2000000

130 - 30000
131 - 60000
132 - 90000
133 - 120000

140 - 25219
141 - 35437
142 - 45652
143 - 55874
Ну и
020 - 4781
040 - 19782
070 - 19781
100 - 19782
?
Ответить
1 февраля 2023 22:47
Постоянная ссылка
Да, декларацию правильно заполнять по мере поступления доходов, а не одной годовой суммой. В таком виде сразу видно, что нужно было вносить авансовые платежи и соответственно за их несвоевременное внесение налоговая насчитает Вам пеню. А то, как Вы первоначально хотели заполнить, это называется искажение данных налогового учета. Понятно, что на налоговую базу это не сильно повлияет, Вы заплатите ту сумму, которую нужно, просто по времени это произойдет позднее, чем должно было произойти по факту.
Но пени - это копейки, посчитайте 1/150 ставки рефинансирования за каждый день просрочки по каждому сроку оплаты. А искажение данных учета - это уже грубое нарушение правил учета доходов и расходов, например, несвоевременное отражение на счетах бухучета или в налоговых регистрах хозяйственных операций - штраф 10 тыс. это без занижения налоговой базы - см. ст. 120 НК РФ,
Ответить
1 февраля 2023 10:11
Постоянная ссылка
Никого я не хочу обмануть. Я спрашиваю: Как правильно заполнить декларацию? По факту УСН - я оплачиваю одной суммой.
Ответить
29 января 2023 18:57
Постоянная ссылка
Добрый день. Заполняю декларацию за 2022 год в сбис. После занесения доходов и страховых взносов нарастающим итогом, лист доходов на котором отражен налог 6% поквартально, рассчитался некорректно. А именно: 1 квартал - совпал с моим платежом, а второй - нет. он меньше на 13000. В итоге в декларации формируется налог к уплате, а реально у меня переплата.: Вопрос:1 как мне учесть фактический платеж в декларации? ( у меня оплачены были только 1 и 2 кв., далее не платила из-за сформировавшейся переплаты с учетом страховых взносов). 2. пока я решила вопрос подгоном: добавила в годовой итог в графу оплаты страховых взносов такую сумму, чтобы в итоге выйти на переплату. Так можно или налоговая вернет такую декларацию ?
Ответить
30 января 2023 13:02
Постоянная ссылка
Мне, конечно, очень сложно судить, правильно рассчитала Вам программа платежи или действительно что-то вылезло не корректно. Но прежде чем говорить про некорректность - хорошо бы еще раз проверить Ваши расчеты, все ли учли, рассчитаны ли авансы нарастающим итогом с начала года, правильно ли произошло уменьшение аванса/налога на сумму взносов. В связи с этим не могу ответить на Ваш 1-ый вопрос, потому что не знаю, правильно ли у Вас заполнена декларация или нет. По 2-му вопросу - "Что значит решили вопрос подгоном?" Т.е. показали в декларации сумму взносов больше, чем оплатили? Но это в корне не верно. Ведь таким образом Вы неправомерно уменьшаете налог. Где оплатили взносов должно стоять ровно столько, сколько было Вами оплачено и не копейкой больше.
Ответить
7 января 2023 13:44
Постоянная ссылка
Доход на УСН 6% за 2022 год составил 715 340 руб. Декларация в НП произвела расчет и получила сумму налога в размере 42 920 руб. Взносы в размере 43 211 были выплачены в декабре вовремя. Как теперь будет рассчитан 1% от суммы превышающей 300 000 руб. Это же еще плюс к налогу, и я так понимаю в ПФР идет. То есть, 4 153,4 руб. В какую уменьшающую налог за 2022 год строку в декларации это прописывается (за 2022 год)? Почему не рассчитывается в итоге? Или это не я должна делать?
Ответить
27 декабря 2022 12:19
Постоянная ссылка
Добрый день!
21.07 открыла ип Усн 6%.
Доход за 3 квартал 21000
За 4 квартал 120000.
В октябре был сделан платеж Усн 1293. Налоги сегодня оплачу 19282,32.
Но не могу понять нужно ли мне еще оплатить усн за 4 квартал . Сколько в итоге я должна оплатить налога по Усн, можно ли вычесть сумму страховых из суммы налога
Ответить
19 декабря 2022 18:42
Постоянная ссылка
Здравствуйте, помогите пожалуйста, муж зарегистрировался как ИП в июле 2022 г. без работников по упрощенке (УСН 6%, если доход свыше 180 тыс.), +платить страх.взносы за квартал: страх за ИП -8804 за III квартал + ФФОМС за ИП 2242, и за IV квартал страх за ИП -8612 + 2192 ФФОМС за ИП, все это мы оплатили, в III квартале доходы составили 0, а в IV квартале доход превысил 180 тыс., подскажите по какой формуле высчитать этот УСН % за IV квартал (сумму дохода * 6 %, нужно ли вычитать страх.взносы,которые оплатили?)
Ответить
20 декабря 2022 14:59
Постоянная ссылка
Чтобы не запутаться расчет нужно производить нарастающим итогом с начала года. Берете все доходы, полученные с момента открытия ИП по 31 декабря и умножаете их сумму на ставку 6%. Из полученного результата вычитаете уплаченные за этот же самый период страховые взносы. Это величина налога по итогам года. Если авансовые платежи не платились, то эту величину перечисляете в бюджет. Если производилась уплата авансов, тогда из величины начисленного налога нужно вычесть общий размер уплаченных авансов. Чтобы Вам стало еще понятнее с расчетами рекомендую просмотреть этот материал
Единственное, Вы заостряете внимание на показателе 180 тыс. - что это такое? Я не совсем поняла, на что он может повлиять.
Ответить
12 декабря 2022 10:51
Постоянная ссылка
Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться как сейчас правильно поступить.
ИП на УСН 5% без работников.
Доходы полученные в 2022:
1 квартал - 0
2 квартал - 0
3 квартал - 570175,47

Авансовые платежи УСН не вносились. Страховые взносы тоже еще не уплачивались.
Сейчас хочу оплатить страховые ОПС в фиксированном размере - 34 445 руб; страховые ОМС в фиксированном размере 8 766руб, и страховые с доходов свыше 300 тысяч рублей - 2 701руб 75коп.

Так же хочу оплатить налог по УСН за 3кв, но авансовый платеж не делал. Сколько мне оплачивать? 28508руб 77коп. (570175,47*5%) или 17403,98 (налог от 570175,47 минус все страховые взносы 45912,75)?
Ответить
12 декабря 2022 14:55
Постоянная ссылка
Если в 3-ем квартале страховые взносы ИП в бюджет не попали, то авансовые платежи не уменьшаются на сумму взносов - см. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Т.е. по-хорошему Вы за 3 квартал должны внести аванс 28509 руб. После перечисления взносов в 4-ом квартале и при отсутствии дальнейших отгрузок у Вас образуется переплата по УСН - за год ничего платить будет не нужно, остаток суммы вернете или зачтете в счет будущих платежей. После 1 января эта переплата, как я понимаю, окажется в составе ЕНП. Если за 3 квартал аванс Вы не внесете, то за год у Вас все-равно ничего к уплате по УСН нет: 28509 меньше общей величины взносов, внесенной в бюджет, но придется заплатить пени с суммы 28509 руб. по сроку 25 октября.
Ответить
12 декабря 2022 15:02
Постоянная ссылка
Большое спасибо за ответ.
Ответить
22 ноября 2022 20:26
Постоянная ссылка
Здравствуйте.

Я ИП на УСН, 6% без сотрудников.

Ворзник такой вопрос:

Я платил взносы в следующем порядке по кварталам:

1 - 0
2 - 17 222,5
3 - 17 222,5
4 - 8766

Итого уплатил взносов в полном объеме за 2022 год в размере 43 221 руб.
Так как не платил взносы в 1 квартал, заплатил авансовый по налогу в размере 19680.

В конце года после уменьшения налога на взносы у меня по итогу останется к доплате примерно 28 0000 рублей налога за 2022 год.


Вопрос такой: Могу ли я зачесть уплаченный авансовый по налогу за 1 квартал в счет итогового налога по году (28 000 мину 19680) и просто доплатить по итогу года разницу?
Или мне нужно по итогу заплатить эти 28 000 рублей и закрыть год, а потом авансовый за первый квартал возвращать как переплату. Если можно зачесть, то налоговая сама засчитает или надо заявление к зачету заполнять через ЛК в ФНС?

Или, если возвращать как переплату, то я могу сделать это прямо в декабре 2022 после уплаты остатка налога за год или нужно ждать января 2023 года?


И такой еще вопрос по 1%, уплачиваемому сверх 300 000 рублей дохода:
У меня этот 1% должен быть примерно 9000 рублей. Я планирую платить его в конце декабря 2022 года. Могу я после его уплаты зачесть этот 1% и вычесть из итогового годового налога за 2022 год?
Или, если заплачу в январе 2023 года, на него можно будет уменьшить авансовый за 1 квартал 2023 года?


Заранее спасибо!
Ответить
23 ноября 2022 16:04
Постоянная ссылка
Вы налог нарастающим итогом считаете или по кварталам, а потом применяете вычеты? Тут нужно понимать, что налог считается нарастающим итогом с начала года, как это сделать смотрите в статье Поэтому сколько Вам нужно доплатить по году, я сходу сказать не могу. Надо считать.
Если заплатите 1% в декабре, то на эту сумму сможете уменьшить единый налога за 2022 г. Если заплатите в декабре - уменьшите аванс за 1 квартал. См. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Ответить
23 ноября 2022 19:40
Постоянная ссылка
Спасибо за ответ!

Взносы в каждом квартале перекрывали авансовый платеж. Только в первый квартал я не платил взносы, следовательно заплатил авансовый в размере 19680 рублей.

Если нарастающим итогом, получается так, что прогнозируемая сумма дохода за год будет 1 196 271,81 руб.
Налог получается 71 776,3 рублей. Минус взносы, которые я платил (43 221 руб) получается к доплате по итогу 2022 года будет 28 555,3.

Отсюда был вопрос, возможно ли зачесть уплаченный авансовый в размере 19 680 рублей и по итогу года доплатить 8875 рублей вместо 28 555,3?
Ответить
24 ноября 2022 20:19
Постоянная ссылка
Налог к уплате за год 28 555 руб. (с копейками не платится). Из них Вы заплатили аванс 19680 руб. Осталось доплатить 8875 руб. Если заплатите 1% (8962,72 руб.), то вообще ничего не придется платить.
Кстати, прошу прощения в первом посте я ошибочно написала "в декабре" два раза. Во второй раз естественно должно было быть "Если заплатите в январе - уменьшите аванс за 1 квартал."
Ответить
25 ноября 2022 11:17
Постоянная ссылка
Добрый день.

Большое спасибо за ответ.

"Осталось доплатить 8875 руб. Если заплатите 1% (8962,72 руб.), то вообще ничего не придется платить" - то есть уведомлять налоговую тоже не надо, чтобы они зачли, они автоматически сделают это?

На счёт 1 квартала в январе (1%) я так и понял Вас сразу. Большое спасибо!
Ответить
25 ноября 2022 18:10
Постоянная ссылка
У Вас в качестве уведомления выступит налоговая декларация, которую Вы сдадите по итогам года. Главное - в ней все суммы правильно разнести) И у налоговиков все автоматически встанет на свои места
Ответить
9 ноября 2022 16:24
Постоянная ссылка
Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться как сейчас правильно поступить.
ИП на УСН 6% без работников. Открыт 06.05.2022г.
Доходы полученные в 2022:
1 квартал - 0
2 квартал - 1 500 000
3 квартал - 0
4 квартал - 0

Авансовые платежи УСН не вносились. Страховые взносы тоже еще не уплачивались.
До конца 2022 года будут оплачены страховые ОПС в фиксированном размере - 22 500 руб 36коп.; страховые ОМС в фиксированном размере 5 726 руб 18коп, и страховые с доходов свыше 300 тысяч рублей - 12 000 руб (посчитала (1 500 000 - 300 000)*1%=12 000).

Так же до конца года планирую оплатить налог по УСН. Но сколько? 90 000 руб (1 500 000*6%) или 49 773,46 (налог от 1 500 000 минус все страховые взносы 40226,54)?

Понимаю что потом будут доначислены пени, т.к. не был внесен авансовый платеж. Когда сделать сверку по налогам? После сдачи упрощенки или в январе? Что то я совсем запуталась.
Ответить
11 ноября 2022 13:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте!

Налог при УСН считаем так: доходы * 6% - уплаченные страховые взносы.

ИП без работников могут уменьшить налог при УСН на всю величину оплаченных страховых взносов (п. 3.1 ст. 436.21 НК РФ). В сумме страховые взносы у вас составляют 40 226,54 руб.

Тогда 1 500 000 * 6% = 90 000 - 40 226,54 = 49 773, 46 руб. (ваш налог к уплате)

Запросить сверку по налогам вы можете в любой удобный для себя момент онлайн в личном кабинете налогоплательщика или в налоговой инспекции по месту регистрации по запросу налогоплательщика. В заявлении необходимо указать, по состоянию на какое число нужна сверка, а также способ ее получения.

Кроме того, рекомендуем вам почитать наш материал по сверке перед переходом с 01.01.2023 на ЕНП.
Ответить
19 октября 2022 09:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте, в сентябре оплачены страховые взносы, сейчас нужно оплатить авансовый платеж по УСН 6% за 9 месяцев. Налог я могу уменьшить на сумму взносов за третий квартал, как это фактически произвести, просто оплатить сумму, которую я получу после вычета или через зачет переплаты?
Ответить
21 октября 2022 14:39
Постоянная ссылка

Здравствуйте!
Вы можете уменьшить налог (авансовый платеж) на уплаченные страховые взносы не больше чем на 50% (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Соответственно, из суммы авансового платежа по единому налогу за 9 месяцев вы можете вычесть уплаченные вами в сентябре страховые взносы (с учетом ограничения 50%).

Ответить
12 октября 2022 21:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, правильно я поняла, если доходы в 1 кв.-6285,83, во 2 квартале 22543,40, в 3 квартале 47137,16, а взносы уплачены в 1 и 2 квартале по 10802,75, в третьем не успели оплатить, оплата была только 1 октября, то Усн 3%, в 1 и во 2 квартале налог УСН к оплате равен 0, а за 3 квартал придется оплатить полностью с суммы 55966,39(6285+22543,+47137,16)? у меня получилось 1679рублей. А в четвертом квартале до 31.12.2022 года будут уплачены взносы за 4 квартал, то по итогам года налог УСН будет равен 0? А в 23 году можно будет вернуть оплаченный налог в сумме 1679 рублей?
Ответить
13 октября 2022 22:59
Постоянная ссылка
У меня получается, что за 3 квартал, Вам также платить ничего не нужно. Единый налог по УСН считается нарастающим итогом с начала года, поэтому расчет будет выглядеть примерно так:
1) Считаем налог от базы исходя из ставки: 55966,39 х 3% = 1679 руб.
2) Вычитаем сумму страховых взносов, уплаченных в течение отчетного периода - 9 месяцев (мы же считаем нарастающим итогом) 1679 - 10802,75 - 10802,75 - получается значение со знаком минус, следовательно ничего платить не нужно.
О том, как происходит уменьшение авансовых платежей и налога по УСН на сумму взносов, читайте в этой статье
Ответить
23 октября 2022 21:49
Постоянная ссылка
А то что мы заплатили взносы за 3 квартал позже, чем следовало , это ни как не влияет ? А то я поняла, что можно уменьшить УСН только в том случае, если оплачиваешь взносы до окончания квартала или это значения не имеет?
Ответить
24 октября 2022 23:01
Постоянная ссылка
В своем расчете я не учитывала взносы, которые Вы заплатили за 3 квартал. Обратите внимание, что 10802,75 я только два раза вычитаю - за 1 и за 2 квартал. Просмотрите материал, ссылку на который я оставила в своем предыдущем посте, после его прочтения я надеюсь, Вам станет понятно, как я производила расчеты.
Ответить
4 октября 2022 16:18
Постоянная ссылка
Добрый день.
У меня вопрос:Как правильно рассчитать 1% с доходов свыше 300000руб. У ИП -УСН "доходы" и ПСН (аренда неж.помещения). Я уже заплатила 1%,рассчитав его так: доход за 9 месяцев по УСН плюс налоговую базу,установленную на кален.год потенциального возможного дохода по ПСН. И на эту сумму уменьшу авансовый платеж по УСН за 9 месяцев.Правильно ли это?. Или мне нужно сделать расчет отдельно по УСН и ПСН и на превышающие суммы(более 300тр) уменьшить платежи .Но тогда получится, что я дважды применю 300тр. а нужно один раз уменьшить доход. ИП работает без работников.Вся запуталась...
Ответить
6 октября 2022 08:17
Постоянная ссылка

Здравствуйте!
Если вы совмещаете два режима налогообложения, то все ваши доходы суммируются. С превышением тут все так же: размер сверх взносов считается от общей суммы превышения доходов.
То есть ваши действия таковы:

1. Сложить все доходы по УСН и ПСН (по ПСН вы берете потенциально возможный годовой доход для вашего вида деятельности – см. Письмо Минфина от 12.04.2019 № 03-15-05/26086);

2. Вычесть из них (из п. 1) 300.000 руб.;

3. Определить размер страховых взносов, умножив полученную величину из пункта 2 на 1%.
Можно воспользоваться калькулятором от ФНС

Ответить
20 сентября 2022 12:02
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Помогите правильно рассчитать авансовый платеж за 9 месяцев.
ИП, без работников на УСН (доходы 6%)

1кв доходы - 924750 (опл стр.взн 10803, налог 6% 44682)
2кв доходы - 24340 (опл ТОЛЬКО стр.взн 10802)
3кв доходы - 690353 (опл стр.взн 10803, налог 6% ????)

Дело в том, что налог не был оплачен во 2кв. Правильно ли это? Заранее спасибо
Ответить
20 сентября 2022 18:58
Постоянная ссылка
То, что налог не был уплачен по окончании 2 квартала, это правильно, страховые взносы перекрыли сумму налога. Считаете аванс за 3 квартал. Это будет выглядеть так:
(924750 + 24340 + 690353) * 6% - (10803+10802+10803) = 98367 - 32408 = 65959 - сумма, начисленная по итогам 9 месяцев. Но Вы уже уплатили 44682. Поэтому Ваша сумма к уплате составит 65959 - 44682 = 21277 руб.
Ответить
20 сентября 2022 19:34
Постоянная ссылка
Спасибо за ответ. Я тоже так и подумала, но онлайн калькулятор считает 30619,00. Почему🤔
В первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией, не совсем понимаю, как правильно, чтобы потом не было пени.
Ответить
15 августа 2022 16:52
Постоянная ссылка
Распишите пожалуйста по усн 6% от дохода. Какие суммы уплаченные за работников можно взять к уменьшению? (22%5.1%2,9%) уплаченных за работников? Рассчитайте пожалуйста суммы к оплате и авансовые платежи при 18000000 дохода в год усн 6% и 1% превышающий 300000 рублей.
Ответить
18 августа 2022 14:19
Постоянная ссылка
Сумму единого налога при УСН уменьшат те суммы взносов, которые Вы заплатили в ТОМ ЖЕ отчетном периоде с заработной платы работников на обязательное социальное страхование (пенсионное, медицинское, ВниМ и НС). НО заплатили в пределах начисленных сумм. Кстати, фиксированные взносы ИП так же снижают сумму налога по УСН
Авансовые платежи я не могу рассчитать, зная только сумму годового дохода. У нас на сайте есть раздел, посвященный УСН "Доходы" https://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/ , просмотрите его, почитайте статьи, которые Вас заинтересуют и Вам уже легче будет ориентироваться.
1% с доходов, превышающих 300 тыс., платят только предприниматели. Рассчитывается так:
(18 млн - 300 тыс.) * 1% = 177 000 руб.
Ответить
3 июля 2022 11:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте. У меня такая ситуация сложилась и я не могу разобраться. ИП без сотрудников, усн 6%
за 2021г доход составил 28 270 р, уплачен налог 1696р и также уплачены стр.взносы за весь год 40874р
За 1 квартал доход 147 002р уплачен аванс 8820р, страховые взносы не платила.
За 2 квартал доход составил 172 132р. Как посчитать аванс и могу ли я уменьшить на размер уплаченных страховых взносов?
Ответить
4 июля 2022 23:32
Постоянная ссылка
Если Вы платили взносы за 2021 г. в течение 2021 г., то налог по УСН за прошлый год Вами переплачен. Я не знаю, как Вы все отразили в декларации, возможно, Вам уточненку надо будет сдать. Но по цифрам у Вас - переплата, поэтому можно подать заявление на зачет или возврат единого налога.
За 1 квартал Вы все правильно заплатили. Если до 30 июня Вы не заплатили страховых взносов за 2022 год, то аванс Вы опять уменьшить не сможете. Если какие-то суммы взносов были перечислены в бюджет, то вот на них и уменьшайте величину авансового платежа в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Ответить
30 апреля 2022 15:14
Постоянная ссылка
Не смогла по болезни оплатить 31 декабря 2021 г. , Интернет висел. Оплата прошла в 1 час ночи 1 января 2022 г. Могу в декларации указать сумму налога к уменьшению?
Ответить
4 мая 2022 23:00
Постоянная ссылка
Посмотрите Письмо Минфина от 01.11.2019 № 03-02-08/88775, в нем чиновники обращают внимание на поле 71 платежного поручения, точнее на дату, указываемую в этом поле. Если там будет стоять 1 января, а скорее всего там будет стоять 1 января, то в декларации за прошлый год показывать данные взносы очень и очень рискованно.
Ответить
29 апреля 2022 03:18
Постоянная ссылка
Странная штука, в налог.ру для ИП я вижу несколько пунктов, по которым зелёными цифрами светится переплата. При этом цифры такие, что эта переплата фактически равна размеру налога, который я должен уплатить (и уплатил). Создаётся впечатление, что переведённые мной средства не зачлись как налог, а висят как переплата. Это очень странно. Как это объяснить и что предпринять?
Ответить
14 июля 2022 11:49
Постоянная ссылка
У меня так же возник вопрос.Сейчас звонила и выясняла по "горячей линии" в налоговую инспекцию.Все правильно.И на 31 декабря,вернее по завершению года все (тобишь налог зачтется)встанет ,как надо.Ничего дополнительно делать не надо.Срок же уплаты до конца года)
Ответить
10 июня 2022 19:42
Постоянная ссылка
Проверьте октмо на которое уплачен усн, и октмо на которое начислен налог
Ответить
29 апреля 2022 08:07
Постоянная ссылка

Добрый день

Вероятнее всего еще не закончилась камеральная проверка декларации по УСН. Напомню, она длится до 3-х месяцев. Поэтому пока висит переплата. Как только контрольные мероприятия закончатся, переплата уйдет

Ответить
28 апреля 2022 12:42
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста следующее:
За 2021 год доходы были только в 4 квартале. Авансовые платежи не платила и страховые взносы заплатила тоже с опозданием в феврале 2022г.
Имею ли я право при расчете налога по УСН за 2021 год минусовать страховые взносы за этот же год, но уплаченные позже отчетного периода?
Ответить
28 апреля 2022 14:32
Постоянная ссылка
Нет, не имеете. Подп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ дает четко понять, что уменьшение налога (аванса) на сумму взносов можно производить только в том случае, если взносы были уплачены в ТОМ же налоговом (отчетном) периоде, за который исчисляется налог (авансовый платеж).
Ответить
1 июня 2022 14:27
Постоянная ссылка
А в следующем году можно уменьшить налог на сумму взносов прошлого года?
Ответить
1 июня 2022 14:43
Постоянная ссылка
Необходимо, чтобы уплата взносов прошла в том же налоговом периоде, за который считается налог. Если в 2022 г. платите взносы за 2021 г., то при расчете налога (аванса) по УСН за 2022 г. Вы вправе уменьшить его на сумму всех уплаченных страховых взносов (в пределах начисленных сумм).
Ответить
26 апреля 2022 13:30
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите пожалуйста, пропустил авансовый платеж.
Сумма дохода за 1 квартал 2416128 Р (поступлений больше не планируется)
6% от дохода = 144968 Р
Если я внесу полностью за год страховые взносы Общая сумма составляет 43 211,
то мне авансовый платеж нужно будет внести 144968- 43211 = 101756
И потом в 2023 году до 1 июля мне нужно будет заплатить 1% от дохода свыше 300 000Р = 21170.
Заранее спасибо.
Ответить
26 апреля 2022 17:27
Постоянная ссылка
Если Вы страховые взносы не успели заплатить до 31 марта, то сумма авансового платежа за 1-ый квартал на сумму взносов уменьшить Вы не сможете вам придётся заплатить полностью 6% от доходов. Применить вычет в виде суммы страховых взносов Вы сможете только когда будете считать авансовый платёж за 2-ой квартал.
По окончании года Вы соберёте всю сумму доходов за все кварталы и уже с неё будете определять 1%, отдельно по кварталам ее считать не нужно.
Ответить
25 апреля 2022 14:27
Постоянная ссылка
У вас калькулятор, как я понял, не учитывает лимиты по УСН с учётом коэффициентов-дефляторов и повышенную ставку УСН (доходы) при доходах от 150 до 200 млн в год. В связи с чем при больших суммах расчёт является неверным. Также калькулятор должен сигнализировать о превышении лимита УСН, когда суммы налога станут совсем другими.
Также с точки зрения юзабилити не хватает знака-разделителя между разрядами цифр.
А в остальном спасибо за вашу работу
Ответить
19 апреля 2022 16:31
Постоянная ссылка
Здравствуйте, уже столько много прочитала информации и не поняла ,УСН доходы с работником ,оплачивала суммы взносов каждый квартал за себя и за работника ,налог должен быть ,но он не платился строка:
020-220 руб,
040-5080 руб.
070-15134 руб.
100-1171 руб.Пени будут это я поняла ,но налог заплатила один в декабре не 1171 руб. ,а 1852 руб.сама не поняла как посчитала.КАК мне теперь поступить какую сумму мне еще оплатить и сдать декларацию оплатить
Ответить
20 апреля 2022 16:16
Постоянная ссылка
Оплачивайте разницу между тем, что начислили, и тем, что заплатили, т.е. 19753 руб.: 220+5080+15134+1171=21605 - начислено, 1852 - уплачено. Время у Вас еще есть - срок сдачи декларации за 2021 г. и уплаты налога истекает 4 мая 2022 г., подробности ищите здесь
Ответить
20 апреля 2022 17:20
Постоянная ссылка
спасибо большое за быстрый ответ,поняла .Значит у меня потом будет переплата 18582 руб. и я могу ее зачесть в следующей декларации правильно я понимаю?
Ответить
21 апреля 2022 16:00
Постоянная ссылка
В следующей декларации эта сумма у Вас никак не отразится. Ее Вы увидите при сверке с бюджетом. Проведите сверку (поле сдачи декларации), затем напишите письмо на возврат или на зачет этой суммы в счет будущих платежей. Бланки и образцы заявлений на возврат можно скачать отсюда Про зачет подробно написано здесь
Ответить
21 апреля 2022 17:58
Постоянная ссылка
спасибо
Ответить
7 апреля 2022 22:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте.

Прошу помочь разобраться по складывающейся в 2022 году ситуации:

Я ИП на УСН 6%. Доходы. Без сотрудников.

Исходные данные по 2022 году для моего вида ИП:

Взносы «за себя» в 2022 составляют 43 211 рубля.
8776 - ОМС (2191,5 в квартал)
34445 -ОПС (8611,25 в квартал)
Итого в квартал 10802,75 рублей.

Мои доходы за 2022 год планируются следующие:
1 квартал 330 232 рублей (уже имеется)
2 квартал 100 000 рублей (планируется)
3 квартал 100 000 рублей (планируется)
4 квартал 100 000 рублей (планируется)

Прошу помочь произвести предполагаемый расчет (никак не пойму алгоритм, просмотрел много видео/форумов, ознакомился с положениями НК РФ) по приведенной ситуации с учетом того, что я не успел заплатить взнос «за себя» за 1 квартал 2022 года. Планирую платить взносы "за себя" в таком виде:

1. квартал (не успел)
2 квартал 21 605,5 руб (получается за 1 и 2 квартал)
3 квартал 10 802,75 руб
4 квартал 10 802,75 руб


На форумах/блогах приведены ситуации, где все платится своевременно, но я не успел оплатить первый взнос за себя, что еще больше меня путает в расчетах.
Как я понимаю, за первый квартал мой авансовый платеж в данной ситуации составляет 19 680 рублей.

Подскажите, как мне высчитать дальнейшие налоги с учетом зачета взносов за себя, если я буду оплачивать их как писал выше (во 2 квартале за первые два, а за 3 и 4 кварталы по 10 802, 75 рублей. Если возможно, прошу подробно написать.

Буду очень признателен за Ваш ответ. Возможно, это поможет еще кому-либо еще на данному форуме.

С уважением,
Даниил
Ответить
11 апреля 2022 15:10
Постоянная ссылка
За 1 квартал сумма авансового платежа по расчету составит 19814 руб. (330232 * 6%). А Вы как получили 19680 руб.?
За 2 квартал: 430232 * 6% = 25814 к этой сумме применяете вычет в виде уплаченных страховых взносов 21605,5 руб. получается нарастающим итогом к уплате 4208. Но Вы уже заплатили 19814. Таким образом у Вас пошла сумма к уменьшению: 4208-19814. Т.е. по окончании 2, 3 квартала и по завершении года Вам больше ничего платить не нужно.
По итогам года сумма исчисленного налога составит 630232 * 6% = 37814 руб. Сумма вычетов - 43 211. Следовательно налог к уплате по итогам года - 0. После сдачи декларации напишите заявление на возврат или на зачет 19 814 руб.
Ответить
11 апреля 2022 16:31
Постоянная ссылка
Здравствуйте!

По сумме опечатался, в первом квартале 328 тр, тогда расчеты сходятся.

Теперь все стало понятно!

Большое спасибо Вам!
Ответить
7 апреля 2022 21:50
Постоянная ссылка
Здравствуйте.

Прошу прощения за возможно очевидный для специалистов вопрос, но никак не могу разобраться.

Я ИП, УСН 6%, Доход. Сотрудников нет.

За 2021 доходы составили по кварталам:

1) 0
2) 0,61 рубль (это процент по обслуживанию банковского счета)
3) 198 289, 50 рублей
4) 14603,00

Получается, нарастающим итогом

1 квартал 0
2 квартал 1,00 (округляем)
3 квартал 198 302, 00
4 квартал 212 905, 00

Есть ньюанс.
Я не платил авансовые платежи поквартально (знаю, что это влечет уплату пени).


Взносы "за себя" уплатил в полном объеме 8 426,00 за ОМС и 32 448,00 за ОПС 31.12.2021 г., т. есть в полном объеме за год в 4 квартале (т.е. платил не раз в квартал, а единомоментно за весь год в последнем квартале 2021 года).

Бухгалтер высчитал, что я по итогу должен уплатить за 2021 год 2665,00 рублей.

Калькуляторы (если я правильно вносил значения) указывают, что я должен уплатить 0 рублей за год (почему-то из итога вычитают взносы и получается ноль).

Бухгалтер говорит, что только рассчитывает налог и не поясняет почему такое значение получилось. Я человек не сильно сведущий, но хотел бы разобраться.

Я пытался высчитать сам, у меня получилось, что с учетом того, что я не платил авансовые платежи по налогу и взносы поквартально и пришел к такому выводу:

1..6% от моего итогового дохода в составили 12 774,3 (от суммы 212 905, 00)
2. Если я уплатил взносы "за себя" в размере 40 874,00 в последнем квартале, то я уменьшаю на их число аванс (который я, правда, не платил) по налогу за последний квартал. За последний квартал мой доход был 14 603,00 , а авансовый должен был быть 876,18.
Следовательно 12 774, 3 - 876,18 = 11 898,12. Получается, я такой налог по итогу должен уплатить.

Прошу помочь разобраться в этой ситуации. ДОпускаю с долей вероятности 99,9 , что прав бухгалтер, но не понимаю, как получилась такая сумма (2665,00 рублей). Прошу подсказать формулу расчета в данном конкретном случае.

Заранее большое Вам спасибо.
Ответить
8 апреля 2022 14:19
Постоянная ссылка
За год у Вас налога нет к уплате, поскольку сумма взносов 40874 руб. перекрыла сумму единого налога (212905 * 6% = 12 774 руб.) Но после сдачи декларации Вам будут начислены пени по сроку 25.10., т. к. за 3 квартал Вам нужно было заплатить аванс в сумме 198290 * 6 = 11 897 руб., уплаты взносов на тот момент еще не произошло. Придет требование, заплатите пени. Почему у Вашего бухгалтера получилось 2665 руб. к уплате, я не очень хорошо понимаю.
Ответить
9 апреля 2022 00:59
Постоянная ссылка
Подскажите, пени будут начисляться с 25.10.2021 по 31.12.2021?

Еще раз перечитал Ваш ответ на мой изначальный вопрос.

Получается в моем случае такая ситуация:

1. Взносы "за себя" (40 874 руб) превышают итоговый налог (12 774 руб)
2. Итого авансовый УСН за 4 квартал =0
3. За год налог также = 0
4. И мне не начисляли бы пени за просрочку внесения аванса за 3 квартал, если бы я уплатил авансовый УСН за 3 квартал в размере 11 897 руб.


У меня возник вопрос по поводу этого авансового УСН за 3 квартал (11 897 руб):
Мне помимо пени нужно будет еще и доплатить эти самые 11 897 руб. авансового УСН за 3 квартал? Не будет ли тут переплаты?

Получается, я все равно был обязан уплачивать авансовый УСН за 3 квартал и даже если бы я его уплатил своевременно. Но не получается ли в таком случае переплаты в бюджет этих самых 11 897 руб.?

Если это переплата, то вернут/зачтут ли мне их в счет УСН по следующему году?

Заранее спасибо Вам большое за разъяснения.
Ответить
10 апреля 2022 21:20
Постоянная ссылка
Оплачивать аванс за 3 квартал уже не нужно, срок вышли, пени все-равно начислят. Иначе у Вас возникнет переплата по налогу. Ее нужно будет или обратно возвращать или засчитывать в счет будущих платежей. Смысла в этом авансе я уже не вижу. Что касается пеней - дополнительно нашла информацию, что если сумма итогового платежа окажется меньше суммы аванса, на который начисляются пени, то последние должны быть соразмерны уменьшены. В общем, если пени будут, то Вам обязательно требование пришлют об их уплате. Или же запросите сверку по налогам и заплатите их самостоятельно.
Ответить
8 апреля 2022 15:23
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Большое спасибо Вам за ответ.

То есть, даже если взносы я уплатил только в четвёртом квартале за весь год сразу, а авансовые не платил раз в квартал в течение года, то налог будет 0 рублей, потому что взносы за последний квартал (они же и за год) больше чем итоговый налог.
Ответить
10 апреля 2022 21:11
Постоянная ссылка
Да, именно так.
Ответить
28 марта 2022 22:32
Постоянная ссылка
Добрый вечер . Помогите рассчитать налоги . У меня ИП . Без сотрудников Открыла в середине июля 2021 года. Выручка 3 500 000. Объясните как и куда мне нужно заплатить 6%
Ответить
29 марта 2022 15:43
Постоянная ссылка
Насчет куда платить, мне сложно ответить - где Вы состоите на учете?
Что касается как. Во-первых Вам как ИП необходимо заплатить страховые взносы, которые впоследствии смогут уменьшить сумму авансов и итогового платежа в бюджет. Поскольку Вы работаете не с начала года, то исходя из сумм 32 448 руб. на ОПС и 8426 руб. на ОМС Вам нужно рассчитать сумму взносов к уплате пропорционально отработанному времени в качестве ИП - с середины июля по 31 декабря. Как делается расчет, рассказано в этой статье, только подставьте цифры 2021 года. Или воспользуйтесь нашим калькулятором Также не забываем про 1% с доходов, превышающих сумму в 300 тыс. руб.
Во-вторых, по истечении 3-го квартала необходимо было исчислить и заплатить авансовый платеж по сроку 25 октября. И по итогам года нужно исчислить налог. Ставка известна, база известна. Сумму налога Вы можете уменьшить на сумму страховых взносов вплоть до 0, поскольку у Вас нет наемных работников. Но эти взносы должны быть уплачены у Вас до 31 декабря 2021 г. В противном случае никакого уменьшения у Вас не будет
Ответить
21 апреля 2022 15:43
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, налог по УСН 6% можно уменьшать только на фиксированные платежи в фонды, взносы с превышения не уменьшают налог по УСН?
Спасибо.
Ответить
21 апреля 2022 18:27
Постоянная ссылка
Это те же самые взносы на ОПС. У них даже КБК совпадает с фиксированными взносами Так что уменьшение единого налога на взносы с превышения вполне правомерно. Посмотрите письмо Минфина от 10 февраля 2017 г. № 03-11-11/7567 по данному вопросу
Ответить
14 марта 2022 15:30
Постоянная ссылка
Добрый день.
Скажите пож-та сколько я должна заплатить
Открыла ИП на 6% в феврале 2022 года и доход 10000р ( в марте начислений не будет)
Помимо 600р доход за прибыль я еще что-то должна оплатить?
Ответить
14 марта 2022 21:52
Постоянная ссылка
Можете заплатить фиксированные взносы ИП (о них можно почитать в этой статье), точнее какую-то часть от них, и на эту сумму уменьшить единый налог по УСН. Только надо понимать есть у Вас работники или нет. От этого зависит насколько Вы сможете уменьшить сумму единого налога: до 0 при отсутствии наемных работников или не более чем на 50% при их наличии.
Сумма фиксированных платежей за 2022 г. у Вас будет меньше той, что указана в статье. Сумму к уплате необходимо посчитать пропорционально отработанному времени в качестве ИП в течение года.
Ответить
25 марта 2022 13:24
Постоянная ссылка
Здравствуйте!я открыла ип усн 6% в январе 22 года,доход за квартал 7901.51.руб. страховые взносы 10251руб. Сколько мне нужно заплатить налогов или вовсе могу их не платить.Обьясните пожалуйста
Ответить
26 марта 2022 10:23
Постоянная ссылка
Если у Вас нет работников, то налог можете не платить, поскольку сумма страховых взносов покрывает величину исчисленного налога. Однако будьте внимательны, поскольку за год страховых взносов Вы должны заплатить меньше, чем 43 211, поскольку работаете не с начала года. Но судя по всему, Вы уже учли этот момент. Как правильно рассчитать взносы ИП за неполный год работы рассказано здесь Вам вместо показателей 2021 года нужно будет подставить показатели 2022 г.: общая сумма 43211 руб., на ОПС - 34 445 руб. , на ОМС - 8 766 руб.
Ответить
15 марта 2022 14:00
Постоянная ссылка
Наёмных сотрудников нет.
Фиксированный платёж за 2022 34445р
Верно ли я Вас понимаю, плачу 600р налог на доход.+34445р делим на на кварталы, то есть 8600р ×600р =9200р итоге должна заплатить
Ответить
15 марта 2022 18:19
Постоянная ссылка
Нет, Вы меня не верно поняли.
1) Платите страховые взносы в срок до 31 марта: можете поделить на кварталы и заплатить часть, можете всего 600 руб. заплатить, можете заплатить все сразу (но у Вас это будет не 34 тыс., а меньше - см. п. 3 ст. 430 НК РФ).
2) На сумму уплаченных в 1 квартале страховых взносов уменьшаете сумму авансового платежа по УСН. Т.е. авансовый платеж по УСН к уплате по сроку 25.04. у Вас составит 0 руб.
Такой порядок уменьшения суммы единого налога на сумму страховых взносов прописан в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Ответить
16 марта 2022 11:15
Постоянная ссылка
Спасибо большое)
Ответить
10 марта 2022 14:01
Постоянная ссылка
Сроки оплаты 1% свыше 300тыс.руб. при УСН Доходы для ООО и минусуется ли из дохода стоимость за товар поставленный контрагентом
Ответить
21 декабря 2021 02:55
Постоянная ссылка
У меня упрошенка Доходы на 6% и доходы 1% два вида деятельности. Один вид 6%(аренда) второй 1% торговля. Как заполнить декларацию по УСН? Спасибо.
Ответить
8 июля 2021 06:42
Постоянная ссылка
Добрый день! Очень нужна Ваша помощь. Ситуация такая. УСН 6% доходы. В первом квартале не было сотрудников. Во втором появился сотрудник. Страховые плачу и за себя и за него в срок. Как я могу уменьшить авансовый платёж? В первом квартале полностью на сумму страховых, а во втором только на половину? Или уже не зависит, когда именно я устроила сотрудника (в первом квартале или во втором), и все равно сумму авансового платежа можно уменьшить только на половину и в первом и во втором квартале?
Ответить
8 июля 2021 10:59
Постоянная ссылка
Этот вопрос уже разбирался на нашем форуме Один из участников дал достаточно развернутый ответ на него. Посмотрете обсуждение, если останутся вопросы, задавайте.
Ответить
28 июня 2021 11:53
Постоянная ссылка
Здравствуйте , ИП УСН 6 %
Доход за 2019 год - 401906
страховые взносы : 36238
1 % 4019,06
Платим одной суммой в конце года не деля на кварталы и полугодия
Вопрос : положен ли нам налоговый вычет в этом случае и какой налог за год будет , у меня получаеться нулевой ( налоговая говорит что такое не возможно)
Ответить
28 июня 2021 21:59
Постоянная ссылка
Если у вас нет наемных работников, то сумму единого налога вы можете уменьшить до 0 в соответствии с абз. 6 подп. 3 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. В вашем случае так и получается, но у вас неправильно посчитан 1%: его считают с суммы превышения над 300 тыс.руб. Т.е. расчет следующий: (401906-300000)*1%=1019.06. Вычет по взносам можно применить только после того, как взносы оплачены, то есть в вашем случае при расчете налог уже по итогам года, авансы вам необходимо было платить в полном размере без уменьшения.
Ответить
1 апреля 2021 16:43
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться
УСН (6%) без работников.

Доходы: Страховые взносы: Авансовые платежи:

1 кв. 30000,00 10218,50 + 1800,00 (1% за 2019г)
1 полугодие 90000,00 - 1800,00
9 месяцев 120000,00 -
2020 год 360000,00 30655,50 5400,00

Получается в декларации за 2020г стр. 140 - 1800,00
стр. 141 - 0
стр. 142 - 0
стр. 143 - 21600,00

И получается сумма налога за налоговый период к уменьшению 7200,00
или я где-то ошибаюсь.
Ответить
2 апреля 2021 11:58
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
Описывала свою ситуацию таблицей, но при отправке она съехала ( получилась каша)
попытаюсь ещё раз.

1кв. доходы 30000,00; страховые взносы 10218,50 + 1800,00 (1% за 2019)

1 полугодие доходы 90000,00

9 мес. доходы 120000,00

за год доходы 360000,00; страховые взносы 40874,00 + 1800,00 (1% за 2019)

В декларации за 2020г

стр. 140 - 1800,00
стр. 141 - 0
стр. 142 - 0
стр. 143 - 21600,00
т.к. эти строки должны быть < или = стр. 130; 131; 132; 133

И получается сумма налога за налоговый период к уменьшению 7200,00
или я где-то ошибаюсь.
Пожалуйста ответьте.
Ответить
2 апреля 2021 13:24
Постоянная ссылка
А сумму 10218,50 вы почему нигде не учли - ни за полугодие, ни за 9 месяцев? Если б она у вас была показана, то у вас авансовых платежей за отчетные периоды не было бы. Посмотрите вот эту статью, там показано, как считать налог нарастающим итогом
Ответить
5 апреля 2021 11:23
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Спасибо за помощь.
Ответить
2 апреля 2021 09:02
Постоянная ссылка
Я вообще ничего не поняла с вашими страховыми взносами - что именно и как вы платили в течение года. Но у меня вопрос: а вы авансовые платежи уплачивали в течение года, чтобы сумма налога у вас была к уменьшению? Возможно, за год вам платить налог и не надо, но пени в случае неуплаты авансов по каждому сроку вам все-равно начислят.
Ответить
31 марта 2021 04:05
Постоянная ссылка
Добрый день. ИП с УСН6%. Налоги плачу за себя.

В начале 2020 годуа за предыдущий период было оплачено взносов ОМС и ОПС на сумму 18042 р. и 18690 р.за1%свыше 300т.р. В конце года были оплачены взносы уже за 2020г. на 32448 и 8426р. Сумма оборота за год 1444000 и соответственно 6% от этой суммы 86640р.

Сколько налогов необходимо оплатить?
Ответить
12 февраля 2021 13:14
Постоянная ссылка
1. Доходы 200 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 18 тыс. руб. У индивидуального предпринимателя отсутствуют сотрудники. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы под 6%
2. Доходы 500 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 22 тыс. руб. На предприятии работает 4 сотрудника. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы под 6%
3. Доходы 1 200 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 25 тыс. руб. У индивидуального предпринимателя отсутствуют сотрудники. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы под 6%
4. Доходы 350 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 23 тыс. руб. Расходы 17.000 руб. На предприятии работает 2 сотрудника. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы минус расходы под 15%
5. Доходы 280 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 21 тыс. руб. Расходы 19.000 руб. У индивидуального предпринимателя отсутствуют сотрудники.. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы минус расходы под 15%
6. Доходы 310 000 руб. Выплаты (ПФ,МС, СС) 29 тыс. руб. Расходы 21.000 руб. У индивидуального предпринимателя отсутствуют сотрудники.. Определить сумму налога необходимого уплатить по УСН доходы минус расходы под 15%
Ответить
7 февраля 2021 21:55
Постоянная ссылка
Здравствуйте, Ип с наемными работниками. при расчете УСН за год могу я вычесть из доходов платежи, которые платила за себя 32 448 и 8426 руб.? Платила в декабре. И платежи свыше 300 000 руб. они учитываются? Сдала уже отчет без них, могу я сделать корректирующий отчет? Теперь образуется переплата по налогу, как эту переплату учесть в счет последующих платежей и могу я эту переплату учесть как 1% свыше 300 000 в этом уже году? Заранее спасибо.
Ответить
8 февраля 2021 09:23
Постоянная ссылка
Если у вас УСН 6%, то сумму страховых взносов нужно вычитать из суммы самого налога, а не доходов. Отчёт, конечно, пересдайте. Размер единого налога у вас уменьшится. Но эту переплату нельзя использовать в качестве платежа 1%, поскольку страховые взносы - это взносы пенсионного фонда, а единый налог - это бюджетный платёж.
Ответить
1 февраля 2021 10:49
Постоянная ссылка
Добрый день! Не могу разобраться с заполнением декларации ((

УСН 6% без работников.
ИП зарегистрировано 03.08.2020
Доходы за 2020год (нарастающим итогом):
1кв-0
2кв-0
3кв-4 500 000
4кв-0

Был один авансовый платеж за 3кв.- 200 000

Страх. взносы нарастающим итогом:
1кв-0
2кв-0
3кв-58 812 (расчет суммы верный с учетом даты регистрации ИП)
4кв-0

Если раздел 1.1 заполнять по формуле, то получается:
070 - 211 188

стр. 132, 133 Р. 2.1.1 доход 4 500 000 * 6% = 270 000

Налог к доплате по сроку 30.04.2021= 270 000 - 58 812 (страх.взносы) - 200 000 (аванс за 3кв) = 11 188

В строке 100 сумма налога к доплате за год получилась 211 118, но по факту к доплате за год 11 188.
Фактически уплаченный аванс за 3 кв. не нужно показывать в декларации? Это правильно?

Спасибо за ответ!
Ответить
9 января 2021 01:24
Постоянная ссылка
Доброго времени суток!
ИП на УСН 6% без работников.(в 2019 году была на ЕНВД).
В 1кв. 2020г. уплатила авансовых пл. УСН в размере 7123р. и Стр.взносы уплатила 10119р
Во 2 кв. 2020г. уплатила авнсовых 7485р. и Стр. взносы уплатила 10119р.
В 3кв. 2020г. уплатила авансовых 7482р. и Стр. взносы уплатила 10119р.

Сейчас понимаю, что налог по УСН у меня будет равен нулю, т.к. уменьшается на уплаченные страховые взносы. Получается. что по УСН у меня сложилась переплата. Ее можно вернуть на расчетный счет или написать заявление в счет следующих авансовых платежей пусть направят?
Ответить
9 января 2021 21:42
Постоянная ссылка
Да, конечно, переплату по УСН можно вернуть и на расчетный счет и зачесть в счет будущих платежей. Почитайте этот материал, думаю, он вам обязательно поможет.
Ответить
29 декабря 2020 02:02
Постоянная ссылка
Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста, УСН 6% без работников. Страховые обычно плачу поквартально, и расчитываю авансовый платёж за квартал с уменьшением суммы страховых взносов. На начало 2020 года после сдачи отчётных документов образовалась переплата по УСН и соответственно за первый квартал с учётом страховых и переплаты сумма была больше авансового платежа на 232р. Соответственно за первый квартал ничего не платила. Потом не работала, попала под запрет в связи с COVID, во втором квартале было всё по нулям (но страховые ОМС за второй квартал выплатила, а ОПС так как моя деятельность в списке пострадавших - сумма уменьшена) , возобновила работу с сентября, за третий квартал все страховые выплатила, т.к. они с лихвой превзошли авансовый за 3й квартал (так работала всего сентябрь) то тоже ничего по УСН не платила . и в начале четвёртого доплатила сразу за год всё остальное по страховым, те страховые закрыты. НО тут зашла в личный кабинет и с меня 30.11 сняли 380р. написано - начислено налога по расчёту. не очень поняла за что и почему так поздно. Соответственно сумма которую я брала в расчёт при расчёте авансового платежа за первый квартал уменьшилась на 380 р. и получается что я теперь должна за первый квартал 148р.)) Вопрос, так как они вычли эти 380 руб в 30 ноября, будет ли считаться что я не выплатила авансовый за первый квартал, ведь на момент расчёта сумма получалась больше, или я могу сейчас просто при уплате уже за 4й квартал авансового просто прибавить эти 148. Спасибо за раннее за ответ, надеюсь достаточно понятно описала ситуацию, хотя сама не совсем понимаю за что в ноябре сделали этот вычет. поеду уже после праздников на консультацию. С Наступающим!
Ответить
29 декабря 2020 22:17
Постоянная ссылка
А что такого случилось 30 ноября, что с вас сняли 380 руб.? Я не понимаю. Рассуждать можно очень долго, поэтому вам лучше поехать на консультацию в налоговую, чтобы там вам все по полочкам разложили, откуда что взялось и почему с вас снимают деньги в середине года.
Ответить
24 декабря 2020 01:22
Постоянная ссылка
Добрый день,
Возможно вопрос покажется очень поверхностным, но тем не менее - у нас ИП с января 2020.
мы не платили никаких авансов ни по обязательным взноса, ни по налогам! за год в совокупности заработали 400 000р.

картину вижу такой:
- в нашем случае обязательных взносов получилось 40 800 (примерно)
- налог УСН 24 000 соотвественно
- налог 1% на сумму дохода свыше 300 000р = 1 000р

Вопросы:
- прочитав комменты, обратил внимание что все платят поквартально или за полугодие авансы, а мы не платили - это проблема??
- по оплате - мы платим 40800 обязательных и так как они больше налога УСН 6% - больше ничего не платим, Правильно?
Ответить
24 декабря 2020 22:14
Постоянная ссылка
1) То, что вы не платили авансы по итогам отчетных периодов, обернется для вас начислением пеней по срокам. Поскольку суммы у вас не очень большие, то соответственно и пени не будут огромными. Пени вам насчитают после сдачи декларации.
2) Успеете оплатить взносы до 1 января, да - они пойдут в уменьшение налога без ограничений, но только в том случае, если у ИП нет наемных работников. Если работники есть, то налог можно уменьшить лишь наполовину.
Ответить
17 декабря 2020 13:25
Постоянная ссылка
Добрый день!
ИП УСН доходы, без работников.
Не разобралась до конца по поводу авансовых платежей.
Оплатили взносы за полгода и 6% тоже за полгода за минусом уплаченных взносов...

Теперь понимаю, что это неверно.
Правильно ли понимаю что сейчас:
поскольку авансовых платежей в течение года не было, нужно заплатить 6% с доходов и ПЛЮС еще оставшуюся половину взносов?
Спасибо за ответ.
Ответить
17 декабря 2020 13:42
Постоянная ссылка
Здравствуйте, для начала посмотрите вот этот материал и этот.
и потом решите, за какой период вы платили авансы по УСН (1 квартал, полугодие и т.д.), а за какой нет.
Страховые взносы за 2020 год надо оплатить в полном объеме, вне зависимости от того, была деятельность у вас или нет. Вот здесь подробнее.
Ответить
17 декабря 2020 14:08
Постоянная ссылка
Страховые взносы оплачены в полном объеме уже.
6% уплачены за доходы за первое полугодие за минусом взносов.
Сейчас всё-таки просто оплатить 6% за второе полугодие за минусов взносов?
Или необходимо уплатить целиком сумму в 6% от доходов?
Ответить
17 декабря 2020 20:29
Постоянная ссылка
Даю ссылку на калькулятор Вам нужно подставить суммы доходов по кварталам, уплаченных взносов, и калькулятор вам посчитает суммы авансовых платежей за каждый квартал и итоговую сумму налога за год. Надеюсь, вам станет ясно, что именно нужно доплачивать.
Ответить
14 декабря 2020 17:29
Постоянная ссылка
ИП УСН 6%
Ответить
14 декабря 2020 17:26
Постоянная ссылка
Здравствуйте
ип открыто 20.11 дохода не было, но говорят нужно платить страховые взносы так ли это
Ответить
18 декабря 2020 15:43
Постоянная ссылка
Сергей, платить нужно вне зависимости от того, была деятельность или нет.
Но платим пропорционально "отработанному" сроку.
То есть, с 20.11. по 31.12.
Полный месяц страховых взносов "стоит" 2704,00 (32448/12 мес.).
на медицину 702,17 (8426/12 мес.)
С 20 по 30.11. сумма на ОПС =2704/30*11=991,47
С 01 по 31.12. =2704,00
Итого: =3695,47
С 20 по 30.11. сумма на ОМС =702,17/30*11=257,46
С 01 по 31.12 =702,17
Итого: =959,63
Ответить
15 декабря 2020 06:13
Постоянная ссылка
Добрый день, Сергей

Да, страховые взносы за себя платятся всеми ИП вне зависимости от того велась ли деятельность ил нет. Если взносы платить не хотите, закрывайте ИП
Ответить
11 ноября 2020 02:54
Постоянная ссылка
Добрый день!

Помогите пожалуйста в вопросе налогообложения.
ИП на УСН 6% без сотрудников

1 квартал 19г: 587 300.00

2 квартал 19г: 419 876.40

3 квартал 19г: 1 147 566.00

4 квартал 19г: 1 033 239.00

Год: 3 187 981,40 * 6% =191 278,884

Фиксированные взносы на ИП:
ОПС 30 500,00
ФОМС 6 900,00
Итого взносы: 37400
Налог к уплате: 191 278,884-37400=153 878,884

Доп.взнос за доход свыше 300т.р. 1% 31 879,814

Авансовые платежи ИП не оплачивал.

Подскажите пожалуйста верен ли расчет? Просто никогда не имела дело с ИП и УСН 6%.
И ка правильно заполнить остальные 2-3 страницы декларации?
Ответить
11 ноября 2020 15:12
Постоянная ссылка
За 2019 год страховые взносы ИП за себя составляли 36238 руб. Почему у вас 37400 оказалось?Доп.взнос вы уплатили уже в 2020 г., так? Поэтому вы его не включаете в вычет? Налог у вас будет равен 191278,88 - 36238 = 155041. Заполнить нужно будет разделы 1.1 и 2.1. Сложного там ничего нет - нужно внести суммы доходов, значение ставки и суммы взносам, уплаченных по кварталам. Машина вам сама посчитает. Если вручную заполняете, то примерно как вы здесь расписали, но плюс еще страховые взносы надо разбить. Необходимо еще будет заполнить суммы авансовых платежей за каждый квартал (налоговая вам за них пени насчитает по каждому сроку).
Ответить
12 ноября 2020 22:24
Постоянная ссылка
Доп.взнос вы уплатили уже в 2020 г., так?
Да верно, но в налоговой сказали что минус ни какой не делается по взносам если они были оплаченны в этом году.
Ответить
29 октября 2020 12:01
Постоянная ссылка
ИП УСН 6%
3.03.20 9689,30р. упр аванс
кБк 18210501011011000110

3.03.20. страховые 8112+2106,5=10218,5р

5.06.20. 1220р упр аванс
кБк 18210501011011000110

5.06.20. 9107,52р. свыше 300 т-р 1%
кБк 18210202140061110160.

Доход 302688₽ в квартал

Помогите рассчитать сколько надо заплатить сейчас и за оставшийся 4 квартал
Ответить
29 октября 2020 20:15
Постоянная ссылка
А вы взносы больше не собираетесь платить? Без них сложно делать расчет? И дальше - вы относитесь или нет к пострадавшей отрасли? В этом году это имеет большое значение для расчета налогов.
Ответить
29 октября 2020 08:39
Постоянная ссылка
Подскажите, планируем переходить на УСН 6% . Как рассчитать доход если за прошедший квартал поступило на р/с от агентской деятельности (продажа товаров через совместные покупки) 2591680,25р, оплачено поставщикам 2253635руб.
Ответить
22 октября 2020 16:05
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите по расчету: предприятие из пострадавшей отрасли, система УСН "Доходы". В третьем квартале страховые взносы фактически не оплачивали в связи с отсрочкой, только начисляли их (сотрудников на предприятии до 50 чел). При расчете УСН за 3 квартал имеем ли мы право сократить упрощенный налог вдвое?
Ответить
22 октября 2020 18:12
Постоянная ссылка
Поскольку вы их не оплатили, а это обязательное условия для применения вычета, полагаю, что вы не имеете права сократить упрощенный налог на сумму взносов.
Ответить
14 октября 2020 19:13
Постоянная ссылка
Помогите, пожалуйста, правильно рассчитать авансовый платеж за 9 месяцев 2020 года.

1 квартал
- доход - 235324.58
- взносы в ПФР и ФФОМС - 7766.06
- авансовый платеж 6354

Полугодие:
- доход во 2 квартале - 56372.67
- взносы в ПФР и ФФОМС во 2 квартале - 3678.66
- 1% в ПФР с дохода свыше 300000 рублей за 2019 год - 8691.66
- авансовый платеж - 0, так как сумма заплаченных взносов была выше

9 месяцев
- доход в 3 квартале - 234758.63
- взносы в ПФР и ФФОМС в 3 квартале - 11771.73

Вопрос по авансовому платежу за 9 месяцев. Надо платить 2314 рублей (234758.63 x 6% - 11771.73=2314) или можно также вычитать 8691.66 (1% в ПФР с дохода свыше 300000 рублей за 2019 год) и ничего не платить?

Не очень понятен этот момент, так как, с одной стороны, говорится, что сумму авансового платежа можно уменьшать только на сумму взносов, уплаченных в конкретный расчетный период. С другой стороны, говорится, что налоги рассчитываются нарастающим итогом.
Ответить
15 октября 2020 12:36
Постоянная ссылка
Корректнее наверное все-таки нарастающим итогом рассчитывать. Как-то так: Аванс за 9 месяцев
= (235234,58 + 56372,67 + 234758,63) * 6% - (7766,06 + 3678,66+8691,66 + 11771,73) - 6354. Получается, что за 9 месяцев платить ничего не нужно. Подробнее о расчете здесь
Ответить
9 октября 2020 10:34
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Помогите разобраться, У меня ИП на УСН Доходы 6% без работников. Как правильно рассчитать налоги, выходит переплата,
1 кв -доход 1721709, в 1 кв заплатили 32448 и 8426 и 6% 62429
2 кв доход 800000, заплатила 6% 48000
3 кв доход 2000000
4 кв доход 1000000 с 25.10-31.12
Правильно ли я считаю, и как дальше вести расчет, заранее спасибо!
Ответить
13 октября 2020 12:59
Постоянная ссылка
Добрый день, Алина
Попробую расписать:
1кв. к уплате УСНО 6%- 93084,00
2кв.- 37782,00
3кв. -109782,00
4 кв - 49782,00
Вычет фикс. платежей в квартал не больше начисленных, т.е. 32448:4=8112,00 в квартал
2106,50:4=2106,50, не более. Каждый квартал вычет на сумму 10 218,50
Ответить
14 октября 2020 09:17
Постоянная ссылка
Скажите пожалуйста, ваш расчет мне понятен, а вот если за 1кв. и 2 кв. я уже заплатила, в 1 кв заплатила 32448 и 8426 и 6% 62429, во 2 кв. заплатила 6% 48000, получается я переплатила, что мне делать
Ответить
27 ноября 2020 13:52
Постоянная ссылка
Зайдите на сайт налог ру, вход в кабинет ( ипешник или юрик-смотрите сами).
Авторизация через гос услуги - налоги вкладочка. Если есть переплата, то нажимаете на нее и возвращаете.
Ответить
21 августа 2020 22:09
Постоянная ссылка
Добрый день. Начинаю сдавать коммерческую недвижимость. Оформлена на физ лицо. Если я правильно понимаю, то мне нужно открыть ИП для приема платежей. Платеж в месяц будет 84700 руб.
Какую систему налогообложения выбрать и сколько налогов и сборов будет получаться ?
Ответить
24 августа 2020 13:45
Постоянная ссылка
Суммы налогов я вам вряд ли подскажу, поскольку для расчета некоторых из них необходимо знать величину расходов (это и коммуналка и зарплата, если вы собираетесь ее платить бухгалтеру, например, и т.д.) помимо суммы поступлений в месяц. Что можно предложить из систем налогообложения. Про ОСН вы можете почитать здесь, про УСН - здесь и здесь Еще можно рассмотреть патент и налог на профдоход Читайте, изучайте.
Ответить
1 августа 2020 14:38
Постоянная ссылка
Здравствуйте , подскажите пожалуйста, на всех сайтах пишут по разному
Доход за год составил : 999988р
Медицинские и страховые взносы составили : 36238р
Сколько я должна заплатить ежегодный налог по УСН 6%?
Ответить
2 августа 2020 12:29
Постоянная ссылка
В целом - доход умножаете на ставку, и из полученной суммы вычитаете уплаченные взносы. Кроме этого учитывается, каким образом вы платили взносы, какую сумму составили авансы по налогу.
Ответить
19 июня 2020 06:57
Постоянная ссылка
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно нужно оплачивать страховые и налог. У меня ИП на УСН Доходы 6% без работников. Если у меня на 1 квартал приходится больше доходов, чем в остальные периоды и по итогу из-за авансовых платежей по налогу выходит переплата, что делать?

Например:
в 1 квартале - доход 400 тыс.
за полугодие - доход 500 тыс. (с нарастающим итогом)
за 9 месяцев - доход 600 тыс. (с нарастающим итогом)
за год - доход 700 тыс. (с нарастающим итогом)

Оплачено:
в 1 квартале - фиксир страховые платежи (8112+2106,5) + аванс УСН (6% от 400 000 - 8 112 - 2 106,5 = 13 781,5)
за полугодие - фиксир страховые платежи (8112+2106,5), аванс УСН 0
за 9 месяцев - фиксир страховые платежи (8112+2106,5), аванс УСН 0
за год - фиксир страховые платежи (8112+2106,5 + 1% (700 000 - 300 000))= 14 218,5.

Итог УСН за год 6% от 700 000 = 42 000 - 44 874 (40 874 + 4 000) - 13 781,5 (аванс УСН) = -16 655,5 руб. (переплата)

Как мне правильно платить, чтобы не было переплат, где моя ошибка. Помогите пож-та.
Ответить
18 августа 2020 11:13
Постоянная ссылка
Предлагаю Вам, во избежании таких переплат оплачивать следующим образом:
В первом квартале
уплачиваете страховые взносы за себя полностью (ПФР 29 354, ФФОМС 6 884 за 2019 г.) этот платеж необходимо платить в любом случае. Потом на эту сумму можно уменьшать налог к уплате
(400 000 - 300 000) *1% = 1 000 руб. ПФР 1% с дохода свыше 300 000
400 000 *6% = 24 000 руб. - (29 354 + 6 884) = - 12 238
таким образом сумма налога к уплате за 1 кв. =0 руб.
Второй квартал
100 000 * 6% = 6 000 - 12 238=6 238 сумма налога к уплате за 2 кв = 0
100 000*1% = 1 000 ПФР 1% с дохода свыше 300 000
Третий квартал
100 000 * 6% = 6 000 - 6 238= 238 сумма налога к уплате за 3 кв = 0
100 000*1% = 1 000 ПФР 1% с дохода свыше 300 000
За год
700 000 *6% = 42 000 сумма налога за год
(700 000 -300 000) *1% = 4 000 за год
42 000 - 36 238 - 4 000 =1 762 руб. - к уплате за год.
Таким образом переплат у вас никогда не будет.
Ответить
23 октября 2020 19:49
Постоянная ссылка
А где расчёт за 4ый квартал?
Ответить
27 декабря 2020 09:53
Постоянная ссылка
4квартал расчитан,как за год(400+100+100+100=700)
Ответить
19 июня 2020 09:42
Постоянная ссылка
В первом квартале побольше сумму фиксированных платежей уплачивать можно. Но это сразу надо понимать, что именно в 1 квартале у вас будет наибольший доход.
Ответить
11 июня 2020 23:23
Постоянная ссылка
Добрый день. ИП УСН (ОКВЭД 37,00) 6% без работников открыт с 2019 года. В 2020 году открыли дополнительный вид деятельности на ЕНВД(49,41). По УСН платим квартальные страховые взносы (10218,5)+ 6%+1%. Подскажите, пожалуйста, что должны платить по ЕНВД. Нужно ли платить страховые взносы?
Ответить
15 июня 2020 09:49
Постоянная ссылка
Не поняла, что у Вас за страховые взносы такие (10218,5)+6%+1%. Вы и взносы просуммировали и сам налог? Ваш предприниматель должен будет заплатить страховые взносы за 2020 г. в сумме 32 448 руб. на ОПС и 8 426 на ОМС независимо от количества осуществляемых деятельностей. Дополнительно нужно будет заплатить 1 % с превышения над 300 тыс. полученного дохода от УСН-деятельности и 1% с превышения над 300 тыс. вмененного дохода от ЕНВД-деятельности. Вот не могу сказать, уменьшаются ли ваши взносы на ОПС на 12130 руб. Этот момент вы сможете проверить на сайте налоговой в разделе, посвященном предоставлению льгот в связи с коронавирусом.
Ответить
22 мая 2020 17:36
Постоянная ссылка
Здравствуйте, у меня ИП открыто в 2019 году за этот год я заработала 150706 руб, по УСН 6% я заплатила всего 9042 руб, и обязательные платежи ПФР и ФФОМС за 1 полугодие 18119 в 2019 году, и 2 полугодие уже заплатила в 2020 году. У меня два вопроса: в декларации за 2019 год в стр 143 на 3 листе писать 36238 или ставить прочерк, так как оплата была в 2020 году. И второй вопрос у меня есть какая то переплата по налогам или нет? В 2020 году у меня доходов вообще нет, но я так же платила налоги ПФР и ФФОМС это правильно или если доходов нет я не должна платить в ПФР и ФФОМС?
Ответить
25 мая 2020 12:37
Постоянная ссылка
В декларацию за 2019 год попадут только те взносы, которые вы фактически заплатили в 2019 г. О переплате по налогам вы можете узнать, если закажите сверку с бюджетом, там все будет видно. ИП платят взносы независимо от наличия доходов и прибыли. Их можно не платить только в строго определенных законом случаях, например, при прохождении службы по призыву или находясь в отпуске по уходу за ребенком и нескольких других. Так что вам видимо за 2020 год взносы перечислить нужно.
Ответить
11 мая 2020 08:27
Постоянная ссылка
Как правильно рассчитать авансовый платеж 6% без работников совмещённый С ЕНВД доход 66700 , страховые 10,218,5 ?
Ответить
13 марта 2020 13:51
Постоянная ссылка
Добрый день!!!Помогите пожалуйста запуталась в расчетах ни как не могу правильно оформить декларацию!
У меня ООО УСН 6%
нарастающим итогом:
1 кв -772 200
2 кв 1 545 142
3 кв 2 418 927
4 кв 3 445 132
По итогу налог получается 206 708 р
в 1 кв был уплачен аванс 51 375 р
во 2 кв был уплачен аванс 25 000р
3 кв - 0 р
4 кв -0 р
При этом уплачены страх взносы в ПФР и ФФОМС
1 кв -0
2 кв 18 000
3 кв 36 000
4 кв 54 000
по итогу налог у меня получается 76 333 р
Как правильно разнести в декларации разделе 1.1.
Не могу понять расчет в декорации именно авансовых патежей
Ответить
13 февраля 2020 11:21
Постоянная ссылка
Добрый день!

Впервые заполняю декларацию ИП по УСН Доходы за 2019г. Так как заполняю вручную, не уверенна в правильности расчета сумм в разделе 1.1. Помогите, пожалуйста, разобраться.

Доходы за 2019год (нарастающим итогом) (ИП зарегистрировано с 25.04.19г):
1кв-0
2кв- 83 790р.
3кв- 384 950р.
4кв- 686 065р.

Был один авансовый платеж за 2кв.- 10 218р.

Фиксированные взносы нарастающим итогом:
1кв-0
2кв-0
3кв-15 703р
4кв- 27 876р

Если раздел 1.1 строки 020, 040, 070 и 100 заполнять по формуле, то получается:
020----
040- 5027р
070- 2367р
100- 5897р
Но, я не понимаю где нужно показывать фактически уплаченный аванс за 2кв.? Или его не нужно показывать? Тогда в строке 100 сумма налога к доплате за год получилась 5 897р, но по факту к доплате за год 3070р.

Как рассчитывала: доход 686 065р*6%= 41 164р
41 164р- 27 876р(страх.взносы)-10 218р (аванс за 2кв)= 3070р

Подскажите, где у меня ошибка? Должна ли в строке 100 сумма соответствовать той, что фактически нужно доплатить? И где в декларации нужно указать фактически уплаченный аванс за 2кв?
Ответить
3 марта 2020 11:48
Постоянная ссылка
Авансовые платежи в декларации не показываются и не учитываются.А рассчитали вы правильно,к оплате у Вас 3070
Ответить
4 февраля 2020 11:45
Постоянная ссылка
Здравствуйте! У нас СНТ на УСН 6%. ОКВЕД: 68.32.2 - Управление эксплуатацией нежилого фонда.
Есть расчетный счет.
Собираются членские и целевые взносы на обслуживание СНТ.
Нет предпринимательской деятельности.
Работающий только Председатель Правления СНТ.
Декларация будет нулевая?
Как оформить Раздел 3? Там надо указать в целевых поступлениях сумму членских и целевых взносов?

Спасибо!
Ответить
10 января 2020 11:09
Постоянная ссылка
где указать в нд при усн сумму оплаченного налога при усн 6%
Ответить
17 декабря 2019 10:03
Постоянная ссылка
Добрый день!

Помогите пожалуйста в вопросе налогообложения.
ИП на УСН 6% без сотрудников, в прошлом году был на ОСНО с сотрудниками.
1 квартал 19г:
Доход: -
Взносы: 24 288,75 (фиксированные взносы за прошлый год)

1 полугодие:
Доход: 200 900,00

9 месяцев:
Доход: 458 900,00

Год: 537 900,00 * 6% = 32 274,00 (Больше оборотов в этом году не будет)
Фиксированные взносы на ИП:
ОПС 29 354,00
ФОМС 6 884,00
Итого взносы: 60 526,75 (24 288,75 + 29 354,00+6 884,00)
Налог к уплате: 32 274,00 - 60 526,75 = 0

Доп.взнос за доход свыше 300т.р. = 2 379,00

Авансовые платежи ИП не оплачивал.

Подскажите пожалуйста верен ли расчет? Просто никогда не имела дело с ИП и УСН 6%.
Ответить
26 февраля 2020 12:28
Постоянная ссылка
Не верно. Вы можете уменьшить только на 50% взносов уплаченны налог. А значит 32274/2 =16137 к уплате
Ответить
17 марта 2020 01:39
Постоянная ссылка
Вы неправы. ИП без работников имеет право уменьшить налог на всю сумму взносов
Ответить
14 декабря 2019 14:12
Постоянная ссылка
сдаю в аренду помещение нежилое и занимаюсь как ИП розничной торговлей, хотела взять 6% усн на аренду и 15%УСН на розничную торговлю, в налоговой сказали: нельзя, можно на два вида предпринимательской деятельности: 6% или 15%,правильно или нет? Или патент на аренду и 15% на розничную?
Ответить
17 июня 2019 09:57
Постоянная ссылка
Здравствуйте! скажите пожалуйста по 2- случаям:
1. доходы-рсходы в т.р. 17000-15000=2000 база для налога *6%=120р . Платим мин налог 170р. здесь надо еще доплачивать налог с доходов свыше 300000р. ?

2. доходы. 17000*6%=1020р. + 1% 170р к уплате в этом случае с 300т.р.надо платить налог?
Ответить
13 апреля 2019 09:05
Постоянная ссылка
Здравствуйте, у меня такой вопрос: доход за 2018 год составил 2700000, бланк налоговой декларации заполнила и не пойму к получившейся доплате за налоговый период нужно ещё добавить 1% свыше 300000 или нет?
Ответить
22 апреля 2019 12:15
Постоянная ссылка
Да , Но не больше 187000 .
Ответить
5 апреля 2019 09:44
Постоянная ссылка
Здравствуйте, открыл ИП УСН 6% с 20.06.18, за 2018г оплатил взносы ОМС, ОПС 17 000 руб, работаю в фирме по договору, за этот период они прислали акт сверки на сумму 228 000 руб-моё вознаграждение, вознаграждение переводили на личную карту, расчётнрго счёта нет, на карту поступали и другие деньги. Вопрос: сколько налогов нужно оплатить, пример расчёта, если можно.Ещёмомент взносы ОПС и ОМС за 2018 г заплатил в 2019 с пенёй Спасибо
Ответить
28 марта 2019 18:21
Постоянная ссылка
Добрый день, да уменьшает, но не более чем на 50 %
Ответить
11 февраля 2019 13:22
Постоянная ссылка
При расчете УСН фиксированный взнос ( т.е. 32 385 ИП уменьшает ли налог 6% для ИП с работниками
Ответить
19 января 2022 14:33
Постоянная ссылка
При расчете УСН фиксированный взнос ( т.е. 32 385 ИП уменьшает ли налог 6% для ИП с работниками
Ответить
19 января 2022 17:41
Постоянная ссылка
Да, конечно, суммы взносов на ОПС и ОМС, уплачиваемые предпринимателем за себя, включаются в сумму вычета, уменьшающего величину единого налога, в Вашем случае до 50% - подп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить