Продавец не платит НДС
Когда организация работает без НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя (накладную или акт) она оформляет без указания суммы НДС. В соответствующих местах ставится либо прочерк, либо запись «Без налога (НДС)». В тексте договора, счета или в письме произвольной формы рекомендуется указать основание, по которому продавец не уплачивает НДС.
Организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по статьям 145 (по объему выручки) и 145.1 (участник проекта «Сколково») НК РФ, должны при отгрузке составить счет-фактуру на продажу с использованием записи «Без налога (НДС)» в соответствующей графе документа (п. 5 ст. 168 НК РФ).
Тем, кто планирует применить освобождение от НДС, рекомендуем ознакомиться с материалом «Как правильно освободиться от НДС».
Организации, применяющие специальные налоговые режимы (УСН), не являются налогоплательщиками НДС и не обязаны оформлять счет-фактуру (п. 3 ст. 169 НК РФ). Также не составляют счета-фактуры организации, которые осуществляют операции, не облагаемые НДС согласно ст. 149 НК РФ (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Если же указанные организации примут решение о выставлении такого документа, то его рекомендуется оформлять аналогично требованиям, приведенным в п. 5 ст. 168 НК РФ.
Что нужно сделать продавцу - неплательщику НДС, если он ошибочно выставил счет-фактуру, разъясняют эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к КонсультантПлюс и переходите к инструкции.
Покупатель, являющийся плательщиком НДС, при получении документов от организации, работающей без НДС, принимает к учету товары (работы, услуги) по их стоимости, указанной в документах. Отсутствующий в документах продавца НДС покупателем при этом никак не учитывается и дополнительно не исчисляется.
В документах на оплату продавцу, работающему без НДС, в поле «Основание платежа» должна присутствовать запись «Без налога (НДС)».
Покупатель не платит НДС
Когда поставщиком организации, которая работает без НДС, является организация, уплачивающая НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя (накладная или акт) оформляются с НДС. В соответствующих графах и местах текста документов указываются ставки и суммы налога, формирующие общую итоговую сумму документа.
Плательщик НДС, обязанный в соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ при реализации составлять счет-фактуру, может по письменному согласию сторон сделки не оформлять этот документ для налогоплательщиков, работающих без НДС (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
Оформить согласие на несоставление счетов-фактур вам поможет наш материал «Как отказаться от счетов-фактур, если покупатель – неплательщик НДС».
При этом плательщик НДС должен отразить в книге продаж либо реквизиты первичных документов, либо реквизиты счета-фактуры, оформленного для себя в единственном экземпляре. Невыполнение этих действий повлечет за собой занижение у него суммы НДС от реализации.
ВНИМАНИЕ! С 1 июля 2021 года счета-фактуры, книги покупок и продаж оформляются по новым формам. Это связано с тем, что эксперимент по прослеживаемости товаров перестал быть экспериментом и стал обязательным для тех, кто импортирует и продает определенные виды товаров. При этом новые бланки обязаны применять все налогоплательщики НДС, а также спецрежимники. Подробнее о новой форме читайте здесь.
Скачать обновленный бланк счета-фактуры можно, кликнув по картинке ниже:

Эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию по оформлению каждой строки обновленного счета-фактуры. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
Если приобретающая товары (работы, услуги) организация работает без НДС, то выделенный в документах поставщика, работающего с НДС, налог она принимает к учету одним из следующих способов:
- В полном объеме при принятии к учету единовременно включает в стоимость этих товаров (работ, услуг), согласно подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ. Этот способ применяют организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по ст. 145 и 145.1 НК РФ, а также организации, находящиеся на ЕНВД (с учетом положений п. 7 ст. 346.26 гл. 26.3 НК РФ).
- В определенном порядке (в зависимости от вида расходов, к которым налог относится, и факта их оплаты) включает его в состав расходов, уменьшающих доходы. Этот способ применяется при использовании УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и ЕСХН (подп. 8 п. 2 ст. 346.5 гл. 26.1 и подп. 8 п. 1 ст. 346.16 гл. 26.2 НК РФ).
Подробнее см. материал «Как учитывать входной НДС при УСН?».
В документах на оплату поставщику, работающему с НДС, в поле «Основание платежа» покупатель, не уплачивающий НДС, должен выделить сумму НДС, составляющую часть этого платежа.
Поставщик, работающий с НДС, при получении от покупателя, не уплачивающего НДС, авансового платежа в счет предстоящих поставок, в обычном для плательщика НДС порядке оформляет счет-фактуру на полученный аванс в одном экземпляре. Покупателю, не уплачивающему НДС, оформленный поставщиком счет-фактура на аванс не нужен.
А как поступить поставщику/продавцу в ситуации, когда покупатель – неплательщик НДС возвращает товар? Вы можете изучить экспертное мнение сотрудников КонсультантПлюс, оформив бесплатный пробный доступ к КонсультантПлюс.
Итоги
Продавец – неплательщик НДС или освобожденный от уплаты налога не обязан выставлять счета-фактуры. Покупатель-неплательщик или освобожденный от уплаты НДС учитывает входной налог в зависимости от принятой им системы налогообложения.
Получается, что мы должны заплатить НДС за всех поставщиков товаров кто работает с ндс и кто не работает. А возместить только кто работает с НДС.
Мои действия в таком случае?
Заранее спасибо за ответ
Мы работаем на УСН, а счет от ООО получили с НДС. Нам его надо перевыставить контрагенту-плательщику НДС. Правильно ли я понимаю, что сумма в нашем счете будет включать НДС, но выделять его не надо? Иначе придется его уплатить, так?
Но ведь это не наш НДС, а ООО, он просто идет через нас, посредников.
И не выделяя НДС, мы лишаем контрагента возможности его себе вернуть.
У нас следующая ситуация (выполнение строительно-монтажных работ): Заказчик работает с НДС, Подрядчик без НДС (УСН 6%), а СубПодрядчик с НДС.
Подскажите, как правильно провести НДС, и на кого он в итоте ляжет?
Наша организация работает без НДС (УСН 6%), намереваемся заключить договор с ООО, которая работает с НДС. Они нам сказали, что работают с организациями, которые работают с НДС.
Как быть ? что подскажете?
1. Выставляете покупателю счета-фактуры с НДС. Затем весь этот НДС, который выделен в документах, Вам нужно будет заплатить в бюджет. Очень затратно для Вас: вычетами воспользоваться Вы не сможете, поскольку плательщиком налога не являетесь.
2. Работаете в обычном режиме как неплательщик НДС, выставляете документы без налога. Ваш покупатель учитывает расходы, но не сможет принять НДС к вычету. Вам нормально - им не очень. Хотя если Вы предлагаете интересную цену, то почему нет?
3. И последний вариант, несиюминутный, ведь его Вы сможете реализовать лишь в следующем году - это переход на общий режим. Нужно это или нет, решать только Вам.
Организация ООО на УСН 6% без НДС. Хотим закупить подарки для детей сотрудников на Новый год, продавец работает с НДС. Как отразить все операции в 1С? Спасибо
НДС-ной фирме: учетная стоимость товара + наценка + НДС 18%
Фирме на УСН: стоимость по которой она закупила товар у НДС-ной фирмы (а она скорее всего будет включать в себя входящий НДС, розничный продавец тоже ведь хочет, чтоб его покупатель покрыл расходы, затраченные на приобретение товара) + наценка
По суммам:
Если ИП купит товар у НДС-ной фирмы, то последней нужно будет уплатить НДС и налог на прибыль в большем размере, чем если она продаст товар через розничного продавца (я понимаю, что наценка при продаже фирме на УСН меньше)
Если же ИП купит товар у Фирмы на УСН, то НДС-ник заплатит НДС и налог на прибыль в меньшем размере, но придется платить единый налог упрощенцу.
В общем, если б были конкретные цифры, то в принципе можно было бы посчитать все затраты и налоговую нагрузку для всех. Вы это и сами можете сделать, операции не очень сложные
У меня вопрос.Мы алкогльная компания ООО работаем с НДС.Клиент находящейся на УСН осуществляет нам частичный возврат продукции ,должен ли клиент в возвратной накладной ,а точнее в ТОРГ-12 указать НДС.
Мы ООО, наш контрагент не предоставил за 1 квартал акты и сопутствующую первичку. Они работают без НДС. Как во втором квартале можно исправить допущенную ошибку, как можно внести документы первого квартала во втором?
Как мне быть? Не получиться ли так, что мне прийдется, сдать декларацию и уплатить ндс.
1) сменить режим налогообложения. Это я уже написала. Но возникнет вопрос НДС с вашим покупателем, вы без НДС явно будете ему не интересны;
2) сменить поставщиков услуг (но среди ИП, выполняющих грузоперевозки, общережимников достаточно трудно найти, а если найдете, то встанет вопрос цены);
3) Пересмотреть сумму, выставляемую вашему покупателю, таким образом, чтоб не нести убытки.
В ином случае, Вы плательщик НДС, поэтому применяете НДС к вычету на общих основаниях. Более развернутый ответ на форуме
Была совершена отгрузка,но покупатель решил вернуть часть товара и следовательно вернуть д/с.
Сейчас он совершил новый заказ и хочет зачесть эту сумму в счет следующей поставки.Как быть?
Покупатель работает без ндс,мы с ндс
Можно ли зачесть часть возврата в счет следующих поставок?
Наша компания занимается грузоперевозками и работает с НДС. Я получаю от клиента оплату с НДС, после чего нанимаю машину и плачу ему без НДС. Какая в этом случае налоговая база при расчете НДС, уплаченного в бюджет?
https://nalog-nalog.ru/nds/schetfaktura/schet-faktura-na-metallolom/
https://nalog-nalog.ru/nds/nds_pri_eksporte/kak-podtverdit-nulevuyu-stavku-po-nds/
https://nalog-nalog.ru/nds/vozmewenie_nds/kakov_poryadok_ucheta_i_vozmeweniya_nds_pri_eksporte/
Заранее спасибо.
Наша компания оказывает транспортные услуги (экспедиторы) , работаем с НДС.
Клиент/заказчик - ИП работает без НДС.
Мы выставляем в обязательном порядке счет с НДС ? ИП (клиент) оплачивает так же с НДС ?
Со стороны ИФНС не возникнет ни каких вопросов ? Как можно подстраховаться для себя от возможных нападок ИФНС ?
Вы нашли ответ на свой вопрос?)
Отвечают достаточно оперативно.
Товар стоит 1000р , если мы укажем с ндс , то должны будем заплатить 200р налога.
А если изначально сделаем скидку на товар и продадим им за 800 р .
То получается ООО заплатит 20% от 800р (160р) —и тем самым экономит 40р . Я правильно рассуждаю ?
И как все задокументировать , чтоб потом не было проблем с налогами и на нас не подали в суд)
Заранее благодарен за ответ.
Мы на УСН
Они просят выставить счет-фактуру.
Я правильно понимаю, что мы можем этого не делать?
И что будет им, если мы не выставим счет-фактуру?
Ничего вычесть они не могут. Вы просто подставите это самое третье лицо, потому что они не смогут предъявить НДС в вычету, потому что вы его не выделяете. Поэтому они скорее всего увеличат конечную стоимость при продаже товара вашему партнеру.
Какой документ необходимо предоставить медицинскому центру для подтверждения отсутствие НДС?
Наша компания занимается грузоперевозками и работает с НДС. Я получаю от клиента оплату с НДС, после чего нанимаю машину и плачу ему без НДС. Какая в этом случае налоговая база при расчете НДС, уплаченного в бюджет?
Наша организация работает без НДС, мы оказываем услуги по изготовлению печатей и штампов. Заключили договор с МФЦ которые работают с НДС, Наша организация должна перечислить сумму в размере 10% от выручки оказанной услуги по договору. А МФЦ выделяет в том числе НДС. Должны ли мы уплатить в налоговые органы выделенное НДС или как правильно оформить нам возврат 10% ??? Или мы просто нигде не указываем суммы НДС???
Елена, добрый день! Вы и ваш режим, как компания РБ, не важны для данной ситуации. Плательщиком НДС в данном случае является Российская организация, которая импортирует товар в РФ. И то, что ваш покупатель спецрежимник, здесь не имеет значение. Посмотрите, пожалуйста, на форуме была подобная тема, вот здесь.