Добрый вечер.
Наша компания занимается грузоперевозками и работает с НДС. Я получаю от клиента оплату с НДС, после чего нанимаю машину и плачу ему без НДС. Какая в этом случае налоговая база при расчете НДС, уплаченного в бюджет?
Налоговая база по НДС определяется как стоимость реализованных услуг без учета НДС. При получении оплаты в счет предстоящих поставок налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога.Это из ст. 154 НК РФ. То есть вы считаете НДС с предоплаты, затем с отгрузки, сразу же применяете вычет в виде сумм НДС с полученных авансов, по которым НДС был ранее исчислен к уплате в бюджет. А входящего НДС у вас нет. Вроде так.
Наша компания занимается грузоперевозками и работает с НДС. Я получаю от клиента оплату с НДС, после чего нанимаю машину и плачу ему без НДС. Какая в этом случае налоговая база при расчете НДС, уплаченного в бюджет?