Новогодние подарки отражение в 1С

Ниночек
Постоянная ссылка #

Добрый день! Скоро Новый год! У нас ИП на ОСНО работаем с НДС. Наш ИП решил заказать в Ленте подарки для сотрудников.(будут ТОГР-12 и счет-фактура) Причем не только тем у кого дети, но и всем сотрудникам. Нас 11 человек сотрудников. Детей 14. Заказал 25 подарков. Подскажите пожалуйста каким документом мне их списать и какими проводками это отразить в 1С. Можно ли стоимость подарков отразить потом в расходах при заполнении декларации 3-НДФЛ.

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Нужно:
• Издать приказ на выдачу подарков;
• Оформить ведомость на выдачу в свободной форме с указанием ФИО, должности и отдела работника, а также полем для его росписи. Естественно, указать название организации и дату документа.
НДФЛ подари до 4000 руб. не облагаются (п. 4 ст. 226 НК РФ), взносы с них платить также не нужно (Письмо Минфина от 04.12.2017 N 03-15-06/80448).
Дт 10 - Кт 60 - Приобретены подарки
Дт 19 - Кт 60 - Учтен входной НДС по приобретенным подаркам
Дт 68 - Кт 19 - Принят к вычету НДС по приобретенным подаркам
Дт 91 - Кт 10 - Вручены подарки
Дт 91 - Кт 68 - Начислен НДС на стоимость подарков
Дт 70 - Кт 68 - Удержан НДФЛ из зарплаты работника (при вручении дорогостоящих подарков свыше 4 000 руб.).
В расходах по налогу на прибыль подарки не учитывайте (п. 16 ст. 270 НК РФ).
НДС начисляйте на покупную стоимость подарка без НДС, счет фактура составляет одна на все подарки.
Встречается еще вариант, когда предлагают сразу списывать подарки на счет 91, а оприходование и выдачу оформлять через забалансовый счет 012.
Также, есть вариант с выдачей подарков Дт 73 Кт 10 с последующим списанием Дт 91 Кт 73 но мне они оба не нравятся)))).
На основании ведомости можно также оформить акт на списание в произвольной форме.
Теперь по 1-с:
• Приход: Покупки – Поступление (акты, накладные) - Кнопка Поступление. Вид операции документа – Товары (накладная). Внизу будет поле «Счет-фактура номер» и кнопка зарегистрировать, параллельно после нажатия на эту кнопку регистрируем счет-фактуру.
• Продажи - Безвозмездная передача – создать документ. Списание будет обезличенным с указанием общего количества и суммы, также на основании созданного документа в его форме внизу можно будет сразу нажать на кнопку выписать счет фактуру.
По налоговым проводкам не подскажу как быть))).

Ниночек
Постоянная ссылка #

Спасибо большое за подробный ответ! Из этого я поняла что в расходы в 3-НДФЛ стоимость подарков учитывать нельзя. Это получается за счет прибыли ИП да?

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Да, дохода ИП.

Ниночек
Постоянная ссылка #

Благодарю!!!

Ниночек
Постоянная ссылка #

Добрый день. Извините что опять задаю вопрос по этой теме. Я вчера сделала всем сотрудникам рассылку справок 2-НДФЛ за 2019 год и забыла в программе з/пл. и кадры отразить начисление подарков для сотрудников. У нас на каждого сотрудника вышло примерно от 250 до 500 руб. Это в общем за год. Подскажите пожалуйста можно ли не отражать получение подарка по каждому сотруднику т.е. через зарплату что бы показывалось в 2-НДФЛ, а просто списать их за счет доходов ИП. Например Кт 10.06 Дт 91. 2 (( Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно)) через УПД Безвозмездная передача на выдачу всех подарков с начислением НДС. Или по каждому сотруднику обязательно проводить эти подарки в программе з/пл и кадры? Приказ на списание подарков сделан, акт на списание с ведомостью выдачи составлен. Но директор подарочки купил не только детям до 14 лет, а всем сотрудникам и их детям. Поэтому в ведомости указаны все.

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение