КБК по УСН «доходы» 6% и «доходы минус расходы» в 2023 году
Внимание! С 1 января 2023 года налоги уплачиваются с единого налогового счета. Если вы решили перечислять налоги с помощью ЕНП и уведомления, то смотрите вот этот образец платежки. Если в течение 2023 года вы решили воспользоваться старым порядком уплаты налогов, то есть перечислять их отдельными платежными поручениями, без уведомления, то переходите к этому образцу.
КБК для перечисления налога по УСН посредством ЕНП — 182 01 06 12 01 01 0000 510.
Как заполнить платежное поручение на ЕНП в 2023 г., разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию.
При использовании прежнего порядка налоги по УСН в 2023 году нужно платить на следующие КБК (новый приказ Минфина от 17.05.2022 № 75н):
- 182 1 05 01011 01 1000 110 — при объекте «доходы»;
- 182 1 05 01021 01 1000 110 — при объекте «доходы минус расходы».
КБК на пени и штрафы такие:
пени | штраф | |
при объекте «доходы» |
182 1 05 01011 01 2100 110 | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
при объекте «доходы минус расходы» |
182 1 05 01021 01 2100 110 | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
Коды КБК по УСН «доходы» 6% в 2022 году
Неверное указание кода доходов крупных неприятностей повлечь не должно. Ведь даже при ошибочном КБК деньги поступят в бюджет, а данный реквизит платежки всегда можно уточнить.
Образец соответствующего заявления вы найдете здесь.
КБК по УСНО за более ранние годы для разных объектов налогообложения (в том числе КБК по УСН 15% за 2014–2017 годы) можно уточнить в справочниках. КБК по УСН 6% за 2022 год приведены в таблице.
Коды по УСН «доходы» 6% за 2022 год
Год |
Налог |
Пени |
Штрафы |
2022 |
182 1 05 01011 01 1000 110 |
182 1 05 01011 01 2100 110 |
182 1 05 01011 01 3000 110 |
Разница в КБК по основному налогу, пени и штрафам есть только в одной цифре — в 14 разряде, который характеризует подвид доходов бюджета.
Инструкцию по заполнению платежки на уплату авансовых платежей по УСН, а также налога за год, включая образцы платежек, подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас есть доступ к системе, переходите в Готовое решение. Если доступа нет, получите его бесплатно.
КБК для УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2022 году
Различий в КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различны. Коды 2022 года приведены в таблице ниже.
Вид платежа |
Код для УСН «доходы» 6% |
Код для УСН «доходы минус расходы» 15% |
Основной налог |
182 1 05 01011 01 1000 110 |
182 1 05 01021 01 1000 110 |
Пени по налогу |
182 1 05 01011 01 2100 110 |
182 1 05 01021 01 2100 110 |
Штрафы по налогу |
182 1 05 01011 01 3000 110 |
182 1 05 01021 01 3000 110 |
Как видим, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды — это подстатья доходов).
Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) являются общеустановленными, но регионы могут принимать решение о снижении их величины.
Об особенностях исчисления налоги при УСН 6% читайте здесь.
КБК по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения
Минимальный налог платят только налогоплательщики, применяющие УСН «доходы минус расходы», в тех случаях, когда расчетная сумма по налогу с фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от доходов.
Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их между собой и к уплате выбирает максимальную.
КБК для минимального и обычного налога по УСН «доходы минус расходы» различались до 2017 года, в настоящее время, в т. ч. в 2023 году код один:
- 182 1 05 01021 01 1000 110.
При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.
О бланке, на котором формируется УСН-декларация, читайте в этом материале.
Пени по УСНО
Пени по УСНО начисляются в случае просрочки уплаты налога и авансовых платежей.
Рассчитать сумму пеней можно, используя наш сервис «Калькулятор пеней».
В 2022-2023 годах:
- КБК по УСН «доходы» (пени) — 182 1 05 01011 01 2100 110;
- КБК по УСН «доходы минус расходы» (пени) — 182 1 05 01021 01 2100 110.
Итоги
КБК, применяемые при УСН, остаются неизменными с 2014 года. При этом они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штраф). С 2023 года при уплате налога по упрощенке посредством единого налогового платежа нужно использовать специальный КБК для ЕНП.
Неверное указание КБК в платежном документе может привести к незачислению денег по назначению и потребует от налогоплательщика дополнительных действий по уточнению платежа.
Не пойму как этот штраф оплатить? ((
Реквизиты на перечисление не указаны, нет и требования . Как перечислить этот штраф?
Работали только один месяц июль и с дохода за июль нужно заплатить 6% ,
https://nalog-nalog.ru/kal_kulyator_usn/
Подскажите, пожалуйста, уточненную декларацию по усн за 2016 год, надо сдавать по форме 2020 г. или в том виде как сдавали в 2016 г.
Наверное, из соображений "так красивше" поскольку симметричней :)