Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

КБК по УСН «доходы» на 2022 - 2023 годы

Все материалы сюжета «КБК-2022-2023»
КБК УСН доходы 2022-2023 годов – как на них отразились очередные изменения в порядке определения КБК, а также чем они отличаются от КБК, применяемых при УСН «доходы минус расходы», расскажем в данной статье.
Вам помогут документы и бланки:
В расчетах Вам поможет:
Калькулятор УСН 6%

КБК по УСН «доходы» 6% и «доходы минус расходы» в 2023 году

Внимание! С 1 января 2023 года налоги уплачиваются с единого налогового счета. Если вы решили перечислять налоги с помощью ЕНП и уведомления, то смотрите вот этот образец платежки. Если в течение 2023 года вы решили воспользоваться старым порядком уплаты налогов, то есть перечислять их отдельными платежными поручениями, без уведомления, то переходите к этому образцу.

КБК для перечисления налога по УСН посредством ЕНП — 182 01 06 12 01 01 0000 510.

Как заполнить платежное поручение на ЕНП в 2023 г., разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию.

При использовании прежнего порядка налоги по УСН в 2023 году нужно платить на следующие КБК (новый приказ Минфина от 17.05.2022 № 75н):

  • 182 1 05 01011 01 1000 110 — при объекте «доходы»;
  • 182 1 05 01021 01 1000 110 — при объекте «доходы минус расходы».

КБК на пени и штрафы такие:

  пени штраф

при объекте «доходы»

182 1 05 01011 01 2100 110 182 1 05 01011 01 3000 110

при объекте «доходы минус расходы»

182 1 05 01021 01 2100 110 182 1 05 01021 01 3000 110

Коды КБК по УСН «доходы» 6% в 2022 году

Неверное указание кода доходов крупных неприятностей повлечь не должно. Ведь даже при ошибочном КБК деньги поступят в бюджет, а данный реквизит платежки всегда можно уточнить. 

Образец соответствующего заявления вы найдете здесь.

КБК по УСНО за более ранние годы для разных объектов налогообложения (в том числе КБК по УСН 15% за 2014–2017 годы) можно уточнить в справочниках. КБК по УСН 6% за 2022 год приведены в таблице. 

Коды по УСН «доходы» 6% за 2022 год

Год

Налог

Пени

Штрафы

2022

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

Разница в КБК по основному налогу, пени и штрафам есть только в одной цифре — в 14 разряде, который характеризует подвид доходов бюджета.

Инструкцию по заполнению платежки на уплату авансовых платежей по УСН, а также налога за год, включая образцы платежек, подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас есть доступ к системе, переходите в Готовое решение. Если доступа нет, получите его бесплатно.

КБК для УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2022 году

Различий в КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различны. Коды 2022 года приведены в таблице ниже.

Вид платежа

Код для УСН «доходы» 6%

Код для УСН «доходы минус расходы» 15%

Основной налог

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01021 01 1000 110

Пени по налогу

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01021 01 2100 110

Штрафы по налогу

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01021 01 3000 110

Как видим, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды — это подстатья доходов).

Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) являются общеустановленными, но регионы могут принимать решение о снижении их величины.

Об особенностях исчисления налоги при УСН 6% читайте здесь.

КБК по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог платят только налогоплательщики, применяющие УСН «доходы минус расходы», в тех случаях, когда расчетная сумма по налогу с фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от доходов.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их между собой и к уплате выбирает максимальную.

КБК для минимального и обычного налога по УСН «доходы минус расходы» различались до 2017 года, в настоящее время, в т. ч. в 2023 году код один: 

  • 182 1 05 01021 01 1000 110. 

При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.

О бланке, на котором формируется УСН-декларация, читайте в этом материале.

Пени по УСНО

Пени по УСНО начисляются в случае просрочки уплаты налога и авансовых платежей.

Рассчитать сумму пеней можно, используя наш сервис «Калькулятор пеней».

В 2022-2023 годах:

  • КБК по УСН «доходы» (пени) — 182 1 05 01011 01 2100 110;
  • КБК по УСН «доходы минус расходы» (пени) — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Итоги

КБК, применяемые при УСН, остаются неизменными с 2014 года. При этом они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штраф). С 2023 года при уплате налога по упрощенке посредством единого налогового платежа нужно использовать специальный КБК для ЕНП.

Неверное указание КБК в платежном документе может привести к незачислению денег по назначению и потребует от налогоплательщика дополнительных действий по уточнению платежа.

Источники:
Налоговый кодекс РФ
Добавить в закладки
Ваши вопросы
20 января 2023 10:26
Постоянная ссылка
Добрый день, хочу уточнить, без уведомления, все равно все платежи идут в Тулу.
Ответить
20 января 2023 15:00
Постоянная ссылка
Здравствуйте, да, все так.
Ответить
14 ноября 2022 19:53
Постоянная ссылка
Подскажите как оплатить штраф 1000₽ за просрочку сдачи декларации. В документе есть только КБК и ОКТМО и сумма.
Не пойму как этот штраф оплатить? ((
Ответить
15 ноября 2022 20:39
Постоянная ссылка
У нас есть хорошая статья на сайте, посмотрите ее. Там все подробно расписано, как и какое поле заполнять.
Ответить
7 апреля 2022 17:26
Постоянная ссылка
Пришел протокол об административном штрафе о несвоевременной сдачи отчетности по УСН.
Реквизиты на перечисление не указаны, нет и требования . Как перечислить этот штраф?
Ответить
8 апреля 2022 13:55
Постоянная ссылка
Вообще требование на уплату штрафов должно прийти. Поинтересуйтесь у Ваших камеральщиков. Лично я бы дождалась.
Ответить
22 сентября 2021 16:06
Постоянная ссылка
ИП открыто во втором квартале, в третьем квартале, решили заплатить страховые взносы за второй и третий квартал, в ПП в налоговом периоде, проставить нужно ГД 2021 или 09. 2021 сентябрь?
Ответить
22 сентября 2021 21:45
Постоянная ссылка
Подозреваю, что правильным будет указание ГД 2021, поскольку взносы являются годовым платежом. Но, если честно, я сама ставлю КВ.03.2021, по инерции после предыдущего бухгалтера.
Ответить
5 октября 2020 17:26
Постоянная ссылка
Здравствуйте ! Окрыли ип в июне 2020 года система УСН доходы 6% ,с 01 августа перешли на патент , но усн остался ! В июле было поступление , которое попадает под усн , далее каждый месяц были также поступления но уже не будут облагаться налогом так как есть патент? Правильно я понимаю ( патент и усн один вид деятельности ) до 25 октября нужно заплатить налог за 3 квартал ( тоесть за июль) в банке точка, где открыт счёт есть онлайн бухгалтерия , и там почему то попадает под усн все наши доходы ( за июль, август , сентябрь) в банке сказали что у них не указывается патент и автоматически налог рассчитывается исходя из всех доходов которые приходят ! Скажите как нам оплатить налог ? Если у нас патент и усн на один вид деятельности , но налогообложение точно идёт по патенту ?
Ответить
6 октября 2020 09:17
Постоянная ссылка
Если вы приобрели патент, то все доходы по данному виду деятельности будут подпадать под патент независимо от того, что у вас есть еще и УСН. Под упрощенку будет попадать все остальное, не относящееся к виду деятельности на патенте (например, ИП решит продать автомобиль, использовавшийся в коммерческой деятельности). Как вам урегулировать взаимоотношения с банком и онлайн-бухгалтерией, я сказать не могу, это должны проконтролировать вы сами, иначе будете переплачивать налоги, что тоже не есть хорошо. В бюджет должны попадать правильно начисленные суммы. А не так, что онлайн-бухгалтерия вам начисляет УСН на все подряд доходы, из-за того, что у них почему-то не указывается патент.
Ответить
6 октября 2020 20:54
Постоянная ссылка
А можно где нибудь проверить правильно ли мы рассчитали налог ? Без патента
Работали только один месяц июль и с дохода за июль нужно заплатить 6% ,
Ответить
7 октября 2020 09:16
Постоянная ссылка
Если вам нужно проверить правильность расчета единого налога при УСН-6%, вы можете воспользоваться калькулятором:
https://nalog-nalog.ru/kal_kulyator_usn/
Ответить
18 сентября 2020 20:27
Постоянная ссылка
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, уточненную декларацию по усн за 2016 год, надо сдавать по форме 2020 г. или в том виде как сдавали в 2016 г.
Ответить
20 сентября 2020 15:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте, в том виде, в котором за 2016 г. сдавали.
Ответить
23 мая 2017 09:43
Постоянная ссылка
Круто
Ответить
6 февраля 2019 15:18
Постоянная ссылка
Да. Особенно впечатляет такое отображение последнего КБК: 18210 50101 10121 00110
Наверное, из соображений "так красивше" поскольку симметричней :)
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Все КБК по налогам и взносам на 2023 год есть в КонсультантПлюс. Бесплатно, на 2 дня.
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме