Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Новые РСВ и отчет по персонифицированным сведениям - 2023

Отчетность по страховым взносам в 2023 году для ФНС

Объединение ПФР и ФСС с 2023 года повлечет и изменения в отчетности по страховым взносам, представляемой в ФНС:

  • продолжим сдавать ежеквартальный РСВ, форма расчета изменится;
  • к РСВ добавится ежемесячный отчет о персонифицированных сведениях.

Срок сдачи обеих форм — 25 число месяца, следующего за окончанием отчетного периода (квартала, месяца).

Новые формы утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Первый отчетный период для нового РСВ — 1 квартал 2023 года, для отчета по перссведениям — январь 2023 г.

Скачать новые формы можно бесплатно, кликнув по нужной картинке ниже:

  • Новая форма расчета по страховым взносам - 2023:
Расчет по страховым взносам в течение 2023 года Расчет по страховым взносам в течение 2023 года Скачать
  • Новая форма персонифицированных сведений о физлицах - 2023:
Персонифицированные сведения о физических лицах - 2024 Персонифицированные сведения о физических лицах - 2024 Скачать

Как с 1 января 2023 г. начислять и уплачивать страховые взносы на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ с заработной платы и иных выплат физлицам, узнайте в Готовом решении от «КонсультантПлюс». Получить пробный доступ к системе можно бесплатно.

Что изменилось в РСВ - 2023

РСВ с 2023 года состоит из четырех разделов:

  • раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов» с подразделами и приложениями;
  • раздел 2 «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов — глав крестьянских (фермерских) хозяйств»;
  • раздел 3 «Персонифицирован- ные сведения о застрахованных лицах»;
  • раздел 4 «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 6.1 статьи 431 НК».

Обязательные: раздел 1, подраздел 1.1 и раздел 3. Остальные заполняются в случае необходимости.

Взносы с 2023 года рассчитываются с единой базы (1 917 000 руб.) и уплачиваются единым платежом. Поэтому в РСВ больше нет деления по видам взносов, а их расчет отражается в одном подразделе 1. Отдельно отражаются взносы по доптарифам.

В подразделе 1 взносы показываются:

  • в разбивке по начислениям в рамках предельной базы (тариф 30%) и сверх неё (тариф 15,1%);
  • отдельно по ставке 30% и отдельно по ставке 15% — для выплат сверх МРОТ, если страхователь относится к малым или средним предприятиям.

Раздел 3 в РСВ 2023 года по сравнению с прежней формой практически не изменился.

Образец заполнения РСВ за 1 квартал 2023 года смотрите в «КонсультантПлюс», бесплатно, оформив пробный доступ:

Бесплатно скачать образец в «КонсультантПлюс»

Персонифицированные сведения с 2023 года в налоговую

Этот новый отчет с 2023 года фактически заменит форму СЗВ-М. Ключевое отличие в том, что в нем будут не только персданные работников, но и суммы выплат за отчетный месяц. 

Сведения из отчета ФНС будет в том числе предоставлять в новый Социальный фонд. А он сможет использовать их в том числе для выплаты пособий.

Образец заполнения персонифицированных сведений за 1 квартал 2023 года смотрите в «КонсультантПлюс», бесплатно, оформив пробный доступ:

Бесплатно скачать образец в «КонсультантПлюс»

Добавить в закладки
Ваши вопросы
24 октября 2023 01:50
Постоянная ссылка
Добрый день! Скажите пожалуйста. Найдена ошибка в расчете заработной платы сотрудника. Произвели перерасчет. Нужно ли перед сдачей квартальной отчетности сдавать корректировку отчета Персонофицированных данных и Уведомление о взносах?
Ответить
25 октября 2023 23:45
Постоянная ссылка
В сдаче уточненных Персонифицированных сведений я лично смысла не вижу - Вы сейчас сдадите корректировочный расчет по взносам и в налоговой все начисления лягут согласно данным Вашего расчета. А вот уведомление можно сдать исправленное. Лишним не будет, я считаю. Но тут можно посоветоваться с Вашими камеральщиками. Что они на это скажут.
Ответить
13 июля 2023 12:35
Постоянная ссылка
Не включала в перс.сведения на ИП с работниками на руководителя, т.к. он не получает зарплату.
Если я ошиблась и должна была включать его, что теперь делать и чем мне это грозит?
Ответить
15 июля 2023 00:41
Постоянная ссылка
Перссведения подаются на застрахованных лиц в рамках трудовых договоров и договоров ГПХ на выполнение работ/оказание услуг. Индивидуальный предприниматель не заключает сам с собой подобные договоры, поэтому на него самого персведения не подаются. Не путайте, он не руководитель организации, он индивидуальный предприниматель, это совершенно разные статусы застрахованных лиц. Об этом, кстати, мы писали здесь.
Ответить
21 апреля 2023 16:58
Постоянная ссылка
В Президентском гранте заложены страховые взносы 27,1 %. а не 30%, как заполнить РСВ
Ответить
24 апреля 2023 22:53
Постоянная ссылка
Так как вы получили грант, то относитесь к НКО и идете по пониженным тарифам 7,6% только пенсионные (код тарифа плательщика 10), заполняете подраздел 1 (1), приложение 2, раздел 3 на каждого ЗЛ, где выбираете АСБ.
Ответить
19 апреля 2023 19:32
Постоянная ссылка
Если с января 2023 г. платили страховые взносы отдельными платежками на отдельные новые КБК, какой тогда КБК указывать в РСВ за 3 мес. в разделе 1(1) в строке 020?
Ответить
20 апреля 2023 22:11
Постоянная ссылка
А Вы на какие КБК платили взносы? Сейчас используется только одно значение, и для перечисления и для отражения в РСВ, это КБК взносов, рассчитываемых по единому тарифу, - 182 1 02 01000 01 1000 160.
Ответить
19 апреля 2023 11:27
Постоянная ссылка
Добрый день! нужно ли предоставлять в ИФНС Персонифицированные сведения за март, или они будут в составе ЕФС -1? Что-то запуталась)
Ответить
19 апреля 2023 11:51
Постоянная ссылка
Здравствуйте! ФНС разрешила не сдавать перссведения за март. С Минфином такая позиция согласована. Но, по нашему опросу, большинство бухгалтеров все же будут подавать такие сведения (во избежание споров со своими налоговиками).
Ответить
10 апреля 2023 16:37
Постоянная ссылка
Добрый день. Нужно указывать в РСВ соц выплату медработникам в2023г. Оно ни чем не облагается.
Ответить
11 апреля 2023 00:13
Постоянная ссылка
Полагаю, что да, поскольку они наверняка выплачиваются в рамках трудовых договоров. Просто потом Вы эту сумму должны будете исключить из облагаемых выплат. Больничные за 3 дня за счет работодателя, например, тоже не облагаются взносами, но тем не менее в общей сумме начислений мы их всегда показываем. А облагаемая сумма формируется за минусом них.
Ответить
4 апреля 2023 09:25
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста, включается ли в отчёт оплата проезда к месту проведения отпуска в местах крайнего севера?
Ответить
4 апреля 2023 13:07
Постоянная ссылка
Да, так как компенсация стоимости проезда работника к месту проведения ежегодного отпуска облагается страховыми взносами полностью (п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ).
Ответить
30 мая 2023 15:19
Постоянная ссылка
Подпункт 7 п. 1 ст. 422 НК РФ говорит совершенно об обратном. До границы РФ страховыми не обкладывается.
Ответить
30 мая 2023 21:06
Постоянная ссылка
Евген, упустил момент про Крайний Север, да, Вы правы.
Ответить
18 марта 2023 15:58
Постоянная ссылка
Добрый день! Нужно ли включать в персональные сведения материальную помощь сотруднику в размере 4000 руб?
Ответить
19 марта 2023 21:02
Постоянная ссылка
Думаю, да, нужно. Посмотрите, что отражается по строке 070 перссведений, туда включаются и те суммы, которые освобождены от обложения взносами
Ответить
14 марта 2023 15:24
Постоянная ссылка
Добрый день! Можно уточнить, верно ли в отчете Персонифицированные сведения о физических лицах графа По месту нахождения (учета) (код), если налогоплательщик ИП Глава К(Ф)Х ставим 124 или 120 надо ставить?
Ответить
14 марта 2023 22:32
Постоянная ссылка
Затрудняюсь ответить, попробуйте задать свой вопрос на нашем форуме, надеюсь, его участники смогут Вам помочь.
Ответить
13 марта 2023 06:45
Постоянная ссылка
Мобилизованные работники нужно включать
Ответить
22 февраля 2023 13:03
Постоянная ссылка
нулевой персонифицированный за январь 2023 года делается так: заносите фамилию директора и ставите нули по зарплате. и передаете.
Ответить
17 февраля 2023 10:22
Постоянная ссылка
Нужно ли включать в сумму дохода возмещение коммунальных услуг педагогам?
Ответить
19 февраля 2023 17:46
Постоянная ссылка
Ниже дан ответ на Ваш вопрос.
Ответить
16 февраля 2023 17:12
Постоянная ссылка
Добрый день. Нужно ли сдавать персонифицированные сведения НКО без сотрудников. Все сотрудники волонтеры. СЗВ-М не сдавали РСВ1 без 3 раздела сдавали. Нигде не найду разъяснений
Ответить
16 февраля 2023 18:52
Постоянная ссылка
За разъяснениями Вам лучше всего обратиться в свою налоговую. Что они Вам на это скажут.
Ответить
17 февраля 2023 09:55
Постоянная ссылка
Они сами не знают. К сожалению
Ответить
19 февраля 2023 17:33
Постоянная ссылка
Сделайте официальный письменный запрос. На него они точно Вам не смогут ответить, что они не знают. Правда ответ ждать нужно будет месяц.
Ответить
16 февраля 2023 15:52
Постоянная ссылка
Нужно ли включать в сумму дохода возмещение коммунальных услуг педагогам?
Ответить
16 февраля 2023 18:51
Постоянная ссылка
Вы имеете в виду, включать ли эти доходы в персонифицированные сведения? Я полагаю, что да. В сведения не включаются только те вознаграждения, которые не являются объектом обложения взносами - пп. 4 - 8 ст. 420 НК РФ.
Ответить
15 февраля 2023 16:16
Постоянная ссылка
Добрый день.
Ситуация. 31.01.2023 умер сотрудник.
В период с 15.01.23 по 31.01.23 находился на больничном.
При заполнении персонифицированных сведениях больничный по этому сотруднику отражается. Уточните на сколько это правильно?
Ответить
15 февраля 2023 09:49
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в новом отчете "Персонифицированные сведения о физ.лицах" полностью указать зарплату за январь или только аванс?
16.01 - выплачен аванс, 01.02 - окончательный расчет за январь
Ответить
15 февраля 2023 17:04
Постоянная ссылка
Я отразила сумму начислений за январь, т.е. ту сумму, которую я начислила по физлицу по итогам месяца - января 2023 г. Нужно понимать, что это отчет, касающийся взносов, а не НДФЛ. Посмотрите п. 3.7 Раздела 3 Приложения 4 к Приказу ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@, там написано "По строке 070 указывается сумма выплат и иных вознаграждений, НАЧИСЛЕННЫХ плательщиком в пользу физического лица за ПЕРИОД, за который представляются сведения."
Ответить
14 февраля 2023 11:46
Постоянная ссылка
Подскажите, если в январе произведена выплата среднего заработка за 3 месяц сокращенного сотрудника - ее надо показывать в январских персонифицированных сведениях?
Ответить
14 февраля 2023 22:08
Постоянная ссылка
Как я понимаю, да - эти суммы должны включаться в персонифицированные сведения, причем независимо от того, начисляете Вы взносы на них или нет. В персонифицированные сведения не будут включаться суммы выплат, которые не являются объектом обложения взносов, например, выплаты по договорам аренды физлицам, см. п. 4-8 ст. 420 НК РФ. А указанные Вами выплаты, даже если они освобождены от начисления взносов по ст. 422 НК РФ в персонифицированные сведения попадут. Это мое мнение. Мнение других специалистов Вы можете узнать на нашем форуме.
Ответить
10 февраля 2023 06:06
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, нужно указывать полностью начисления или только облагаемую базу? Три дня за счет работодателя указываем?
Ответить
10 февраля 2023 22:37
Постоянная ссылка
Вы спрашиваете про отчет с персонифицированными сведениями? Если обратиться к п. 3.7 Раздела III Порядка заполнения нового отчета (Приложение 4 к Приказу ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@), то там сказано, что "по строке 070 указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица за период, за который представляются сведения". Ни слова о том, что эти суммы должны формировать базу по взносам. Я так понимаю, что показать надо абсолютно все выплаты, которые Вы произвели в пользу физического лица. Но это пока мое предположение. Мнение других специалистов Вы можете узнать на нашем форуме
Ответить
9 февраля 2023 11:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте! У нас сотрудник получает компенсацию за использование автомобиля в служебных целях.
Эта сумма не облагается страховыми взносами. Показывать ее в отчете или нет? И суточные в пределах 700 рублей?
Ответить
9 февраля 2023 17:51
Постоянная ссылка
Вот в этой статье есть хорошая фраза "Выплаты, которые входят в объект по взносам, но освобождаются от них, тоже должны попасть в расчет. Например, это командировочные суммы, включая суточные в пределах норм." Т.е в расчете Вы показываете произведенные выплаты, но не включаете их в базу для начисления взносов.
Ответить
9 февраля 2023 11:30
Постоянная ссылка
Добрый день!
В январе была выплата по договору ГПХ, услуги по которому были выполнены в 2022г. Договор закрыт, услуг по нему больше не будет. Нужно его включать в Персонифицированные сведения за январь 2023г?
Ответить
9 февраля 2023 17:54
Постоянная ссылка
Начисление взносов у Вас когда произойдет? В январе, правильно? Значит, в персонифицированные сведения за январь данные по этому физлицу включать нужно.
Ответить
8 февраля 2023 13:22
Постоянная ссылка
Цитата: "Здравствуйте! что делать, если у работника з/п отрицательная? как заполнять персонифицированный новый отчет ??"

Добрый день. У нас такая же ситуация когда по сотруднику есть отрицательное значение. Верно ли будет сдать корректирующий РСВ за 2022 год и в перс.отчетности за январь отразить 0 ?
И как быть в последующих месяцах когда возникает отрицательное сальдо?! У нас есть сотрудники, работающие по одному бюджету (оказание платных образовательных услуг). За первую половину месяца по ним, согласно приказа начисляют (и соответственно выплачивают) план, но за вторую половину , согласно приказа, начисляют факт. В связи с чем и образуется минус. Как это отражать в перс.отчетности? Корректирующие формы по перс.отчетности не предусмотрены? И как перс.отчетность будет сверяться с РСВ?
Ответить
13 февраля 2023 11:44
Постоянная ссылка
Здраствуйте! Такая же ситуация! Подскажите, как решили поступить?
Ответить
9 февраля 2023 20:49
Постоянная ссылка
Я не понимаю, как можно начислить отрицательную зарплату, правда. Попробуйте обратиться за советом к участникам нашего форума, возможно они смогут Вам помочь. А как будут сверяться РСВ и формы по персотчетности - так РСВ готовится за квартал, а персотченость за один месяц квартала, уверена, они четко взаимоувязаны должны быть.
Ответить
25 апреля 2023 06:08
Постоянная ссылка
Очень просто: например, сотрудник с 09.01.2023 идет в отпуск, отпускные начисляются и выплачиваются 28.12-30.12.2022, когда зп за декабрь еще не начислялась, и средняя считается по сути за 11 месяцев. В январе начисляется зп за декабрь, и может оказаться, что средняя зп для расчета отпускных ниже, чем в момент их начисления. Тогда в январе излишне начисленное минусуется, а новых начислений нет, т.к. сотрудник в отпуске. Вот вам и отрицательная зарплата.
Самое интересное начинается в отчетности за 1 квартал 2023 г., в ЕФС 1С ЗУП это учитывает, а во всех остальных отчетах - нет.
Ответить
8 февраля 2023 12:18
Постоянная ссылка
Нужно ли включать в персонифицированные сведения за январь 2023 сотрудника уволенного в 2022г если у него прошла выплата в январе 2023
Ответить
9 февраля 2023 20:51
Постоянная ссылка
Если взносы были начислены в январе, то думаю, что да - надо.
Ответить
13 марта 2023 11:51
Постоянная ссылка
а как же тогда правила заполнения? 3.1. Персональные данные физических лиц и сведения о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу (далее – Данные) заполняются плательщиками в отношении всех застрахованных лиц за период, за который представляются сведения, в том числе в пользу которых начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров

Нужно только на тех кто по трудовому договору или ГПХ работает, или я не так понимаю
Ответить
13 марта 2023 14:42
Постоянная ссылка
Что не так с правилами заполнения? Объясните, пожалуйста, я не до конца Вас поняла.
А персонифицированные сведения подаются на лиц, которые работают по трудовым договорам и по договорам ГПХ на выполнение работ и оказание услуг, а также лицензионные и авторского права.
Ответить
7 февраля 2023 20:53
Постоянная ссылка
Сотрудник предприятия получает вредную плату за аренду своего авто. Нужно ли включать в персонифицированный отчёт доход в виде арендой платы?
Ответить
8 февраля 2023 08:41
Постоянная ссылка
Думаю, нет. Физлицо-арендатор не является застрахованным лицом (с Вашей стороны), Вы же не начисляете взносы с арендных выплат. Тех, кто должен попасть в этот отчет, перечислены в п. 3.1 Раздела III Приложения 4 к Приказу ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Физлиц, заключивших с организациями и ИП гражданско-правовые договора по сдаче имущества в аренду, среди них нет.
Ответить
7 февраля 2023 14:18
Постоянная ссылка
Получен Обществом с ограниченной ответственностью на развитие научной деятельности грант. Надо ли уплачивать страховые взносы? Спасибо.
Ответить
9 февраля 2023 15:06
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Смотрите, у вас возникает 2 варианта развития событий:
1. Если вы не используете сумму гранта для оплаты труда ваших работников, то страховые взносы уплачивать не надо, так как само по себе получение гранта не входит в перечень объектов обложения страховыми взносами (п.1 ст.420 НК РФ).
2. Если вы используете сумму гранта для оплаты труда ваших наёмных работников, тогда у вас возникает обязанность начислить и уплатить страховые взносы (подп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ).
Ответить
6 февраля 2023 10:38
Постоянная ссылка
Так персонифицированные сведения сдаются ежемесячно или раз в квартал?
Ответить
6 февраля 2023 21:20
Постоянная ссылка
Персонифицированные сведения о физических лицах ежемесячно предоставляются в налоговый орган не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за истекшим. Это с официального сайта налоговой.
Ответить
6 февраля 2023 09:59
Постоянная ссылка
Подскажите, а декретницы начисление ноль, с ними как ?
Ответить
6 февраля 2023 21:02
Постоянная ссылка
Вы вопрос сформулировали так, что не совсем понятно, как на него отвечать. Персонифицированные сведения подаются на всех работников, числившихся у налогового агента в отчетном месяце, работавших как по трудовым договорам, так и по договорам гражданско-правового характера, включая уволившихся в отчетном периоде сотрудников, и ТЕХ, У КОГО НЕ БЫЛО ВЫПЛАТ. Это с официального сайта налоговой. Ранее и в СЗВ-М и в РСВ мы всегда включали декретниц, даже несмотря на отсутствие начислений. В этом году ситуация не меняется.
Ответить
2 февраля 2023 15:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, надо ли указывать в Персонифицированном учете за январь 2023г. декабрьскую зп, выплаченную в январе 2023г.?
Ответить
2 февраля 2023 18:24
Постоянная ссылка
А почему в персонифицированные сведения должна попасть зарплата за декабрь, выплаченная в январе? Может я что-то недопонимаю... Первый отчетный период для указанного отчета - январь. Начисление за январь Вы делаете 31 января. Вот за начисления, сделанные в период с 1 января по 31 января, и сдаются данные сведения - см. п. 3.7 Порядка заполнения, утв. Приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.
Ответить
31 января 2023 12:50
Постоянная ссылка
Здравствуйте! что делать, если у работника з/п отрицательная? как заполнять персонифицированный новый отчет ??
Ответить
13 февраля 2023 11:47
Постоянная ссылка
Здраствуйте! за декабрь закрывали заранее заработную плату, теперь тоже возникла отрицательная сумма, подскажите как решили поступить?
Ответить
31 января 2023 21:03
Постоянная ссылка
Что значит отрицательная зарплата? Я не понимаю. Отрицательное значение Вы начислить ну никак не можете. В крайнем случае может оказаться, что работник Вам что-то должен, и то это редкость, поскольку можно удерживать только какую-то часть от зарплаты, но на начисление налогов и взносов это не влияет.
Ответить
26 января 2023 15:42
Постоянная ссылка
нужно ли подавать нулевой перс учёт ?
Ответить
27 января 2023 13:46
Постоянная ссылка
Подозреваю, что да - ведь организации изначально являются страхователями, по ИП - вряд ли. Нулевой РСФ организации всегда сдавали, никто их от этих отчетов не освобождал, даже если не было начислений и оплат. Но думаю, лучше дождаться разъяснений чиновников, либо самим уточнить у контролеров
Ответить
Ваш вопрос
Отправить