Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Какие КБК по НДФЛ за сотрудников в 2023 - 2024 годах

Все материалы сюжета «КБК-2023-2024»
КБК НДФЛ 2023 - 2024 гг. регламентированы разными приказами Минфина. И в них есть определенные изменения. В статье мы приведем актуальные КБК по налогу на доходы физлиц (сотрудников), а также напомним коды, действовавшие ранее.

Что зашифровано в КБК НДФЛ

КБК — это код бюджетной классификации. Он состоит из 20 знаков, где:

  1. Знаки с 1 по 3 — это код администратора дохода. НДФЛ администрируют налоговые органы — для них установлен код 182.
  2. Знаки с 4 по 13 отражают код вида доходов (группу, подгруппу, статью, подстатью, элемент доходов). НДФЛ относится к группе 100 (налоговые и неналоговые доходы), подгруппе 101 (налоги на прибыль, доходы).
  3. Знаки с 14 по 17 определяют код подвида доходов. Бюджетная классификация предусматривает следующие подвиды:
  • 1000 — сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному);
  • 2100 — пени и проценты по соответствующему платежу;
  • 3000 — суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству РФ.
  1. Знаки с 18 по 20 указывают на код классификатора операций сектора государственного управления. Налоговым доходам соответствует код 101.

О том, чем грозит ошибка в КБК, читайте в материале «Ошибки в платежном поручении на уплату налогов».

Полный список актуальных КБК 2023-2024 годов по налогам и взносам смотрите в «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в готовое решение.

Как применять КБК по НДФЛ в 2023 и 2024 годах

С 2023 года введена уплата налогов и взносов с единого налогового счета. И с 2024 года это будет единственно возможный способ расчетов с бюджетом.

При этом для 2023 года действует переходный период, когда расчеты с бюджетом можно вести либо по новой схеме — посредством ЕНП с подачей уведомлений о начисленных налогах и взносах, либо по прежней — отдельная платежка на каждый налог, взнос и без уведомлений.

Исходя из принятого способа расчетов в 2023 году нужно выбирать КБК.

Если решились на ЕНП, то перечисляя НДФЛ, в платежке нужно указывать КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. Это код для всех платежей в виде ЕНП.

Как заполнить платежное поручение на ЕНП, разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию.

Если сохраняете старую схему, надо брать КБК, установленные для НДФЛ.

КБК по НДФЛ на 2023-2024 годы

КБК определяет Минфин. С 2024 года перечень утв. приказом Минфина от 01.06.2023 № 80н. В 2023 году применяется перечень из приказа Минфина от 17.05.2022 № 75н с дополнениями согласно приказу от 22.11.2022 № 177н. На 2022 год КБК были утверждены приказом Минфина от 08.06.2021 № 75н.

С 2023 года действуют отдельные КБК для НДФЛ по дивидендам:

НДФЛ с доходов в виде дивидендов в части суммы налога, не превышающей 650 000 руб.

182 1 01 02130 01 1000 110

Пени по НДФЛ с доходов в виде дивидендов в части суммы налога, не превышающей 650 000 руб. 182 1 01 02130 01 2100 110
Штраф по НДФЛ с доходов в виде дивидендов в части суммы налога, не превышающей 650 000 руб. 182 1 01 02130 01 3000 110
НДФЛ с доходов в виде дивидендов в части суммы налога свыше 650 000 руб. 182 1 01 02140 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов в виде дивидендов в части суммы налога свыше 650 000 руб. 182 1 01 02140 01 2100 110
Штраф по НДФЛ с доходов в виде дивидендов в части суммы налога свыше 650 000 руб. 182 1 01 02140 01 3000 110

См. также эту статью.

КБК НДФЛ 2023-2024 за сотрудников (включая КБК для НДФЛ в 2023-2024 году на пени) такие:

Наименование платежа

КБК

НДФЛ с доходов до 5 млн руб., источником которых является налоговый агент, за исключением дивидендов, а также доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ 

182 1 01 02010 01 1000 110

Пени по НДФЛ с доходов до 5 млн руб.

182 1 01 02010 01 2100 110

Штрафы по НДФЛ с доходов до 5 млн руб.

182 1 01 02010 01 3000 110

НДФЛ с доходов свыше 5 млн руб., источником которых является налоговый агент, за исключением дивидендов, а также доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ 

182 1 01 02080 01 1000 110

Пени по НДФЛ с доходов свыше 5 млн руб. 182 1 01 02080 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ с доходов свыше 5 млн руб. 182 1 01 02080 01 3000 110

В тоже время нужно учитывать, что после перехода на ЕНП КБК на пени по НДФЛ знать не обязательно. Теперь чтобы заплатить пени, составлять отдельные платежки не требуется. Инспекция сама списывает с ЕНС деньги в погашение пеней. Пени погашаются в пятую очередь после НДФЛ, недоимок и текущих платежей. Если средств не хватает, нужно внести деньги на ЕНС в виде единого налогового платежа, то есть на КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. При этом указывать в платежке, что это пени, не нужно.

В таблице ниже смотрите дополнительную информацию по КБК НДФЛ 2023-2024.

Наименование КБК НДФЛ

Цифровое значение КБК для перечисления НДФЛ в 2023 году:

КБК НДФЛ 2023 за сотрудников ООО

182 1 01 02010 01 1000 110

КБК НДФЛ, уплачиваемого в 2023 году со своих доходов-2022 до 5 млн руб. физлицами самостоятельно

182 1 01 02030 01 1000 110

КБК НДФЛ за работников в 2023 году у ИП

182 1 01 02010 01 1000 110

КБК НДФЛ с нерезидентов в 2023 году, которые работают по найму у физлиц на основе полученного патента согласно ст. 227.1 НК РФ

182 1 01 02040 01 1000 110

В отличие от декларации 3-НДФЛ для заполнения справки о доходах (бывшая 2-НДФЛ) КБК не требуется — здесь нужны лишь коды вида доходов и вычетов. 

Итоги

КБК — важный элемент любого налогового платежа, в т. ч. НДФЛ. При формировании платежек контролируйте, чтобы код был указан верно. В 2023 году это может быть либо КБК по ЕНП, либо КБК по НДФЛ, в зависимости от того, какая схема расчетов с бюджетом принята налоговым агентом. С 2024 года только КБК на ЕНП.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
8 февраля 2023 10:48
Постоянная ссылка
какие КБК на ПФР, соц,страх,мед,страх. для юр.лица . УСНО
Ответить
9 февраля 2023 20:54
Постоянная ссылка
Все значения КБК по взносам представлены в этой статье Указывать нужно КБК для взносов, начисляемых по единому тарифу без распределения по видам страхования
Ответить
19 июля 2022 01:03
Постоянная ссылка
Я ИП УСН доходы. Приняла одного работника. По каким кодам какие налоги я должна платить за него?
Мои КБК на 6%, ОПС, ФОМС и 1 проц сдохода превыш 300 тыс р. я видимо по прежним кодам платить должна?
Ответить
19 июля 2022 13:13
Постоянная ссылка
Даю Вам ссылку на статью, в которой в удобном табличном варианте представлены все КБК по страховым взносам, которые нужно указывать в платежном поручении при перечислении взносов. Здесь представлены и КБК по взносам за себя, и КБК по взносам, начисленным с вознаграждения в пользу наемных работников.
Ответить
20 июля 2022 01:23
Постоянная ссылка
Спасибо. Большое спасибо! А не могли бы вы мне просто перечислить, какие налоги и в каких процентах перечислить с 40 тыс с з/пл. работнику? (Я его на два мес. только) Мне сказали, что надо с з.пл ему 13 проц подоходн налога, еще то же, что и я - страховые фиксированные в полном объеме? А еще что то в ФСС надо? Так все сложно оказалось. Что я, кажется, не справлюсь. Мне бы только схему - туда столько проц, сюда столько, по всем счетам и кбк. Калькуляторов я таких не нашла, а пример нашла, но там просто "суммы налогов от вознаграждения" и плюс мои. Но куда, платить, как рассчитывать эти "суммы" не нашла нигде. На вас последняя надежда. Или я распишусь в своей неудаче и придется закончить с этим бизнесом. Все равно доходы так себе. Но добавка к пенсии. Помогите пожалуйста. Лучше бы на примере. Что вот сначала с 40 тыс 13 проц на такой то кБК или счет какой, еще на такие то столько проц. Мне бухгалтерия не по карману и не по моим способностям. Помогите!
Ответить
20 июля 2022 16:30
Постоянная ссылка

При расчете страховых взносов за работников попробуйте наш калькулятор (выберите вкладку "Расчет для индивидуального предпринимателя" - "У вас есть наемные работники"), вот здесь

Ответить
20 июля 2022 13:44
Постоянная ссылка
По НДФЛ - да, считаете 13% от зарплаты. Правда нужно еще учитывать суммы вычетов, например, на детей: 1400 или 2800 или другая в зависимости от основания. Об этом можно почитать этой статье
Что касается взносов. За себя Вы платите взносы в фиксированном размере. А вот за работника по тарифам, установленным в налоговом кодексе. В общих случаях они составляют 22% на ОПС, 5,1% на ОМС, 2,9% на ВНиМ, и тариф, присвоенный ФСС при регистрации в качестве страхователя, - по взносам от несчастных случаев. Но подозреваю, что Вы относитесь к субъектам малого бизнеса. Для них действуют определенные послабления. С выплат в пользу работников в пределах МРОТ (13890 в 2022 г.) взносы считаются по ставкам, что я указала. А при превышении МРОТ (в Вашем случае это 26110) взносы нужно исчислить уже по ставкам 10%, 5% и 0% соответственно. На НС и ПЗ взносы начисляются в полном объеме.
Попробуйте посмотреть эту статью, надеюсь Вам поможет.
Ответить
22 июля 2022 03:26
Постоянная ссылка
Я вам очень благодарна. Чьто то для меня проясняется. Считайте, что спасли один маленький бизнес. А то я отчаялась. Буду дальше разбираться по вашим сноскам и вообще.
Огромное спасибо!!!
Ответить
29 декабря 2020 07:01
Постоянная ссылка
Здравтсвуйте. У меня вопрос .какое кнп и кбк указывать в поручении по возмещению бюджетных средств за вакцину
Ответить
20 января 2020 18:37
Постоянная ссылка
С ноября 2018 года постоянно проживаю в России по ВНЖ. Высчитывали 30% налог как с нерезидента . Правильно ли это ,и если нет ,то как получить деньги обратно?
Ответить
Ваш вопрос
Отправить