Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Коды бюджетной классификации для декларации 3-НДФЛ

11 марта 2019
Код бюджетной классификации 3-НДФЛ — необходимый атрибут при заполнении декларации. Для чего нужен этот код, что он обозначает и какое должен принимать значение в 3-НДФЛ за 2018 год, вы узнаете из данной статьи.
Вам помогут документы и бланки:

Для чего нужна бюджетная классификация

Кому нужно оформлять 3-НДФЛ

Как оформить 3-НДФЛ

Расшифровка кодов КБК в 3-НДФЛ

Итоги

Для чего нужна бюджетная классификация

Бюджетная классификация позволяет отслеживать доходы и расходы (с указанием источников финансирования), проводить финансовый контроль на основе введенных кодов. Коды обеспечивают сопоставимость показателей различных бюджетов. С их помощью финансы группируются по их конкретному использованию. При этом можно выявить и нецелевое использование средств.

Бюджетную классификацию используют для облегчения контроля за финансами. Ее коды сгруппированы по группам для облегчения поиска. Доходные статьи бюджета различают по источникам поступления финансов. Расходные статьи показывают направления, по которым будут использованы эти средства.

Коды также необходимы для того, чтобы государство могло планировать и распоряжаться денежными потоками. Если они введены с ошибкой, платеж не поступит по нужному адресу. В этом случае налогоплательщику могут быть начислены пени за неуплату. Чтобы исправить такую ошибку, подайте в налоговую инспекцию заявление об уточнении платежа. В этом случае пени будут сторнированы.

Как составить заявление об уточнении КБК, читайте в статье «Образец заявления об уточнении налогового платежа (ошибка в КБК)».

С 2019 года КБК определяются приказом Минфина России от 08.06.2018 № 132н. Они достаточно часто корректируются, поэтому перед началом отчетного периода необходимо всегда проверять актуальность нужных кодов.

Кому нужно оформлять 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ предназначена для расчета налога, который надлежит уплатить с дохода, полученного физическим лицом, или определения суммы его возмещения в результате применения налогового вычета, заявляемого в ИФНС.

В ИФНС могут быть получены вычеты:

  • по покупке недвижимости;
  • плате за обучение;
  • оплате лекарств и лечения;
  • перечислениям на благотворительность;
  • перечислениям на накопительную часть пенсии.

Из них первые 3 вида вычетов через 3-НДФЛ заявляют в ИФНС, если эти вычеты не предоставляются на работе.

3-НДФЛ нужно сдавать при получении дохода:

  1. В результате продажи имущества, за исключением продажи:
  • движимого имущества, которое находилось в собственности более 3 лет; недвижимого имущества, право собственности на которое возникло до 2016 года и на момент продажи находилось в собственности более 3 лет;
  • недвижимого имущества, право собственности на которое возникло с 01.01.2016 и на момент продажи находилось в собственности не меньше минимального срока владения.

О нюансах обложения налогом доходов от продажи недвижимости читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости - налоговые последствия».

  1. От физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.
  2. С которого налоговыми агентами не был удержан налог и не поданы сведения в ИФНС.
  3. Резидентами — физическими лицами от источников, находящихся за пределами Российской Федерации (кроме военнослужащих).
  4. От финансовой деятельности индивидуальных предпринимателей.
  5. От частной практики нотариуса и адвоката.
  6. В результате выигрыша.
  7. От продажи акций, долей в уставном капитале.
  8. В качестве вознаграждения от применения наследуемой интеллектуальной собственности.
  9. От имущества и денежных средств, полученных в дар, если такие доходы не освобождены от налогообложения из-за совершения этой операции между членами семьи или близкими родственниками (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
  10. Иностранными гражданами, работающими на патенте, если:
  • налог, исчисленный с полученного ими за год дохода, превышает сумму уплаченных фиксированных платежей;
  • иностранец покидает Россию до завершения года и его доход за период работы превысил объем, отвечающий сумме уплаченных фиксированных платежей;
  • патент был аннулирован в соответствии с законом «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» от 25.07.2002 № 115-ФЗ.

3-НДФЛ также должны подавать (п. 2 ч. 1 ст. 20 и ч. 1 ст. 20.1 закона «О государственной гражданской службе Российской Федерации» от 27.07.2004 № 79-ФЗ, ст. 8 закона «О противодействии коррупции» от 25.12.2008 № 273-ФЗ):

  • государственные служащие, включенные в специальные перечни (Указ Президента РФ от 18.05.2009 № 557) и реестр должностей (Указ Президента РФ от 31.12.2005 № 1574);
  • сотрудники МВД (приказ МВД России от 16.12.2016 № 848);
  • члены семей госслужащих.

Декларацию необходимо предъявить в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего за отчетным года. Одновременно с этим налогоплательщик может подать заявление на возврат налога.

Как оформить 3-НДФЛ

При заполнении 3-НДФЛ за 2018 год нужно иметь в виду, что составляется она по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Декларацию можно оформить самостоятельно на бумажном носителе.

Бланк можно скачать здесь.

Также доступно заполнение декларации в режиме онлайн из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Для этого предварительно нужно получить логин и пароль доступа в налоговой инспекции по предъявлении паспорта. При заполнении в ЛК декларацию можно отправить в электронном виде, заверив ее электронной подписью налогоплательщика, получить которую можно там же. К декларации можно прикреплять подтверждающие документы (также в электронном виде).

Сдача декларации производится в инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. 3-НДФЛ должна заполняться по действующим рекомендациям ФНС России. Эти рекомендации содержит тот же документ, которым утверждена форма декларации 3-НДФЛ.

Подробно обо всех способах сдачи отчета мы рассказали в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ».

А образец заполнения декларации по новой форме вы найдете здесь. 

Расшифровка кодов КБК в 3-НДФЛ

В декларации 3-НДФЛ КБК указывается в разделе 1.

Правильность указания кода бюджетной классификации в декларации 3-НДФЛ — непременное условие ее заполнения. По этому коду в ИФНС отражается начисление суммы, которую должен уплатить налогоплательщик, и этот же код указывается в платежном документе на перечисление налога. КБК в налоговой декларации 3-НДФЛ состоит из 20 цифр, разделяющихся на группы, комбинация которых несет в себе определенную информацию.

Возьмем, например, КБК для декларации по НДФЛ, представляемой в 2019 году, 182 1 01 02010 01 1000 110:

  • первые 3 цифры указывают, какому администратору должны поступить перечисляемые средства (в данном случае 182 означает перечисление налога в бюджет);
  • цифра 1 означает доход в виде налога;
  • 01 — это назначение платежа (налоги на доходы);
  • затем следуют пять цифр, расшифровывающих статью (02) и подстатью (010) доходов бюджета РФ;
  • 01 — получатель средств (федеральный бюджет);
  • 1000 означает тип выплаты (в нашем случае — уплату налога или сбора; при указании 2000 — уплата пени, 3000 — уплата штрафов);
  • 110 — налоговые поступления.

При ошибке, допущенной в КБК НДФЛ в декларации 3-НДФЛ, поданной в ИФНС, инспекция может учесть эти начисления, отразив их у себя по правильному коду, но потребует от налогоплательщика подачи уточненной отчетности с правильным КБК.

О последствиях ошибок в КБК при оформлении платежных документов читайте в этом материале.

Итоги

Код бюджетной классификации — это один из реквизитов, указываемых в декларации 3-НДФЛ. При уплате налога в соответствии с декларацией указывается тот же КБК. Ошибка КБК в декларации исправляется путем подачи уточненки, а ошибка КБК в платежном поручении корректируется путем подачи заявления об уточнении платежа.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен
Подписаться
Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваши вопросы
1 мая 2019 20:01
Постоянная ссылка
КАКОЙ УКАЗАТЬ КБК ПРИ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, ЕСЛИ Я ИП
Ответить
30 апреля 2019 14:13
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Какой КБК указать при получении доходапо ПФИ (производные финансовые инструменты, в данном случае -структурный продукт)?
Ответить
24 апреля 2019 14:18
Постоянная ссылка
Скажите, пожалуйста, какой КБК указать, если было подарено пол дома с участком земли в селе? Одаряемый физлицо, не родственник.
Ответить
23 апреля 2019 20:35
Постоянная ссылка
какой кбк указывать при заполнении декларации на вычет на обучение за 2017 год?
Ответить
15 апреля 2019 16:58
Постоянная ссылка
Подскажите,пожалуйста, какой КБК указывать в декларации 3-НДФЛ (продажа земельного пая, стоимостью менее 1 млн.руб. и в собственности менее 3-х лет)
Ответить
16 апреля 2019 12:40
Постоянная ссылка
Вы используете вычет? То есть налога к уплате не получается за счет вычета?
КБК 18210102030011000110 Сумма налога к доплате: 0
Ответить
23 апреля 2019 12:54
Постоянная ссылка
Спасибо
Ответить
12 апреля 2019 06:04
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите какой будет КБК при заполнении нулевой декларации 3-НДФЛ для КФХ
Ответить
11 апреля 2019 09:31
Постоянная ссылка
Добрый день, я получила в подарок телевизор, ставка 35%.
Пожалуйста, укажите листы декларации для заполнения ( титульный, Р1, Р2 и еще что), а также КБК. Не знаю данных дарителя (по акции),кроме ООО "Новый Век". Их как-то надо указывать?
Спасибо.
Ответить
16 апреля 2019 12:39
Постоянная ссылка
Еще приложение 1- источник и размер дохода

Вписываете туда ООО НОВЫЙ ВЕК (ПОДАРОК). И стоимость подарка. Удержанный налог: 0. Данные дарителя должны быть в бумагах на телевизор или на акцию. Хотя бы ИНН или ОГРН на печати. По ним можно узнать все остальное через сайт налоговой.
По оплате налога в бюджет КБК 18210102030011000110
Ответить
17 апреля 2019 11:52
Постоянная ссылка
Оксана,большое спасибо.
Ответить
3 апреля 2019 10:12
Постоянная ссылка
Какой кбк при оформлении ндфл на дарение дома с участком
Ответить
3 апреля 2019 15:17
Постоянная ссылка
Зависит от того, кто вы - физлицо или ИП. И от того, что выходит по декларации.
Если вы физлицо, желающее вернуть налог, удержанный налоговыми агентами, указывайте в Разделе 1 КБК – 18210102010011000110
Если вы физлицо, которому нужно доплатить НДФЛ в бюджет (то есть вы вносите значение по строке 040) – ставьте КБК 18210102030011000110
Ответить
10 апреля 2019 17:15
Постоянная ссылка
а ЕСЛИ Я НЕ ПРЕТЕНДУЮ НА ВОЗВТРАТ И Я НЕ БУДУ УПЛАЧИВАТЬ. КАКОЙ КБК УКАЗАТЬ?
Ответить
11 апреля 2019 11:06
Постоянная ссылка
Зачем тогда морочитесь с декларацией вообще? В любом случае - у вас по ней что-то получается - либо возврат, либо доплата. Вот такой КБК и укажите. А писать или нет заявление на возврат на счет - уже ваше дело.
Ответить
29 марта 2019 16:21
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Какой КБК следует указать в декларации 3 НДФЛ для возврата налогового вычета при покупке квартиры?
Ответить
12 сентября 2019 14:32
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Какой КБК следует указать в декларации 3 НДФЛ для возврата налогового вычета при покупке квартиры?
Ответить
26 марта 2019 11:33
Постоянная ссылка
Какой КБК указать в 3-НДФЛ за 2018 год при продаже доли в уставном капитале?
Ответить
25 марта 2019 10:50
Постоянная ссылка
какой код КБК указывается при возврате НДФЛ по социальным налоговым вычетам (на лечение)
Ответить
25 марта 2019 17:29
Постоянная ссылка
Для возврата НДФЛ, удержанного ранее налоговым агентом (работодателем) ставьте КБК 18210102010011000110
Ответить
25 марта 2019 10:43
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Какой код бюджетной классификации указать в спавке 3-НФФЛ если я получила в 2018 году доход от сдачи квартиру в аренду
Ответить
25 марта 2019 17:31
Постоянная ссылка
Если вы физлицо (не ИП), которому нужно доплатить НДФЛ в бюджет по доходам, с которых налог не удерживался – ставьте КБК 18210102030011000110
Ответить
22 марта 2019 13:50
Постоянная ссылка
НАПИШИТЕ ПОЖАЛУЙСТА КБК ПРИ ВОЗВРАТЕ НАЛОГА С ПОКУПКИ КВАРТИРЫ. СПАСИБО
Ответить
17 марта 2019 06:48
Постоянная ссылка
кбк при возврате из бюджета при приобретении квартиры
Ответить
7 марта 2019 16:34
Постоянная ссылка
КБК в 3 НДФЛ за 2018г. для оплаты налога 13% от процентов по вкладу за пределами РФ.
Ответить
25 марта 2019 09:28
Постоянная ссылка
Кбк проценты по ипотеке
Ответить
1 марта 2019 17:28
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста КБК при оформленииче 3ндфл для возврата налога с выплаченных процентов по ипотеке/ Спасибо!
Ответить
4 февраля 2019 19:00
Постоянная ссылка
кбк в форме 3-ндфл 18210102010011000110 или 18210103010011000110
Ответить
28 февраля 2019 15:41
Постоянная ссылка
уплачиваемый резидентом самостоятельно, в
том числе с дохода от продажи личного
имущества БУДЕТ КБК С "3" ВНУТРИ - 18210103010011000110.

ВЫ ПРОДАЛИ ИМУЩЕСТВО ИЛИ САМИ ХОТИТЕ ЗАПЛАТИТЬ НАЛОГ?
Ответить
Ваш вопрос
Отправить