Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Какие КБК по НДФЛ за сотрудников в 2021-2022 годах

Все материалы сюжета «КБК-2022-2023»
КБК НДФЛ 2022 - 2023 гг. регламентированы приказом Минфина от 08.06.2021 № 75н. В статье мы приведем актуальные КБК по налогу на доходы физлиц (сотрудников), а также напомним коды, действовавшие ранее.

Что зашифровано в КБК НДФЛ

КБК — это код бюджетной классификации. Он состоит из 20 знаков, где:

  1. Знаки с 1 по 3 — это код администратора дохода. НДФЛ администрируют налоговые органы — для них установлен код 182.
  2. Знаки с 4 по 13 отражают код вида доходов (группу, подгруппу, статью, подстатью, элемент доходов). НДФЛ относится к группе 100 (налоговые и неналоговые доходы), подгруппе 101 (налоги на прибыль, доходы).
  3. Знаки с 14 по 17 определяют код подвида доходов. Бюджетная классификация предусматривает следующие подвиды:
  • 1000 — сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному);
  • 2000 — пени и проценты по соответствующему платежу;
  • 3000 — суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству РФ.
  1. Знаки с 18 по 20 указывают на код классификатора операций сектора государственного управления. Налоговым доходам соответствует код 101.

О том, чем грозит ошибка в КБК, читайте в материале «Ошибки в платежном поручении на уплату налогов».

Какие КБК указать в платежных поручениях на уплату налогов и взносов, разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в готовое решение.

КБК по НДФЛ на 2022 год

КБК определяет Минфин. И на 2022-2023 годы он издал новый приказ по бюджетной классификации. КБК на 2022 - 2023 годы утверждены приказом Минфина России от 08.06.2021 № 75н.

Подробнее см. здесь.

КБК НДФЛ за сотрудников в 2022 году следующие:

Наименование платежа

КБК

НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ

182 1 01 02010 01 1000 110

Пени

182 1 01 02010 01 2100 110

Штрафы

182 1 01 02010 01 3000 110

ВНИМАНИЕ: С 2021 года введен новый КБК 182 1 01 02080 01 1000 110 - для уплаты налоговыми агентами НДФЛ в части суммы, превышающей 650 тыс. руб., относящейся к части налоговой базы свыше 5 млн. руб., который исчислен по ставке 15%.  Подробнее о новом КБК мы рассказывали здесь.

При необходимости вернуть НДФЛ налогоплательщик должен заполнить заявление по спецформе. В этом документе указывается КБК при возврате НДФЛ 2021 года как имущественный вычет – код такой же, как и в разд. 1 декларации 3 НДФЛ. Т.е. в случае применения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в поле КБК указывается 182 1 01 02010 01 1000 110.

О том, какие значения КБК НДФЛ по пеням существуют для ИП, адвокатов и физлиц, получающих доход от продажи своего имущества, читайте в статье «КБК для перечисления пени по НДФЛ».

А о том, какой КБК у НДФЛ 2022 года, удерживаемого с дивидендов, читайте в материале «КБК для уплаты НДФЛ с дивидендов».

Как уже указывалось, КБК НДФЛ 2022 года те же, что были утверждены ранее. Используя коды бюджетной классификации (КБК) НДФЛ 2022 г., следует быть предельно внимательным, поскольку ошибка, допущенная в строке КБК при уплате НДФЛ в 2022 г., может привести к недоимке и, соответственно — пене за просрочку платежа. Для того чтобы это исправить и обнулить недоимку, потребуется подать заявление с уточнением платежного документа, поданного для оплаты НДФЛ в 2022 году - КБК следует указать теперь верное.

В таблице, которая будет представлена ниже, приведена исчерпывающая информация по КБК НДФЛ 2022 за сотрудников, КБК для НДФЛ в 2022 году на уплату пени, КБК НДФЛ в 2022 году за работников-иностранцев, работающих по патенту и другое.

Особенности КБК НДФЛ 2022 для юридических лицследует знать, что в 14-17 разрядах по-прежнему необходимо проставлять такие коды:

  • для налогов, удерживаемых с сотрудников, — 1000;
  • штрафов — 3000;
  • пеней — 2100;
  • процентов — 2200.

Наименование КБК НДФЛ

Цифровое значение КБК для перечисления НДФЛ в 2020 году:

КБК НДФЛ 2022 для юридических лиц (пени)

182 1 01 02010 01 2100 110

КБК НДФЛ 2022 за сотрудников ООО

182 1 01 02010 01 1000 110

КБК НДФЛ с дивидендов в 2022 году:

платит налоговый агент

 
182 1 01 02010 01 1000 110

КБК НДФЛ, уплачиваемого в 2022 году со своих доходов-2021 физлицами самостоятельно

182 1 01 02030 01 1000 110

КБК НДФЛ за работников в 2022 году у ИП

182 1 01 02010 01 1000 110

КБК НДФЛ с нерезидентов в 2022 году, которые работают по найму у физлиц на основе полученного патента согласно ст. 227.1 НК РФ

182 1 01 02040 01 1000 110

КБК НДФЛ с доходов, превышающих 5 млн. рублей

182 1 01 02080 01 1000 110

ВАЖНО! Налоговые агенты должны перечислить удержанный у сотрудников НДФЛ с зарплаты (КБК 2020-2021182 1 01 02010 01 1000 110), не позже дня, который следует за датой выплаты дохода физлицу-налогоплательщику. А вот сроки для перечисления НДФЛ с отпускных (КБК с 2018 года182 1 01 02010 01 1000 110) отличаются – необходимо произвести уплату удержанного налога не позже последнего числа месяца, в котором была произведена их выплата. То же касается и сроков перечисления НДФЛ с больничных. При этом НДФЛ нужно удерживать строго при фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ), и затем уже перечислять налог в бюджет.

В отличие от декларации 3-НДФЛ для заполнения справки 2-НДФЛ на 2022 год КБК не требуется — здесь нужны лишь коды вида доходов и вычетов. КБК по уплате НДФЛ в 2022 году отображается в поле 104 платежного поручения. КБК на уплату пени по НДФЛ 2022 отражается в том же поле платежки.

Итоги

КБК — важный элемент любого налогового платежа, в т. ч. платежа по НДФЛ. При формировании платежек контролируйте, чтобы код был указан верно. Если обнаружили ошибку в уже совершенном платеже, подайте заявление о его уточнении. Тогда с вас не возьмут даже пени.

Источники:
Приказ Минфина России от 08.06.2021 № 75н
Добавить в закладки
Ваши вопросы
19 июля 2022 01:03
Постоянная ссылка
Я ИП УСН доходы. Приняла одного работника. По каким кодам какие налоги я должна платить за него?
Мои КБК на 6%, ОПС, ФОМС и 1 проц сдохода превыш 300 тыс р. я видимо по прежним кодам платить должна?
Ответить
19 июля 2022 13:13
Постоянная ссылка
Даю Вам ссылку на статью, в которой в удобном табличном варианте представлены все КБК по страховым взносам, которые нужно указывать в платежном поручении при перечислении взносов. Здесь представлены и КБК по взносам за себя, и КБК по взносам, начисленным с вознаграждения в пользу наемных работников.
Ответить
20 июля 2022 01:23
Постоянная ссылка
Спасибо. Большое спасибо! А не могли бы вы мне просто перечислить, какие налоги и в каких процентах перечислить с 40 тыс с з/пл. работнику? (Я его на два мес. только) Мне сказали, что надо с з.пл ему 13 проц подоходн налога, еще то же, что и я - страховые фиксированные в полном объеме? А еще что то в ФСС надо? Так все сложно оказалось. Что я, кажется, не справлюсь. Мне бы только схему - туда столько проц, сюда столько, по всем счетам и кбк. Калькуляторов я таких не нашла, а пример нашла, но там просто "суммы налогов от вознаграждения" и плюс мои. Но куда, платить, как рассчитывать эти "суммы" не нашла нигде. На вас последняя надежда. Или я распишусь в своей неудаче и придется закончить с этим бизнесом. Все равно доходы так себе. Но добавка к пенсии. Помогите пожалуйста. Лучше бы на примере. Что вот сначала с 40 тыс 13 проц на такой то кБК или счет какой, еще на такие то столько проц. Мне бухгалтерия не по карману и не по моим способностям. Помогите!
Ответить
20 июля 2022 16:30
Постоянная ссылка

При расчете страховых взносов за работников попробуйте наш калькулятор (выберите вкладку "Расчет для индивидуального предпринимателя" - "У вас есть наемные работники"), вот здесь

Ответить
20 июля 2022 13:44
Постоянная ссылка
По НДФЛ - да, считаете 13% от зарплаты. Правда нужно еще учитывать суммы вычетов, например, на детей: 1400 или 2800 или другая в зависимости от основания. Об этом можно почитать этой статье
Что касается взносов. За себя Вы платите взносы в фиксированном размере. А вот за работника по тарифам, установленным в налоговом кодексе. В общих случаях они составляют 22% на ОПС, 5,1% на ОМС, 2,9% на ВНиМ, и тариф, присвоенный ФСС при регистрации в качестве страхователя, - по взносам от несчастных случаев. Но подозреваю, что Вы относитесь к субъектам малого бизнеса. Для них действуют определенные послабления. С выплат в пользу работников в пределах МРОТ (13890 в 2022 г.) взносы считаются по ставкам, что я указала. А при превышении МРОТ (в Вашем случае это 26110) взносы нужно исчислить уже по ставкам 10%, 5% и 0% соответственно. На НС и ПЗ взносы начисляются в полном объеме.
Попробуйте посмотреть эту статью, надеюсь Вам поможет.
Ответить
22 июля 2022 03:26
Постоянная ссылка
Я вам очень благодарна. Чьто то для меня проясняется. Считайте, что спасли один маленький бизнес. А то я отчаялась. Буду дальше разбираться по вашим сноскам и вообще.
Огромное спасибо!!!
Ответить
29 декабря 2020 07:01
Постоянная ссылка
Здравтсвуйте. У меня вопрос .какое кнп и кбк указывать в поручении по возмещению бюджетных средств за вакцину
Ответить
20 января 2020 18:37
Постоянная ссылка
С ноября 2018 года постоянно проживаю в России по ВНЖ. Высчитывали 30% налог как с нерезидента . Правильно ли это ,и если нет ,то как получить деньги обратно?
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Все КБК по налогам и взносам на 2022 год есть в КонсультантПлюс. Бесплатно, на 2 дня.
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме