Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Бланк декларации по УСН за 2021 - 2022 годы

Все материалы сюжета «Налоговая отчетность за 2021 год»
Декларация УСН 2021 - 2022 - скачать бланк и посмотреть образец заполнения можно на нашем сайте. Рассмотрим, когда и куда представляется декларация по УСН и как влияет объект налогообложения УСН на заполнение тех или иных листов декларации.
Вам помогут документы и бланки:

Основные положения представления декларации по УСН в 2021-2022 годах

Организации и индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность по упрощенной системе налогообложения, обязаны представлять декларацию УСН-2021 в установленной форме с определенным порядком заполнения. Декларация УСН-2021 — ее форма, а также формат представления отчета в электронном виде — утверждены приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Для отчета за 2021 год ФНС разработала и утвердила новый бланк декларации по УСН. Применяется он с 20.03.2021 (это дата вступления в силу приказа № ЕД-7-3/958@). 

Подробнее о новой декларации читайте здесь.

Работающие на УСН компании должны сдавать декларации УСН ежегодно до наступления граничной даты — 31 марта. Так, декларацию УСН 2021 года упрощенцам — юридическим лицам необходимо сдать до 31.03.2022 (это рабочий четверг).

У применяющих упрощенку ИП времени на сдачу декларации больше — по итогам 2021 года им предстоит отчитаться не позднее 04.05.2022 с учетом переноса с субботы 30.04.2022.

Сдача декларации после установленных сроков приведет к начислению штрафа.

Важно! КонсультантПлюс предупреждает
Штраф составит 5% от суммы...
А руководителю организации (главному бухгалтеру или другому должностному лицу) могут...
ИП к административной ответственности...
Подробнее читайте в К+. Пробный доступ можно получить бесплатно.

Налоговая декларация по УСН подается в инспекцию по месту жительства индивидуального предпринимателя или месту регистрации организации. Подать декларацию можно одним из трех способов:

  • на бумажном носителе лично или через представителя при посещении налоговой инспекции;
  • на бумажном носителе по почте;
  • по электронным каналам связи;

Подтверждением сдачи декларации в первом случае будет отметка налогового инспектора на вашем экземпляре декларации, во втором случае — отметка на почтовой квитанции и описи вложения, в третьем — подтверждение специализированного оператора связи.

Декларация УСН-2021: скачать бланк

Декларации УСН 2021 сдаются по форме, утвержденной в декабре 2020 года. Прежде чем скачать бланк этого отчетного документа, подготовьте для ее заполнения информацию:

  • о величине полученных в 2021 году доходов (если уплачиваете налог с доходов) и сумме разрешенных для УСН расходов (если база для начисления УСН-налога рассчитывается как разница между доходами и расходами);
  • сумме уплаченных страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных работникам, и торгового сбора, оплаченного в бюджет (если вид деятельности, осуществляемый налогоплательщиком, подпадает под этот сбор);
  • уплаченных по отчетным периодам авансах по налогу — они уменьшат итоговую сумму к уплате в бюджет;

Скачать бесплатно бланк декларации по УСН-2021 года вы можете на нашем сайте по ссылке ниже:

Скачать бланк

Состав декларации

Декларация по УСН состоит из титульного листа и трех разделов:

Номер раздела декларации по УСН

Наименование раздела декларации по УСН

1.1

Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН (объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

1.2

Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН (объект налогообложения  — доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

2.1.1

Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН (объект налогообложения — доходы)

2.1.2

Расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН (объект налогообложения — доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с гл. 33 НК РФ установлен торговый сбор

2.2

Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, и минимального налога (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов)

3

Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования

Налогоплательщик заполняет разделы в соответствии с применяемым объектом налогообложения.

При отправлении декларации по электронным каналам связи в большинстве случаев производится автоматическая проверка контрольных соотношений показателей, что позволяет выявить ошибки или несовпадения (как логические, так и арифметические).

Если хотите проверить самостоятельно свою декларацию до ее отправки, возьмите контрольные соотношения из письма ФНС от 30.05.2016 № СД-4-3/9567@. Эти соотношения применялись к предыдущему бланку декларации, но так как для новой формы контрольных соотношений пока не выпущено, можно пользоваться прежними. 

Какие разделы заполняют «упрощенцы» в зависимости от объекта налогообложения, узнайте из следующего раздела.

Порядок заполнения декларации при УСН с разными объектами налогообложения

Декларация УСН-2021 заполняется по-разному в зависимости от объекта налогообложения: «доходы» либо «доходы минус расходы».

Построчный порядок заполнения УСН-декларации «доходы» и «доходы минус расходы» привели эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите к Готовому решению.

Для налогоплательщиков, применяющих УСН с объектом «доходы», обязательными для заполнения являются следующие разделы:

  • титульный лист;
  • раздел 1.1, в котором отражается сумма авансового платежа или налога при применении упрощенной системы налогообложения «доходы»;
  • раздел 2.1, где производится расчет налога при выбранном объекте налогообложения «доходы».

Образец заполнения декларации УСН-2021 «доходы», вы можете скачать его бесплатно по ссылке ниже:

 Скачать образец

Организации и ИП, находящиеся на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», обязаны заполнять следующие разделы:

  • титульный лист;
  • раздел 1.2, где на основе данных налогоплательщика указывается сумма уплачиваемого налога, авансовых платежей либо сумма минимального налога к уплате (уменьшению);
  • раздел 2.2, где осуществляется расчет налога при выбранном объекте налогообложения «доходы минус расходы» либо минимального налога.

Образец заполнения декларации УСН 2021 («доходы минус расходы») смотрите и бесплатно скачивайте по ссылке ниже:

Скачать образец

Особенности заполнения нулевой декларации по УСН рассмотрены здесь.

По итогам камеральной проверки ИФНС может запросить пояснения. Образец оформления пояснений по УСН и причины расхождений с данными налоговиков подготовили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Итоги

Чтобы отчитаться за 2021 год, упрощенцу понадобится бланк декларации по УСН, утвержденный приказом ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. 

Упрощенцы, уплачивающие налог с доходов и с разницы между доходами и расходами, используют одинаковый бланк УСН-декларации — меняется только состав заполняемых разделов. 

Добавить в закладки
Ваши вопросы
1 июня 2022 17:15
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Выделяю вопрос в отдельную ветку. Пришло сообщение, что получил ответ, но не вижу его.

Такой вопрос. Возможно ли для ИП параллельное использование двух режимов налогообложения? Например, УСН доходы (1%, основной вид деятельности - разработка ПО) и ПСН (для продажи на маркетплейсах). Спасибо.
Ответить
2 июня 2022 13:58
Постоянная ссылка
Я уже отвечала на Ваш вопрос и написала, что совмещение УСН и ПСН возможно при соблюдении всех установленных законодательством лимитов. Вот ссылка на статью, где рассказаны подробности совмещения этих двух режимов. Однако продажи через маркетплейсы под патент не подпадают, об этом читайте здесь
Ответить
28 марта 2022 20:28
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста :у ИП доходы-расходы за 2021 год убыток.
Все равно надо платить :
мин.1% от суммы всех доходов(по УСН) и 1% при обороте свыше 300 тыс.руб.(по ПФР).
Могу ли я уменьшить эти налоги на сумму страховых взносов уплаченных ИП за себя в 2021 году?
В каком объеме,и какой из налогов ?
Ответить
29 марта 2022 20:30
Постоянная ссылка
Сейчас вроде как действует позиция, что предприниматели на УСН "доходы минус расходы" страховые взносы рассчитывают не с чистых доходов, а с доходов, уменьшенных на величину расходов. Эта позиция подтверждена судами и даже письмами Минфина. Т.е. если у Вас убыток, то получается, что взносы, рассчитываемые как 1% с превышения над 300 тыс. руб., платить не нужно.
А вот минимальный налог Вам заплатить будет нужно. На это нацелевает п. 6 ст. 346.18 НК РФ. Рассчитывается он как 1% от полученных за налоговый период доходов. Уменьшить его на сумму взносов у Вас не получится, поскольку у Вас объект налогообложения не предполагает применения вычетов в виде уплаченных страховых взносов. Страховые взносы у Вас включаются в сумму расходов в соответствии с подп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
Ответить
24 марта 2022 23:24
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
IT-компаниям, у которых основной вид деятельности это разработка ПО, в нашем регионе понизили ставку по УСН с 6% до 1%. А если ИП занимается еще другим видом деятельности, то налог по УСН 3-6%. Подскажите, вкратце, как оплачивается налог и как заполняется декларация в таком случае?
Ответить
27 марта 2022 12:44
Постоянная ссылка
В региональном законодательстве должно быть прописано условие, при которых возможно применение пониженной ставки. Обычно это то, что доход от указанного вида деятельности (разработки ПО) должен составлять не менее 90% от общей суммы дохода. Если у Вас это условие выполняется, то применяете ставку 1%. Если не выполняется, то ее применение не возможно. А налог со всех видов деятельности будет рассчитываться по одной ставке и декларация также будет только одна. Ваша задача - это определить, какую ставку Вы имеете право применять
Ответить
28 марта 2022 10:56
Постоянная ссылка
В законодательстве нашего региона написано, что для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, у которых за соответствующий отчетный (налоговый) период не менее 70 процентов дохода от льготных видов деятельности, в этом случае налог 1%. Для всех остальных видов деятельности - 3%.
В случае, если налог 3%, возможно ли уменьшение на сумму уплаченных страховых взносов за себя (работников нет)?
Ответить
1 июня 2022 16:24
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Такой вопрос. Возможно ли для ИП параллельное использование двух режимов налогообложения? Например, УСН доходы (1%, основной вид деятельности - разработка ПО) и ПСН (для продажи на маркетплейсах). Спасибо.
Ответить
1 июня 2022 17:45
Постоянная ссылка
Да, возможно - УСН и патент хорошо совмещаются при соблюдении всех установленных налоговым кодексом ограничений. Подробности о совмещении этих двух режимов читайте в этой статье
Ответить
28 марта 2022 14:15
Постоянная ссылка
Конечно, возможно. Право на уменьшение суммы единого налога (авансового платежа) на сумму страховых взносов прописано на федеральном уровне - п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Поэтому независимо от ставки, используемой на УСН с объектом "Доходы", возможность применения указанной нормы НК РФ сохраняется.
Ответить
29 марта 2022 17:35
Постоянная ссылка
Я извиняюсь, может я упустил этот момент. Но, 1 % страховых, которые уплачиваются в случае дохода свыше 300000, подлежат ли вычету от налога по УСН?
Ответить
29 марта 2022 20:07
Постоянная ссылка
Да, конечно, это те же самые страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, поэтому Вы вполне можете уменьшить сумму единого налога на сумму уплаченных взносов в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Не забываем про период применения вычета - взносы должны быть уплачены в том же периоде, за который считаете налог. Если оплатите 1% в 2022 г. (срок их оплаты установлен абз. 2 п. 2 ст. 432 НК РФ как 1 июля года следующего за отчетным, то вычет будете применять в 2022 г., несмотря на то, что взносы относятся к 2021 году)
Ответить
23 марта 2022 09:15
Постоянная ссылка
Добрый день! если кто сможет консультировать по вопросу сдачи УСН за 2021 год по бюджетной автономной организации - доходы?
Ответить
9 февраля 2022 13:12
Постоянная ссылка
Добрый день Объясните пож какую ставку применить по УСН доходы за год если в течении года ИП 6 месяцев был прописан и вёл деятельность в регион где ставка 6% а 6 месяцев прописан и вёл деятельность в регионе где ставка 1% Спасибо
Ответить
9 февраля 2022 22:16
Постоянная ссылка
Посмотрите Письмо Минфина № 03-11-11/13277 от 02.03.2018, в нем чиновники говорят о том, что нужно применять ту ставку, которая применялась в регионе, где ИП был прописан на последний день налогового периода, за который подается декларация, т.е. на 31 декабря.
Ответить
2 марта 2021 19:44
Постоянная ссылка
Добрый вечер! У нас ИП грузоперевозки, были на ЕНВД.а сейчас перешли на УСН 6% доходы.Скоро сдавать декларацию за 1кв.Везде читаю что можно уменьшить исчисленный налог за счет уплаченных страховых взносов.Что к ним относится? Только страховые? Или страховые и пенсионные?
Ответить
3 марта 2021 16:32
Постоянная ссылка
Страховые взносы (или по-другому - взносы на обязательное социальное страхование) включают в себя:
1) взносы, начисленные с вознаграждений в пользу работников:
- на обязательное пенсионное страхование;
- на обязательное медицинское страхование;
- на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством;
- на обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний;
2) взносы, уплачиваемые ИП за себя:
- на обязательное пенсионное страхование;
- на обязательное медицинское страхование.
Вот на все это вы можете уменьшить свой налог. Если у вас есть наемные работники, то только наполовину (в пределах уплаченных сумм).
Если работников нет, то налог уменьшается на всю сумму перечисленных в отчетном периоде взносов без ограничений.
Ответить
6 марта 2021 11:12
Постоянная ссылка
Спасибо.
Ответить
5 февраля 2021 18:55
Постоянная ссылка
А где титульный лист ?
Ответить
30 мая 2022 13:55
Постоянная ссылка
Титульный лист это самый первый лист, где указывается ФИО или ООО и остальные основные данные.
Ответить
22 января 2021 22:12
Постоянная ссылка
Добрый день! Ликвидация ООО УСН доходы. Не выплачен уставной капитал 800 000руб,Убыток 790000руб.Убытки списываю за счет уставного капитала (определяется реальная величина уставного капитала 10000руб.)и обнуляю ликвидационный баланс .Сдаю декларацию нулевую.С налоговой приходит требование поставить 800000руб.в нереализованные доходы декларации ст.250п.8(безвозмездно полученного имущества) и ст.346.15 п.1.Правильны ли требования ФНС. Однако ст.251 п.1.3 вклады в уставной капитал не учитываются в доходах. Спасибо.
Ответить
23 января 2021 21:23
Постоянная ссылка
На мой взгляд, требование налоговой неправомерно. Однако мне не понятны ваши действия или точнее бездействие по невнесению денежных средств счёт уставного капитала.
Ответить
6 июля 2020 10:44
Постоянная ссылка
У меня ип с 2018 г как заполнить диклорацыю за этот год если не работоло ип что делать
Ответить
28 июля 2020 14:55
Постоянная ссылка
Если в 2019 году ИП не вел финансово-хозяйственной деятельности, то декларацию всё равно надо подать, только везде поставить нули. Иначе - штраф за непредоставление декларации в размере 1 000,00 рублей.
Ответить
17 мая 2020 16:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте.Если у меня расходы превышают доходы, как это отражается в декларации?
Ответить
11 мая 2020 08:28
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Я открыла ИП в октябре 19, доходов не было, за 4й квартал оплатила взносы.Каким образом заполнить декларацию? Везде ноль или в п. 143 поставить сумму взносов и в п.110?
Спасибо.
Ответить
12 мая 2020 11:18
Постоянная ссылка
Суммы налога к уменьшению по стр. 110 у Вас быть не может, она по-другому считается, исходя из оплаченных авансовых платежей. А строки, связанные с уплатой взносов, у вас это 143, заполнить видимо надо.
Ответить
14 апреля 2020 18:58
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста,что пишется в усн в графу сфера деятельности:такси или перевозка пассажиров,у меня открыто ип с патентом.
Ответить
4 апреля 2020 20:52
Постоянная ссылка
Так и не поняла, если не было ни доходов, ни расходов как заполнить нулевую отчетность?
Где писать этот злосчастный ноль?
Ответить
7 апреля 2020 19:54
Постоянная ссылка
не нужно где-то писать ноль вставляете везде прочерки "-" кроме титульного листа естественно и раздел 1.1 строка 010 пишете свой ОКТМО в остальных строках ОКТМО указывать не нужно!
Ответить
20 декабря 2019 21:45
Постоянная ссылка
Общественная организация культуры (издание журналов и книг) ведёт бух учёт по УСН доходы. У нас мрого расходов: аренда, оплата договоров с типографией, оплата гонораров авторам , верстальщикам, корректорам и т.п.) Мы хотим перейти на УСН доходы минус расходы. Что и когда нам нужно сделать?
Ответить
20 декабря 2019 18:55
Постоянная ссылка
Добрый день, ИП на УСН доходы минус расходы, учитываются ли затраты на ремонт орг техники, которую используем в работе ?
Спасибо
Ответить
10 декабря 2019 15:27
Постоянная ссылка
Я являюсь ИП,пользуюсь системой "Патент". У меня произошло "Приостановление операции по счету" Основание: непредставление деклараций: Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за за год 2018 г. со сроком 30.04.2019 г. , в установленные Налоговым кодексом Российской Федерации сроки.

Чем мне это грозит?
Ответить
2 декабря 2019 22:40
Постоянная ссылка
У меня ИП без сотрудников. В какую графу вписывать уплаченый взнос на обязательное медицинское страхование?. Например я каждый квартал платила взносы в пенсионный фонд по 7338 рублей, а на обязателное медицинское страховани заплатила разово 6 884. Сумму 6884 рубля плюсовать к 7338 и вписывать ? или ее вообще не вписывать ни куда
Ответить
24 июля 2019 10:37
Постоянная ссылка
Если на титульном листе не указан телефон, это является ошибкой.
Ответить
15 апреля 2019 05:31
Постоянная ссылка
Добрый день. Тоже запуталась с расчетами, если у меня строка 140 получилась больше, чем 130, но я обязана писать одинаковую сумму. Соответственно строка 020 будет 0?
Ответить
11 апреля 2019 11:55
Постоянная ссылка
Налоговая сняла самостоятельно со счета 1289 руб в июне 18 г. Мне куда эти деньги писать к возврату? В ПФ я заплатила 32385 руб. по упрощенке 6% я должна была оплатить 23259 руб. за год.Да еще 1% свыше 300000 руб. (876 руб). Т.е оплачено намного больше, а они сняли еще 1289 р. За 1 и 2 кв. тоже больше чем надо оплачено.
Ответить
1 апреля 2019 18:17
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Нужно указывать в декларации сумму 1% от прибыли по УСН 6%?
Ответить
3 апреля 2019 15:53
Постоянная ссылка
Конечно. В налоге к уплате.
Ответить
6 марта 2019 18:05
Постоянная ссылка
как и где можно скачать по УСН для НКО ( мечет)
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме