Подписывайтесь на новости по налогам, учету и кадрам
Новости по налогам, учету и кадрам
Подписаться
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:
С вами с 2014 года
Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Поиск
Услуги Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Важное за неделю Изменения-2026 Ставка ЦБ РФ Калькулятор НДФЛ Конструктор УПД Калькулятор стажа работы по трудовой книжке для больничного

Декларация по УСН 2025-2026

Налог-налог
Декларация по УСН за 2025 год с 28.02.2026 подается строго по форме, утв. приказом ФНС от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@. До этой даты действует бланк из приказа ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@, который уже сдавали в 2025 году за 2024-й. По ссылкам ниже вы можете бесплатно скачать оба бланка декларации по УСН и образцы ее заполнения для организации и ИП.
Бланк декларации по УСН за 2025 год с 28.02.2026
Открыть в КонсультантПлюс. Бесплатно
Бланк декларации по УСН по 27.02.2026 включительно
Открыть в КонсультантПлюс. Бесплатно
Вам поможет
Видео-инструкция по заполнению
Образец заполнения ООО с объектом налогообложения "доходы минус расходы" декларации по УСН за 2025 г. (с 28 февраля 2026 г.)
Открыть в КонсультантПлюс. Бесплатно
Образец заполнения с 28 февраля 2026 г. новой формы декларации по УСН с объектом налогообложения доходы за 2025 г., заполненной ООО
Открыть в КонсультантПлюс. Бесплатно
Образец заполнения ИП с объектом "доходы минус расходы" декларации по УСН по новой форме за 2025 г. (с 28 февраля 2026 г.)
Открыть в КонсультантПлюс. Бесплатно
Образец заполнения ИП с объектом налогообложения "доходы" декларации по УСН за 2025 г. (с 28 февраля 2026 г.)
Открыть в КонсультантПлюс. Бесплатно
Образец заполнения ООО с объектом налогообложения "доходы минус расходы" новой формы декларации по УСН за 2024 г.
Открыть в КонсультантПлюс. Бесплатно
Образец заполнения ООО с объектом налогообложения "доходы" новой формы декларации по УСН за 2024 г.
Открыть в КонсультантПлюс. Бесплатно
Образец заполнения ИП с объектом "доходы минус расходы" новой формы декларации по УСН за 2024 г.
Открыть в КонсультантПлюс. Бесплатно
Образец заполнения ИП с объектом налогообложения "доходы" новой формы декларации по УСН за 2024 г.
Открыть в КонсультантПлюс. Бесплатно
Статьи
Декларация по УСН: новая форма в 2026 году Как заполняется декларация по УСН «доходы минус расходы»?
Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Советуем прочитать
Платят ли транспортный налог участники СВОКак учитывать расходы по ФСБУ 10/2026 с 1 января 2027 годаВыписка из штатного расписания (образец 2026 года)
Последнее с форума
сальдо 68.04 Налог с продажи доли гаража Основание ставки НДС в госконтракте
Ваши вопросы
Постоянная ссылка
Добрый день, если ИП на УСН взял сотрудника на работу в июле, в декларации за год какой признак налогоплательщика указывать? или нужно заполнять две декларации?
Ответить
Постоянная ссылка
Нет, две декларации от ИП на УСН за один и тот же год не примут)) Сдаёте одну декларацию и указывается в ней признак налогоплательщика "1". Декларация заполняется нарастающим итогом с начала года и получается, что в отчётном году ИП производил выплаты сотруднику пусть и не с самого начала.
Ответить
Постоянная ссылка
В строке 150 указываем сумму страховых за себя и 1% который оплатили за 2024 год?
Ответить
Постоянная ссылка
В строке 150 указываем сумму взносов в совокупном ФИКСИРОВАННОМ размере, смотрите этот материал.
Ответить
Постоянная ссылка
Спасибо за развернутый ответ)
Ответить
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Где можно скачать программу декларации по УСН?

Спасибо.
Ответить
Постоянная ссылка
Если бесплатно, то на сайте налоговой. Вот ссылка на программу.
Ответить
Постоянная ссылка
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, входит ли налог на травматизм в суммы,
уменьшающие исчисленный налог УСН 6% (доходы) в 2025г.
Читала п.3.1 ст.346.21 НК РФ , что должен учитываться вместе со страховыми взносами, больничными, уплаченными в данный расчетный период.
Ответить
Постоянная ссылка
Да, в п. 3.1 статьи 346.21 НК РФ прямо прописано, что на суммы взносов на травматизм, в числе всех прочих, можно уменьшить единый налог по УСН. Данное уменьшение происходит по факту уплаты взносов.
Ответить
Постоянная ссылка
Спасибо!
Ответить
Постоянная ссылка
Компания на УСН. При формировании книги доходов за 2025г. попадают суммы от иностранной организации за минусом ндс .Какая сумма ндс должна вычитаться из дохода, сумма ндс на дату выставления счф или сумма ндс на дату оплаты (с учетом курса на момент платежа).Счф выставляются в юанях, оплата поступает в юанях.НДС по пониженной ставке 5%.
Ответить
Постоянная ссылка
Касательно заполнения новых строк 150-162.

В 2025 году был произведен вычет по переплате по ЕНП за 2024 год на сумму 5000 руб.

В 2025 году был произведен вычет по ЕНП на сумму 53658 руб.

В 2025 году произведен вычет в размере 1% с доходов, превышающих 300 тысяч рублей, за 2024 год на сумму 50000 руб.

Других вычетов в 2025 году не производилось.

Заполнение декларации:

в строке 150 - 58658

в строке 160 - 50000

в строке 161 - 0

в строке 162 - 50000

Это правильно?
Ответить
Постоянная ссылка
Не поняла, что за вычет по переплате по ЕНП 5000 руб. Поясните, пожалуйста. Вообще переплата по страховым взносам не включается в уменьшение суммы налога, поэтому прошу пояснить. Налог мы уменьшаем только в пределах начисленных сумм. Либо сумм, подлежащих уплате в данном налоговом (отчетном) периоде.
Ответить
Постоянная ссылка
Извините, неправильно написал.
Была переплата по фиксированному платежу за себя за 2024 год (была оплачена сумма за год 49500 руб, но поскольку ИП начало работу не с начала года, возникла переплата).
Можно ли на эту переплату уменьшить налоговые выплаты по УСН за 2025 год и, если можно, то как это следует отразить в годовой налоговой декларации?
Спасибо за ответ!
Ответить
Постоянная ссылка
Нет, как я сказала на переплату по взносам единый налог уменьшать нельзя. Смотрите, Вы заплатили 49500 за 2024 г., но начислены были взносы в сумме 44500, таким образом на ЕНС осталась висеть сумма 5000 руб. За 2025 год Вам необходимо заплатить взносы 53658 руб. Но поскольку у Вас есть переплата, то Вы можете закинуть только 48658 руб. А в уменьшение налога по УСН Вы ставите полную сумму взносов, подлежащую уплате за 2025 год - 53658 руб.
Ответить
Постоянная ссылка
Спасибо!
Ответить
Постоянная ссылка
где посмотреть пенсионные балы на ИП
Ответить
Постоянная ссылка
Я нахожусь на новой территории это Херсонская область,в перечне нет нашего региона, и я не могу получить бесплатный доступ.
Ответить
Постоянная ссылка
Доброе время суток. Я ИП на УСН подала уведомление по авансовый платёж по усн , а затем и декларацию за 2024 год с неверным ОКТМО, как исправить ситуацию?
Ответить
Постоянная ссылка
Я нахожусь на новой территории, Запорожская область, а в перечне предлагаемых регионов нашего нет и я не могу получить бесплатный допуск
Ответить
Постоянная ссылка
Как скачать блан декларации усн для ИП? Чтоб заполнить потом
Ответить
Постоянная ссылка
В СНТ не ведётся деятельность. Членские взносы отсутствуют. Зарплаты не выплачиваются. По какой форме сдать годовую отчетность в налоговую?
Ответить
Постоянная ссылка
Отчитаться нужно по режимному налогу, что у Вас осно или УСН? Ну и бухотчетность, наверное, нужно сдать. Посмотрите этот материал, в нем мы рассказывали про всю отчетность СНТ.
Ответить
Постоянная ссылка
Какие налоги будет платить НКО с нулевым доходом при переходе на УСН
Ответить
Постоянная ссылка
Если у Вас нет имущества, которое попадает под налогообложение имущественного транспортного или земельного налога, если у вас нет работников, которым вы выплачиваете зарплату (для работников ГПХ - вознаграждение), с которой рассчитываются НДФЛ и страховые взносы, то в принципе остаётся только режимный налог. Если доход равен нулю, то и этот налог тоже равен нулю.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить