3 ноября (вторник, сокращенный день): уведомление по НДФЛ
НДФЛ за 23–31 октября. Налоговые агенты подают уведомление об исчисленных суммах НДФЛ не позднее 3 ноября. Сроки на весь год — в таблице уведомлений по НДФЛ.
С 1 сентября 2026 года по НДФЛ и взносам можно подать одно досрочное уведомление на несколько периодов вперед (закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ, п. 9 ст. 58 НК РФ). Это право, а не обязанность: обычный порядок сохраняется.
5 ноября (четверг): НДФЛ и АУСН
- НДФЛ за 23–31 октября. Налоговые агенты перечисляют удержанный налог не позднее 5 ноября. Уведомление, поданное до этого срока (по правилам — 3 ноября), нужно, чтобы налоговая распределила платеж в ЕНП.
- АУСН. Внести в личный кабинет данные о доходах и расходах за октябрь, если они не переданы банком, ККТ или оператором площадки (режим АУСН).
9 ноября (перенос с 7 ноября): проверьте данные банка по АУСН
АУСН. Седьмое ноября — суббота, поэтому подтвердить или скорректировать информацию, которую передал уполномоченный банк по операциям за октябрь, можно до понедельника, 9 ноября. Проверьте сведения: доход или расход и код налоговой базы по каждой операции.
13 ноября (пятница): возмещение расходов на предупредительные меры
Страхователи, которые выполнили предупредительные меры по сокращению травматизма, подают в СФР заявление о возмещении расходов и отчет о расходах за 2026 год. Общий срок — не позднее 15 ноября, но это воскресенье, а перенос для этого заявления не установлен. Поэтому подайте документы не позднее пятницы, 13 ноября. Форма заявления утверждена приказом СФР от 11.03.2025 № 278.
16 ноября (перенос с 15 ноября): взносы на травматизм
- Взносы на травматизм за октябрь — отдельной платежкой в СФР, не через ЕНП. Работодатели.
- АУСН. Уплатить 1/12 фиксированного взноса на травматизм за октябрь.
20 ноября (пятница): косвенные налоги и освобождение от НДС
- Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС за октябрь и уплата НДС по товарам, принятым к учету в октябре. Обязанность возникает только при фактическом ввозе или лизинговом платеже. Для октября используйте обновленный бланк.
- Уведомление об освобождении от НДС с ноября (а также о продлении освобождения или об отказе от него) — ОСНО и ЕСХН при наличии права на освобождение по ст. 145 НК РФ.
25 ноября (среда) — пик отчетности: уведомления, персонифицированные сведения, ЕФС-1
Двадцать пятое ноября приходится на рабочий день, переноса нет. Квартальных деклараций и РСВ в ноябре нет — сдаем ежемесячные формы.
Отчетность в ИФНС
|
Форма |
Кто сдает |
Важные оговорки |
|
Персонифицированные сведения за октябрь |
Плательщики взносов (работодатели) |
Октябрь — первый месяц квартала, поэтому сведения подают в обычном порядке |
|
Декларация по налогу на прибыль за октябрь (январь–октябрь) |
Организации, которые платят ежемесячные авансы по фактической прибыли |
Платящие только квартальные авансы в ноябре декларацию не сдают |
|
Декларация по НДПИ за октябрь |
Плательщики НДПИ |
Только при наличии обязанности |
|
Декларация по акцизам за октябрь |
Плательщики акцизов |
По отдельным операциям (свидетельства на прямогонный бензин, бензол и др.) — за август, бункерное топливо и средние дистилляты из реестра — за май |
Уведомления об исчисленных суммах
- НДФЛ за 1–22 ноября (налоговые агенты).
- Страховые взносы за октябрь.
Отчетность в СФР
|
Форма |
Период/условие |
Важные оговорки |
|
Подраздел 1.1 ЕФС-1 |
За октябрь — при кадровых событиях |
Переводы и другие события, по которым срок не «следующий рабочий день». Прием и увольнение подают не позднее рабочего дня, следующего за днем приказа Подробнее о сроках сдачи разделов здесь |
Подробнее о заполнении: персонифицированные сведения, подраздел 1.1 ЕФС-1, ЕФС-1 при приеме на работу, декларация по прибыли.
АУСН: налог и сведения агентов
- Плательщики АУСН уплачивают налог за октябрь не позднее 25 ноября.
- Налоговые агенты на АУСН передают через личный кабинет сведения о доходах, вычетах и НДФЛ за период с 23 октября по 22 ноября.
30 ноября (перенос с 28 ноября) — день платежей через ЕНП
Двадцать восьмое ноября — суббота, поэтому срок платежей с 28 числа переносится на понедельник, 30 ноября. Через ЕНП перечисляются:
- НДФЛ за 1–22 ноября (налоговые агенты);
- страховые взносы за октябрь (работодатели);
- 1/3 НДС за 3 квартал — вторая часть; последнюю треть платят 28 декабря (сроки уплаты НДС за 3 квартал);
- налог на прибыль: второй ежемесячный авансовый платеж за 4 квартал и аванс за октябрь для плательщиков по фактической прибыли (авансовые платежи по прибыли); налоговые агенты — налог с дивидендов и процентов по госбумагам, удержанный в октябре;
- НДПИ за октябрь;
- Акцизы за октябрь (по отдельным операциям — за август и за май); производители алкогольной и подакцизной спиртосодержащей продукции — авансовый платеж за ноябрь;
- НПД за октябрь (самозанятые).
Календарь на ноябрь 2026 одной таблицей
|
Дата |
Что сделать |
Кто |
|
3 ноября |
Уведомление об исчисленном НДФЛ, удержанном с 23 по 31 октября |
Налоговые агенты |
|
5 ноября |
Уплата НДФЛ, удержанного с 23 по 31 октября
АУСН: внести в личный кабинет данные за октябрь |
Налоговые агенты; плательщики АУСН |
|
9 ноября |
АУСН: подтвердить или скорректировать данные банка за октябрь |
Плательщики АУСН |
|
13 ноября |
Заявление о возмещении расходов на предупредительные меры и отчет о расходах за 2026 год |
Страхователи |
|
16 ноября |
Взносы на травматизм за октябрь в СФР
АУСН: 1/12 фиксированного взноса на травматизм |
Работодатели; страхователи на АУСН |
|
20 ноября |
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС за октябрь и уплата НДС
Уведомление об освобождении от НДС |
Импортеры из ЕАЭС; ОСНО и ЕСХН с правом на освобождение |
|
25 ноября |
Уведомления об исчисленных суммах (НДФЛ за 1–22 ноября, взносы за октябрь)
Персонифицированные сведения за октябрь
ЕФС-1
Декларации по прибыли (если авансы по факту), НДПИ и акцизам
АУСН: уплата налога за октябрь |
Налоговые агенты, работодатели, плательщики соответствующих налогов |
|
30 ноября |
Платежи через ЕНП: НДФЛ за 1–22 ноября, взносы за октябрь, 1/3 НДС за 3 квартал, авансы по прибыли, НДПИ, акцизы, НПД; заявление о ставке 0% по прибыли с 2027 года |
Все плательщики из списка ниже |
Перенос сроков из-за выходных в ноябре 2026
Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, срок заканчивается в ближайший следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Нерабочий день в ноябре один — 4 ноября (среда, День народного единства, см. производственный календарь на 2026 год). Из-за выходных 7, 15 и 28 ноября три срока сдвигаются на понедельник. Сверить даты можно по таблице ниже и в нашем календаре событий ноября.
|
Срок по правилам |
День недели |
Срок в 2026 году |
Что это |
|
7 ноября |
суббота |
9 ноября, понедельник |
Корректировка данных банка по АУСН |
|
15 ноября |
воскресенье |
16 ноября, понедельник |
Взносы на травматизм |
|
28 ноября |
суббота |
30 ноября, понедельник |
Платежи через ЕНП |
|
3, 5, 20 и 25 ноября |
рабочие дни |
без переноса |
Уведомления, НДФЛ, ЕАЭС, отчетность |
Законопроект № 617-9 предлагает изменить правило переноса сроков. Как, рассказываем здесь.
Что сдают и платят ООО и ИП в ноябре 2026: разбивка по статусу
|
Статус |
Что в ноябре |
|
ООО (организации) на ОСНО |
уведомления: 3 ноября по НДФЛ, 25 ноября по НДФЛ и взносам НДФЛ за 23-31 октября — 5 ноября травматизм — 16 ноября ПСВ и ЕФС-1 — 25 ноября НДФЛ за 1-22 ноября и взносы за октябрь — до 30 ноября 1/3 НДС за 3 квартал — 30 ноября авансы по прибыли — 30 ноября (декларация 25 ноября — только при авансах по факту) |
|
ООО на УСН |
Налога по УСН в ноябре нет (аванс за 3 квартал был 28 октября). Если есть работники — как у всех работодателей: НДФЛ, взносы, ПСВ, ЕФС-1, травматизм. Плательщики НДС на УСН платят 1/3 НДС за 3 квартал |
|
ИП на УСН без работников |
Отчетности и платежей по налогу в ноябре нет. Фиксированные взносы за 2026 год — до 28 декабря |
|
ИП на УСН с работниками |
Как работодатель: уведомления — 3 и 25 ноября, НДФЛ — 5 и 30 ноября, взносы за октябрь — 30 ноября, травматизм — 16 ноября, ПСВ и ЕФС-1 — 25 ноября |
|
ИП на ОСНО |
1/3 НДС за 3 квартал (если плательщик) — 30 ноября; обязательства работодателя — как выше |
|
Плательщики АУСН |
Данные за октябрь — 5 ноября, корректировка — 9 ноября, взносы на травматизм — 16 ноября, налог — 25 ноября |
|
Самозанятые (НПД) |
Налог за октябрь — до 30 ноября (перенос с 28 ноября), если был доход |
Свод сроков для ИП — в статье «Какие сроки уплаты налогов у ИП в 2026 году». Фиксированные взносы подробнее — в материале «Фиксированные платежи для ИП».
Календарь бухгалтера: важные напоминания ноября
- Пиковые даты: 25 ноября (уведомления и отчетность) и 30 ноября (платежи).
- МЧД. Проверьте срок действия машиночитаемой доверенности на даты подписания: 25 и 30 ноября.
- Формы. Для сведений о трудовой деятельности используйте действующую форму ЕФС-1 (приказ СФР от 17.11.2025 № 1462).
См. также обзор "Налоги и взносы в ноябре 2026 года: основные изменения" в системе КонсультантПлюс, оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Календарь на весь квартал — календарь бухгалтера на 4 квартал 2026 года.
Готовимся к 2027 году: чек-лист по налоговым изменениям 2027.
Часто задаваемые вопросы
Какие ключевые даты в ноябре 2026?
Основные: 25 ноября — уведомления по НДФЛ (за 1–22 ноября) и взносам, персонифицированные сведения, ЕФС-1 (подраздел 1.1), декларации по прибыли (авансы по факту), НДПИ и акцизам; 30 ноября (перенос с 28 ноября) — платежи через ЕНП: НДФЛ, взносы, 1/3 НДС, авансы по прибыли. Также 5 ноября — НДФЛ за 23–31 октября, 16 ноября (перенос с 15 ноября) — взносы на травматизм, 20 ноября — косвенные налоги по импорту из ЕАЭС. Точный набор сроков зависит от статуса (ИП или ООО) и системы налогообложения — см. таблицу выше.
Как переносятся сроки, если дата выпадает на выходной?
По п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок переносится на ближайший следующий рабочий день. В ноябре 2026 года так сдвигаются 7 ноября (на 9 ноября), 15 ноября (на 16 ноября) и 28 ноября (на 30 ноября). Проверяйте не число, а день недели: 4 ноября — праздничный день, 3 ноября — сокращенный.
Что сдавать ИП на УСН в ноябре?
Если у ИП на УСН нет работников, в ноябре нет ни отчетности, ни авансов по УСН: аванс за 3 квартал платили до 28 октября, следующий платеж (налог по году и аванс за 1 квартал 2027) — в апреле. Фиксированные взносы за 2026 год нужно заплатить до 28 декабря. ИП-работодатель в ноябре подает уведомления по НДФЛ и взносам, платит НДФЛ и взносы, подает персонифицированные сведения и ЕФС-1 по кадровым событиям: по приему и увольнению — не позднее рабочего дня, следующего за днем приказа.
Нужно ли сдавать промежуточную отчетность по прибыли в ноябре?
Только если организация платит ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли: тогда нужно подать декларацию за октябрь (с начала года) до 25 ноября и уплатить аванс до 30 ноября. Организации с ежемесячными авансами внутри квартала в ноябре платят второй аванс за 4 квартал, но декларацию за ноябрь не сдают. Плательщики только квартальных авансов в ноябре ничего не платят и не сдают.
Где отслеживать изменения сроков?
Сроки закреплены в НК РФ, законах об АУСН, НПД, взносах на травматизм. Проверяйте актуальные даты в статье выше либо в календаре событий ноября на нашем сайте.
Есть ли специальные дедлайны для новых ИП и ООО?
Общий календарь отчетов и платежей для них тот же, но часть сроков отсчитывается от даты регистрации. Заявление о переходе на УСН вновь созданная организация или вновь зарегистрированный ИП вправе подать в течение 30 календарных дней со дня постановки на учет (п. 2 ст. 346.13 НК РФ): если постановка на учет пришлась на 28 октября, последний день — 27 ноября (как подать уведомление о переходе на УСН). Заявление на патент подают не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения ПСН.
Сдается ли СЗВ-М в ноябре 2026 года?
Нет. Форма СЗВ-М не применяется с 2023 года: сведения о работниках ежемесячно подают в ФНС (персонифицированные сведения), а сведения о трудовой деятельности — в СФР в составе ЕФС-1.
Чек-лист на ноябрь 2026 года
- 3 и 5 ноября: уведомление и платеж по НДФЛ за 23–31 октября.
- 5 и 9 ноября: АУСН — внести данные за октябрь, подтвердить или скорректировать данные банка.
- До 13 ноября: заявление о возмещении расходов на предупредительные меры (если проводили).
- 16 ноября: взносы на травматизм за октябрь отдельной платежкой в СФР.
- 20 ноября: декларация по ЕАЭС и НДС при импорте; уведомление об освобождении от НДС.
- 25 ноября: уведомления по НДФЛ и взносам, персонифицированные сведения, ЕФС-1, декларации по прибыли, НДПИ и акцизам.
- 30 ноября: платежи через ЕНП и заявление о ставке 0% по прибыли. Проверьте КБК и сальдо ЕНС.
- Проверьте срок действия МЧД на даты подписания.
Итоги
Главные даты ноября 2026 года приходятся на конец месяца: 25 ноября нужно подать уведомления по НДФЛ и взносам, персонифицированные сведения, ЕФС-1 и декларации по прибыли, а 30 ноября — заплатить налоги и взносы через ЕНП (срок 28 ноября выпадает на выходной и переносится на понедельник). Остальные сроки месяца разложены по датам выше. Чтобы ничего не пропустить, сверьте свои обязанности со сводной таблицей в начале статьи, а перед платежом проверьте КБК и сальдо ЕНС.