Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Подаем уведомление о переходе на УСН в 2023 - 2024 годах

Уведомление о переходе на УСН 2023-2024 годов - по какой форме оно подается, в какие сроки его положено представить в ИФНС, какие сведения в нем указать и где найти образец заполнения, вы узнаете из данной статьи.
Вам помогут документы и бланки:

В каких случаях подается уведомление о переходе на упрощенку

Хозяйственные субъекты имеют право на самостоятельный выбор режима налогообложения. Переход на другую систему в добровольном порядке совершается 1 раз в год. Если фирма отвечает требованиям, перечисленным в ст. 346.12 НК РФ, и желает перейти на спецрежим со следующего года, она может до 31 декабря текущего года представить в налоговые органы уведомление о переходе на УСН.

Недавно созданным предприятиям следует определиться с выбором упрощенной системы налогообложения не позднее 30 дней с момента регистрации.

О переходе на упрощенку, в т. ч. о сроках подачи уведомления, читайте в этой рубрике.

Бланк уведомления о переходе на УСН в 2023-2024 годах

Бланк уведомления на УСН 2023-2024 годов утвержден приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@. Принимается этот документ налоговой инспекцией в случае добровольной смены режима со следующего налогового периода до последнего дня декабря текущего года включительно, а если это нерабочий день, то до первого рабочего дня следующего года. При заполнении бланка следует в обязательном порядке выбрать будущий объект налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы».

О том, как определиться с объектом, читайте в публикации «Какой объект выгоднее – «доходы» или «доходы минус расходы?».

Скачайте бланк уведомления о переходе на УСН бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Заявление о переходе на УСН Заявление о переходе на УСН Скачать

Построчный алгоритм заполнения уведомления вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный полный доступ к правовой системе можно получить бесплатно. Также бесплатно в системе можно скачать образец заполнения уведомления, кликнув по картинке ниже:

Бесплатно скачать в КонсультантПлюс

Форма перехода на УСН: дополнительные сведения

В бланке перехода на УСН в 2023-2024 годах, подаваемом в ФНС уже действующими фирмами, помимо выбранного объекта налогообложения, указываются сведения о доходах за 9 месяцев текущего года и остаточная стоимость основных средств на 1 октября. Сообщать о средней численности наемных работников и прочих данных, влияющих на соответствие критериям применения УСН, не требуется. Но имейте в виду, что часть критериев налоговая может проверить самостоятельно по данным ЕГРЮЛ, а часть – при выездной или камеральной проверке. Поэтому не стоит рассчитывать на возможность применения УСН, если есть хоть какое-то несоответствие нормам, указанным в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

О размерах доходов, дающих право на УСН, см. в материале «Лимит доходов при применении УСН».

Итоги

Уведомление о переходе на упрощенку подается на утвержденном законодательством бланке в срок до 31 декабря текущего года (для перехода с  января следующего), в течение 30 дней с госрегистрации предприятия или ИП или в другие даты, соответствующие требованиям НК РФ.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
7 января 2024 20:50
Постоянная ссылка
Добрый вечер!
У меня розничный магазин, получил патент на 2024 год. Хочу попробовать на маркетплейсах, для этого нужно УСН. (заявление могу подать до 01.09.2024 г.) Вопрос: Как к патенту добавить УСН? В налоговом кабинете есть только сменить налоговый режим. Вопрос: при смене налогового режима я не слетаю с патента? Будет ли отдельно работать магазин на патенте, а маркетплейс на УСН?
Ответить
22 декабря 2023 15:02
Постоянная ссылка
Добрый день! ИП на ПСН+ОСН.
В 2023 году работал только с патентом, по ОСН доходов не было. Сейчас хотим подать уведомление о переходе на УСН с 2024г. Обязательно ли заполнять строки о доходах и ОС? В главной книге прочитала, что нет "ИП вправе не указывать в уведомлении сведения о доходах и о стоимости ОС. Но после перехода на УСН ограничения в 150 млн руб. (и по размеру доходов, и по стоимости ОС) они должны соблюдать наравне с фирмами, чтобы не слететь со спецрежима. Такова позиция Минфина, да и Верховный суд ее разделяет (п. 3 ст. 346.12, п. 4 ст. 346.13 НК РФ; Письма Минфина от 28.09.2017 № 03-11-06/2/62973, от 14.08.2013 № 03-11-11/32974; п. 6 Обзора, утв. Президиумом ВС 04.07.2018)" Но я не вижу такого в этих письмах. Как правильно заполнить строку о доходах? Указывать фактическое поступление ДС за 9 месяцев или указывать установочный потенциальный доход для патента?
Ответить
24 декабря 2023 23:09
Постоянная ссылка
ИП не показывают при заполнении уведомления величину дохода и остаточную стоимость ОС. Обратимся к абз. 2 п. 1 ст. 346.13 НК РФ: "В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения. ОРГАНИЗАЦИИ указывают в уведомлении также остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября года". Про ИП, как видим, ни слова не сказано в части заполнения данных о доходах и ОС.
Ответить
12 апреля 2023 17:51
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, 27.03.2023г. поставили ИП на учёт, выбрали УСН доходы, сейчас решили перейти на УСН доходы минус расходы, т.е 30 дней ещё не прошло. Какую форму заполнять 26.2-1 - или форму 26.2-6 ?
Ответить
13 апреля 2023 16:37
Постоянная ссылка

Согласно п.2 ст. 346.14 НК РФ менять объект обложения в течение года нельзя. Вновь созданные компании подают уведомление о применении УСН с соответствующим объектом в течение 30 дней с момента регистрации (ст. 346.13 НК РФ). Формально, о повторном уведомлении в этой статье НК РФ ничего не говорится. Но есть Письмо Минфина России от 08.09.2020 № 03-11-06/2/78707 и Письмо ФНС России от 11.09.2020 № СД-4-3/14754, в которых сказано, что поменять объект обложения в течение 30 дней не запрещено. Для этого нужно:
- подать новое уведомление по форме 26.2.1;
- приложить заявление с просьбой аннулировать предыдущее уведомление.

Ответить
18 октября 2022 17:59
Постоянная ссылка
"ооо" подал документ на УСН, через какое время поставят на эту систему налогообложения?
Ответить
18 октября 2022 22:26
Постоянная ссылка
Согласно п. 1 статьи 346.13 НК РФ налогоплательщики должны уведомить налоговую инспекцию о переходе на УСН до 31 декабря года, предшествующего тому, с 1 января которого они планируют перейти на упрощёнку. То есть если Вы подали уведомление в любой день 2022 года, то на упрощёнку Вы перейдете с 1 января 2023 года.
Ответить
19 октября 2022 08:16
Постоянная ссылка
Открыл ооо и подал документ в срок не позднее 1 месяца. Тогда через которое время переход осуществится ?
Ответить
19 октября 2022 16:26
Постоянная ссылка
В этом случае с момента регистрации Вы имеете право применять упрощенку - п. 2 ст. 346.13 НК РФ.
Ответить
16 июня 2022 10:24
Постоянная ссылка
Здравствуйте! ИП открылся в феврале 2020г., УСН "доходы". В декабре 2021г подали в электронном виде уведомление на смену режима налогообложения на УСН "доходы-расходы" по форме 26.2.-1. В 2022г налоговая требует подать уточненную налоговую декларацию за 2021г, тк режим у нас остался прежним УСН "доходы", якобы уведомили мы неверной формой уведомления. Правомерно ли это?
Ответить
16 июня 2022 15:56
Постоянная ссылка
Если Вы подали уведомление в декабре 2021 г., то применять новый объект Вы можете только с 1 января 2022 г. - см. п. 2 ст. 346.14 НК РФ. За 2021 г. считайте налог, используя тот же объект, который Вы заявили при открытии.
Ответить
18 июня 2022 10:00
Постоянная ссылка
Добрый день. Уведомление мы подали в декабре 2020г по форме 26.2.-1. Налоговый инспектор сказал, что должны были подать уведомление о смене объекта налогообложения по форме 26.2.-6, из-за этого ИП не перевели на объект налогообложения доходы-расходы. (хотя в электронном виде у нас есть квитанция о приеме уведомления, ИФНС нас никак не уведомила, что отказано в смене объекта налогообложения и инспектор сказал, что ИФНС не обязана уведомлять). В налоговой пояснили, что форма 26.2.-1 подается в случае смены режима налогообложения (если бы мы были, например, на ОСН), а для смены объекта налогообложения, т.е. УСН "доходы" меняются на УСН "доходы-расходы" нужно подавать уведомление по форме 26.2-6. Теперь требуют пересчитать налог, подать уточненку за 2021г и доплатить налог и пени. Вот теперь мучает вопрос, а можно ли как то это оспорить, может быть неправомерны действия налоговой? Или ИФНС права и мне нужно смириться, все пересчитать налог со всеми вытекающими?
Ответить
20 июня 2022 22:59
Постоянная ссылка
Если честно, то я до конца не уверена, что требование налоговой можно оспорить в данном случае. Нужно обратиться к судебной практике. В целом смена объекта налогообложения носит уведомительный характер, форма заявления - 26.2-6 - рекомендованная, а не обязательная. Поэтому в качестве одного из доводов Вы можете привести тот факт, что налоговая все-таки была уведомлена о Вашем желании поменять объект, но не с помощью рекомендованной формы 26.2-6 из Приказа ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@, а другой, также рекомендованной данным приказом. Пойдут ли Вам налоговики навстречу при рассмотрении или нет, не могу сказать.
Ответить
21 июня 2022 09:10
Постоянная ссылка
Спасибо Вам большое за ответ. Не получилось договориться с налоговой, к сожалению. Пришлось подать уточненку за 2021г, доплатить налог. Теперь для меня урок, буду знать, что форма 26.2-1 - уведомление о переходе на УСН с другого режима налогообложения, а форма 26.2-6 - уведомление о смене объекта налогообложения УСН.
Ответить
11 мая 2022 22:19
Постоянная ссылка
Подскажите работали все время усн доходы -расходы , сдали за 2021 год усн доходы-минус расходы , ИФНС прислала уведомление что налогообложение доходы, если 2020 год был отработан доходы-минус -расходы , я все равно должна была подать уведомление на 2021 год ? и за 2022 год тоже не подавала что теперь делать ? есть выход ?
Ответить
12 мая 2022 14:24
Постоянная ссылка
Вы подали уведомление о применении УСН? Какой объект налогообложения указан в этом уведомлении? Вы меняли объект путем подачи уведомления? У Вас сохранились письма с отметками налоговой о их принятии? Ответьте прежде всего себе на эти вопросы, найдите документальное подтверждение своим ответам. На их основании Вы уже поймете, какой объект надо было применять при расчете налога.
В середине года менять объект НЕЛЬЗЯ - см. п. 2 ст. 346.14 НК РФ. Если Вы что-то захотите поменять, то только с 1 января 2023 г. путем подачи заявления в срок до 31 декабря 2022 г.
Ответить
13 апреля 2022 09:19
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Открыла ИП на НПД. Два вопроса, нужно ли моим клиентам с кем работала как самозанятая менять реквизиты, если перечисление денег шло через Сбербанк, а ИП открыто в Тинькофф?
И второе, могу ли я перейти на УСН ,поскольку до окончания года у меня будет исчерпан лимит для НПД ?
Ответить
13 апреля 2022 09:52
Постоянная ссылка
Если с клиентами были заключены договоры, в которых были платежные реквизиты то естественно в них допсоглашениями нужно внести изменения в платежные. Также поменяется часть Ваших идентификационных данных для договора как ИП, поэтому возможно целесообразнее будет перезаключить договоры.
Для действующего ИП переход на УСН возможен только с начала нового календарного года, то есть с 1 января (п. п. 1, 2 ст. 346.13 НК РФ, Письма ФНС России от 16.07.2021 N БС-19-11/263@, Минфина России от 11.03.2019 № 03-11-11/15272). Либо переход на УСН можно сделать в течение 30 дней после регистрации. Таким образом, если вы исчерпаете лимит, то Вам оставшуюся часть года придется работать на ОСНО.
Ответить
16 июня 2022 13:11
Постоянная ссылка
Если право на НПД утрачено, то есть смена НПД на УСН является не добровольной, а вынужденной мерой, а следовательно, перейти на УСН можно в середине года. Для этого после утраты права на НПД в течение 20 дней необходимо подать уведомление о применении УСН в налоговую и применять УСН с даты утраты права на НПД.
Ответить
22 января 2022 15:31
Постоянная ссылка
Здравствуйте! открыл ИП 02.12.2021. Могу ли я сейчас перейти на УСН?
Ответить
24 января 2022 09:27
Постоянная ссылка
Нет не успеваете, у Вас было 30 календарных дней с даты регистрации, на выбор системы налогообложения (п.2 ст. 346.13 НК РФ). Этот срок истек.
Ответить
19 января 2022 13:47
Постоянная ссылка
Добрый день, ооо на осно была зарегистрирована 21 декабря 2021г, подскажите пожалуйста до какого числа января 2022г я могу перейти на усн?
Ответить
19 января 2022 14:09
Постоянная ссылка
Перейти на УСН с ОСНО можно с 1 января следующего года. Поэтому уведомление о переходе подают не позднее 31 декабря текущего года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).
Однако в случае регистрации компании у Вас есть 30 календарных дней с даты ее проведения ( п.2 ст. 346.13 НК РФ), следовательно до 19 января надо было.
Ответить
10 января 2022 16:52
Постоянная ссылка
Добрый день! Подаю Заявление о переходе на УСН с 01.01.2022 года 10.01.2022г. Какой год указывать в графе "год подачи уведомления"?
Ответить
11 января 2022 14:09
Постоянная ссылка
Вы думаете, что можно, подав уведомление 10 января 2022 г., перейти на упрощенку с 1 января? Я сильно сомневаюсь, что налоговики одобрят такое заявление. Вас, конечно, поставят на учет как упрощенца, но с 1 января 2023 г. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году. Позднее - нельзя. Даже несмотря на то, что 31 декабря - выходной. Это не срок уплаты налога, это все-таки немного другое.
Ответить
21 декабря 2021 04:24
Постоянная ссылка
Мы уже работаем на УСН в 2021году. надо ли подавать заявление на 2022год , чтобы остаться на УСН
Ответить
21 декабря 2021 15:50
Постоянная ссылка
Заявление потребуется подать, если Вы вдруг захотите сменить объект налогообложения. Если же Вы подали заявление, проработали в течение года, соответствуя всем установленным для УСН критериям, и не хотите пока ничего менять, то никаких заявлений подавать Вам не нужно.
Ответить
27 декабря 2021 21:03
Постоянная ссылка
Добрый вечер. Скажите пожалуйста,если я в 2021 году применяла УСН доходы и я небуду менять налогооблажение в 2022 году. Мне надо подавать заявление об продлении УСН доходы
Ответить
28 декабря 2021 09:19
Постоянная ссылка

Еще раз дублирую свой ответ. Заявление потребуется подать, если Вы вдруг захотите сменить объект налогообложения. Если же Вы подали заявление, проработали в течение года, соответствуя всем установленным для УСН критериям, и не хотите пока ничего менять, то никаких заявлений подавать Вам не нужно. Обращаю Ваше внимание на официальный сайт налоговиков

Ответить
15 декабря 2020 14:06
Постоянная ссылка
Добрый день.
Индивидуальный предприниматель в настоящее время совмещает два налоговых режима - ЕНВД и ОСНО.
В связи с предстоящей отменой ЕНВД - подали заявление на патент.
Предприниматель хочет уйти с 01.01.2021 года с ОСНО на УСН (15%).
Т.е., хочет быть на патенте и УСН (15%).
Как правильно оформить переход с ОСНО на УСН? Нужно ли подать заявление о прекращении ОСНО?
Ответить
15 декабря 2020 14:37
Постоянная ссылка
Да, нужно уведомить налоговую о переходе с ОСНО на УСН. Подробности в этом материале.
А о том, по какой форме и как подать уведомление о переходе на УСН - здесь.
Ответить
9 декабря 2020 08:54
Постоянная ссылка
При переходе на УСНО с ЕНВД с 01.01.21г. нужно указывать доходы за 9 месяцев и остаточную стоимость ОС? Если нужно, то какой доход брать, из декларации по ЕНВД или из кассы (реализация была только по касе)
Ответить
9 декабря 2020 09:09
Постоянная ссылка
Посмотрите вот эти разъяснения.
Ответить
8 декабря 2020 18:16
Постоянная ссылка
В связи с отменой енвд с 1 января 2021 г переходим с енвд на усн. В графе признак налогоплатеьщика ставим 2 или 3?
Ответить
9 декабря 2020 14:05
Постоянная ссылка
Как я поняла, код "2" предназначен для случаев "слета" с ЕНВД в течение года, т.е. налогоплательщики вынуждены переходить на иной режим, потому что перестали подпадать под критерии вмененки. А при переходе с нового года в связи с отменой ЕНВД не совсем понятно, какой код нужно указывать. Если ваши налоговики просят код "3", то поставьте его.
Ответить
19 ноября 2020 10:27
Постоянная ссылка
Добрый день. ИП применяет систему налогообложения ОСНО, с 2021 г. переходим на УСН (доходы минус расходы).Отправили уведомление 16 11 2020 г.о смене режима, но вместо доходы минус расходы,ошибочно указали доходы. Имеем ли мы право отозвать уведомление и указать правильный режим налогообложения т.е доходы минус расходы?
Ответить
19 ноября 2020 13:02
Постоянная ссылка
Здравствуйте, да, можете, главное - уложиться в установленные сроки. Вот здесь все подробности:
https://nalog-nalog.ru/usn/perehod_na_usn/obekt-nalogooblozheniya-usn-vybrali-ne-tot-chto-delat/
Ответить
Ваш вопрос
Отправить