Как сформировать уведомление об исчисленных суммах налогов в «1С»

Уведомление об исчисленных суммах налогов: законодательство

Подавать подобные уведомления (КНД 1110355) требуется в соответствии с п. 9 ст. 58 НК РФ при определенных обстоятельствах:

• если срок уплаты (налога, аванса, взноса, сбора) наступает раньше срока сдачи отчетности;
• если сдача отчетности не предусмотрена.

ВАЖНО! Подавать уведомление не нужно, если в каком-то периоде не было выплат либо уплаты налога.

Крайний срок подачи документа общий — 25-е число месяца уплаты. Некоторым исключением является НДФЛ — по нему уведомление подают дважды:

Получайте рекомендации по налогам, учёту и кадрам.
Подписывайтесь на нас удобным способом и смотрите полезный контент.

• до 25-го числа настоящего месяца — по налогу за 1–22-е числа этого же месяца;
• до 3-го числа следующего месяца — по налогу за промежуток с 23-го по последнее число текущего месяца.

В декабре крайний срок приходится на последний день работы в году.

С 1 сентября 2026 года у ежемесячной рутины появляется альтернатива: можно подавать одно досрочное уведомление по НДФЛ и по взносам сразу на несколько месяцев вперед, вплоть до конца года, с указанием суммы отдельно по НДФЛ за каждый из периодов, по взносам за каждый месяц. Досрочные уведомления — это право, а не обязанность. Обычный помесячный порядок тоже остается. Подробнее — в статье «Уведомление с 1 сентября 2026 года: новое правило досрочной подачи по НДФЛ и страховым взносам».

Уведомление (КНД 1110355) следует сдавать по форме из приказа ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ (послед. ред. — 16.01.2024). На бумажном носителе документ могут подать только те плательщики, которые отвечают требованиям ст. 80 НК РФ:

• если они не являются крупнейшими;
• если среднесписочная численность персонала за предыдущий год меньше 100 чел.

Как подать и как заполнить уведомление по ЕНП, узнайте в системе «КонсультантПлюс», оформив пробный бесплатный доступ. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.

В наших материалах вы можете посмотреть, как заполнить уведомление по налогу на имущество и уведомление по земельному налогу.

Формирование уведомления (КНД 1110355) при работе с «1С:Бухгалтерия»

Разберем, как сформировать такой документ об исчислениях на примере НДФЛ:

1. Сначала работают с «1С:ЗУП». Здесь стандартно через документы выплаты (ведомости) удерживают налог. Это сумма, которую нужно будет впоследствии отобразить в уведомлении об исчислениях.
2. Далее на основании произведенных выплат в «1С:ЗУП» создают, заполняют, проводят документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» за нужный период. Затем созданный документ переносят в «1С:Бухгалтерия», используя «Синхронизацию данных» (см. «Администрирование»).

Как в 2026 году заполнить и подать уведомление по исчисленным налогам и взносам, рассказали в статье. 

3. Остальные действия выполняют при работе с «1С:Бухгалтерия», где можно создать сам документ по исчислениям НДФЛ. То есть в «1С: ЗУП» уведомление об исчисленных суммах налогов (иных платежей) не формируют (не позволяет функционал). 

Способы создания документа через «Бухгалтерию»:

• Через «Главное» — «Задачи организации»: в открывшейся форме «Задачи организации» нужно выбрать нужную задачу, например, «НДФЛ, уведомление за сентябрь 2026» и нажать кнопку «Сформировать уведомление». 

Формируемый документ заполнится автоматом, так как есть удержанный налог. При этом он формируется исключительно для ИФНС, передачи сведения налоговой, не более того. Проводки, движение он не показывает.

Здесь его можно распечатать, выгрузить. Если «1С-Отчетность» активна, то его сразу можно отправить по назначению в виде электронного файла, подписанного ЭП руководителя.

• Через «Отчеты — 1С-Отчетность — Регламентированные отчеты – Уведомления» — «Создать» — «ЕНП»: заполнять создаваемый документ придется вручную. 

Сформировать можно одно уведомление за соответствующий месяц сразу по всем платежам. Как вариант, можно формировать по каждому исчисленному платежу (налогу, сбору, взносу) за конкретный месяц отдельный документ!

4. До того как отправить сформированное в программе уведомление об исчислениях ИФНС, проверяют контрольные соотношения. Актуальные на 2026 год соотношения представлены в приказе ФНС от 16.01.2024 № ЕД-7-15/19@. В части НДФЛ применяйте доработанные контрольные соотношения, направленные письмом ФНС России от 17.01.2025 № ЕА-4-15/354@. Они же предполагаются и на плановый 2027 год.

ВАЖНО! Корректировать ошибки (в сумме, реквизитах, иное) после формирования документа необходимо до сдачи отчетности (декларации), т  к. после ее сдачи ИФНС выяснит все сама.

Как подать корректирующее уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов, рассказали в статье.

Досрочная уплата взносов в «1С:Бухгалтерия»

Досрочную уплату взносов можно включить в уведомление об исчисленных суммах налогов из «1С:Бухгалтерия» по НДФЛ за период 23.12–31.12. Тогда при формировании документа об исчислениях по НДФЛ в «1С:Бухгалтерия» нужно:

• Внизу под строкой про НДФЛ добавить вручную «Страховые взносы по единому тарифу» (через кнопку «Еще» либо правое нажатие мыши на область таблицы). 

• Указать период «Декабрь 20ХХ» и соответствующую начисленную сумму декабрьских взносов.

ВАЖНО! Печатная версия сформированного документа должна включать период: 34/13 (НДФЛ) и 34/03 (взносы).

Как заполнить и проверить уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, уплачиваемых через ЕНП, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный доступ и знакомьтесь с материалами. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.

Досрочное формирование уведомлений об НДФл и взносах в 1С

Порядок формирования досрочных уведомлений по НДФЛ и взносам, вступивших в действие с 1 сентября 2026 года, не отличается от порядка формирования обычных уведомлений. 

В 1С их можно сформировать двумя способами:

1. Из категории "Задачи"

2. Из категории "Регламентированные отчеты"

В первом случае при верно заполненной базе данные встанут в уведомление автоматически, вам надо будет только добавить периоды до конца года. 

Во втором случае в уведомлении можно будет нажать кнопку "Заполнить". 

 Если надо заполнить уведомление вручную, то нажимаем кнопку "Добавить" и вносим все необходимые данные:\

1. Выбираем налог, в отношении которого заполняем уведомление (НДФЛ - в нашем случае)

2. Далее выбираем период

3. Вносим необходимую сумму

Аналогичным образом кнопкой "Добавить" заполняются остальные строки. Изменяется период (он может быть до самого последнего в году: с 23 по 31 декабря) и сумма при необходимости. 

При желании в это же уведомление можно добавить и взносы до конца года, можно сделать для взносов отдельное уведомление. 

Когда все данные внесены, надо их сохранить кнопкой "Провести и закрыть". Если подключен блок 1С Отчетность, можно сразу отправить уведомление в налоговый орган. 

 Итоги

Уведомление об исчислениях по налогам (авансам), сборам, взносам формируют через «1С: Бухгалтерия». Основанием для этого являются соответствующие суммы, удержанные и переданные из «1С:ЗУП».

Самый популярный способ формирования документа, предусмотренный в программе «1С:Бухгалтерия», осуществим через «Главное» — «Задачи организации». Тогда формируемое уведомление заполняется автоматом. Если «1С-Отчетность» подключена, то готовый документ можно сразу переправлять ИФНС.