Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Календарь бухгалтера при УСН на 2021 год

Календарь бухгалтера 2021 - УСН поможет сориентироваться в определении крайних сроков сдачи отчетности и осуществления платежей во все необходимые инстанции. Он увяжет их с периодами сдачи отчетности, видами отчетов, которые нужно подготовить, видами оплачиваемых налогов и взносов, и в итоге поможет бухгалтеру эффективно организовать свою работу.

Состав официального календаря бухгалтера

Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.

Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:

  1. Календарь по установленным датам, которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
  2. Календарь по неустановленным датам. Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
  3. Группировка дат по событиям. Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
  4. Правила переноса сроков. Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.

В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:

  • НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
  • региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.

Вариант официального календаря бухгалтера представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

Если не сдать отчеты в ИФНС или Фонды своевременно, будут наложены санкции как на фирму, так и на должностных лиц. Об ответственности за просрочку сдачи деклараций и расчетов узнайте в Готовом решении КонсультантПлюс, получив пробный доступ бесплатно.

Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН

Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:

  • из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
  • сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
  • сведений о трудовой деятельности работников (СЗВ-ТД), направляемых ежемесячно до 15 числа (кроме приема сотрудника на работу и увольнения, когда отчет подается не позднее, чем на следующий день).

О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

Что и когда сдавать и платить в Фонд соцстрахования на УСН

В ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:

  • 20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
  • 25 числа, если его подают электронно.

И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).

Подробнее об этих взносах – в этом материале.

Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

Что и когда сдавать и платить в ФНС на УСН

В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2021-м обе даты рабочие, а потому переносов не ожидается.

Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.

Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним (не декларируются транспортный и земельный налоги) и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

Работодатели подают в ИФНС:

  • ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
  • ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
  • ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге. За 2020 год форма 2-НДФЛ сдается последний раз. Сведения о доходах за 2021 год войдут в состав годового 6-НДФЛ.

Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.

По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.

Календарь бухгалтера 2021 для ИП и организаций на УСН

Месяц

Принимающая инстанция

Отчеты и платежи

Крайний срок сдачи (оплаты)

Январь

ПФР

Отчеты СЗВ-М и СЗВ-ТД за декабрь 2020 года

15.01.2021

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за декабрь 2020 года

15.01.2021

   

Отчет 4-ФСС за 2020 год на бумаге

20.01.2021

 

 

Отчет 4-ФСС за 2020 год электронно

25.01.2021

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за декабрь 2020 года

15.01.2021

 

 

Единый расчет по страховым взносам за 2020 год

01.02.2021

Февраль

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за январь 2021 года

15.02.2021

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за январь 2021 года

15.02.2021

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за январь 2021 года

15.02.2021

Март

ПФР

Отчеты СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2020 год

01.03.2021

 

 

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за февраль 2021 года

15.03.2021

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за февраль 2021 года

15.03.2021

 

ИФНС

Справки 2-НДФЛ за 2020 год

01.03.2021

    Отчет 6-НДФЛ за 2020 год 01.03.2021

 

 

Оплата страховых взносов за февраль 2021 года

15.03.2021

 

 

Бухотчетность за 2020 год для юрлиц

31.03.2021

Апрель

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за март 2021 года

15.04.2021

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за март 2021 года

15.04.2021

 

 

Подтверждение вида осуществляемой деятельности

15.04.2021

 

 

Отчет 4-ФСС за 1 квартал 2021 года на бумаге

20.04.2021

 

 

Отчет 4-ФСС за 1 квартал 2021 года электронно

26.04.2021

 

 ИФНС

УСН-декларация и оплата УСН-налога за 2020 год для юрлиц

31.03.2021

 

 

Оплата страховых взносов за март 2021 года

15.04.2021

 

 

Оплата аванса по УСН-налогу за 1 квартал 2021 года

26.04.2021

 

 

Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2021 года

30.04.2021

 

 

Отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года

30.04.2021

 

 

УСН-декларация и оплата УСН-налога за 2020 год для ИП

30.04.2021

Май

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за апрель 2021 года

17.05.2021

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за апрель 2021 года

17.05.2021

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за апрель 2021 года

17.05.2021

Июнь

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за май 2021 года

15.06.2021

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за май 2021 года

15.06.2021

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за май 2021 года

15.06.2021

Июль

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за июнь 2021 года

15.07.2021

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за июнь 2021 года

15.07.2021

 

 

Отчет 4-ФСС за полугодие 2021 года на бумаге

20.07.2021

 

 

Отчет 4-ФСС за полугодие 2021 года электронно

26.07.2021

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за июнь 2021 года

15.07.2021

 

 

Оплата аванса по УСН-налогу за 2 квартал 2021 года

26.07.2021

 

 

Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2021 года

30.07.2021

 

 

Отчет 6-НДФЛ за полугодие 2021 года

02.08.2021

Август

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за июль 2021 года

16.08.2021

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за июль 2021 года

16.08.2021

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за июль 2021 года

16.08.2021

Сентябрь

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за август 2021 года

15.09.2021

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за август 2021 года

15.09.2021

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за август 2021 года

15.09.2021

Октябрь

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за сентябрь 2021 года

15.10.2021

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за сентябрь 2021 года

15.10.2021

   

Отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года на бумаге

20.10.2021

   

Отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года электронно

25.10.2021

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за сентябрь 2021 года

15.10.2021

 

 

Оплата аванса по УСН-налогу за 3 квартал 2021 года

25.10.2021

 

 

Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2021 года

01.11.2021

 Ноябрь  ИФНС

Отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2021 года

01.11.2021

 

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за октябрь 2021 года

15.11.2021

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за октябрь 2021 года

15.11.2021

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за октябрь 2021 года

15.11.2021

Декабрь

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за ноябрь 2021 года

15.12.2021

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за ноябрь 2021 года

15.12.2021

 

ИФНС

Оплата имущественных налогов за 2020 год ИП

01.12.2021

   

Оплата страховых взносов за ноябрь 2021 года

15.12.2021

Календарь бухгалтера для остальных систем налогообложения разработали эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к К+ бесплатно и сдавайте отчетность вовремя.

Итоги

Налогоплательщики, применяющие режим УСН, для определения сроков подачи необходимой отчетности и осуществления платежей могут пользоваться общим официальным календарем бухгалтера. Однако значимыми для него являются только определенные даты этого календаря, зависящие от того, кем является налогоплательщик (юрлицом или ИП), и от наличия у ИП наемных работников.

Источники:
Налоговый кодекс РФ
Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваши вопросы
25 декабря 2020 21:14
Постоянная ссылка
Нужно ли сдавать отчет о среднесписочной численности работников 20.01.2021, некоторые сайты утверждают, что не нужно и эти данные будут в РСВ за 2020г.
Ответить
27 декабря 2020 17:32
Постоянная ссылка
Официальный сайт ФНС также утверждает, что данный отчет за 2020 г. сдавать не нужно Надеюсь, ему вы поверите)
Ответить
29 марта 2020 16:08
Постоянная ссылка
Перенесли дату отчетности по упрощенной системе налогообложения ?
Ответить
24 марта 2020 15:23
Постоянная ссылка
УСН-декларация и оплата УСН-налога за 2019 год для юрлиц срок сдачи 31.03.2020 г., а не 01.04.2020
Ответить
13 февраля 2020 22:26
Постоянная ссылка
подскажите а 2НДФЛ сдают пустой или вообще ничего не надо если за 2019 деятельности не было и ничего не начислялось не выплачивалось?
Ответить
4 октября 2019 09:15
Постоянная ссылка
У нас нет сотрудников. Какие отчеты нужно сдавать ооо на усн 15%? И нужно ли платить страховые ВЗНОСЫ?
Ответить
24 октября 2019 14:09
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Уточните у своей налоговой, возможно Вам придется сдавать все стандартные отчеты, но нулевые.
Ответить
19 июля 2019 10:07
Постоянная ссылка
У нас ДНП нет ни доходов ни персонала. Какую отчетность в течение года необходимо сдать
Ответить
19 апреля 2019 20:45
Постоянная ссылка
Какие отчеты и какие налоги платит ИП без сотрудников при УСН
Ответить
1 октября 2019 19:50
Постоянная ссылка
Какие отчеты и какие налоги платит ИП без сотрудников при УСН
Ответить
6 октября 2020 06:33
Постоянная ссылка
Сдаете только налоговую декларацию.
Оплачиваете страховые взносы и налог по результатам работы в зависимости от системы налогооблажения (УСН 6% / УСН 15% / ОСНО)
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме