Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Календарь бухгалтера при УСН на 2023 год

Календарь бухгалтера 2023 - УСН поможет сориентироваться в определении крайних сроков сдачи отчетности и осуществления платежей во все необходимые инстанции. Он увяжет их с периодами сдачи отчетности, видами отчетов, которые нужно подготовить, видами оплачиваемых налогов и взносов, и в итоге поможет бухгалтеру эффективно организовать свою работу.

Состав официального календаря бухгалтера

Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.

Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:

  1. Календарь по установленным датам, которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
  2. Календарь по неустановленным датам. Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
  3. Группировка дат по событиям. Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
  4. Правила переноса сроков. Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.

В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:

  • НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
  • региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.

Вариант официального календаря бухгалтера на 2023 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

Если не сдать отчеты в ИФНС или Фонды своевременно, будут наложены санкции как на фирму, так и на должностных лиц. Об ответственности за просрочку сдачи деклараций и расчетов узнайте в Готовом решении КонсультантПлюс, получив пробный доступ бесплатно.

Что и когда сдавать и платить в новый Социальный фонд на УСН

С 2023 года ПФР и ФСС объединены в один Социальный фонд России (СФР). Соответственно, объединили и отчетность, ранее представлявшуюся в два фонда. Теперь это форма ЕФС-1, которая совмещает в себе прежние отчеты:

  • СЗВ-ТД;
  • СЗВ-СТАЖ;
  • ДСВ-3;
  • 4-ФСС.

Периодичность и сроки сдачи данной формы зависят от того, какие именно сведения представляются. Подробнее см. здесь. Впервые подать её нужно за отчетные периоды 2023 года.Так, если в январе будут приемы или увольнения работников, уже в январе надо подать ЕФС-1 с разделом 1.1.

В то же время отчетность по итогу 2022 года представяется по прежним правилам, то есть:

  • сдаются СЗВ-М и СЗВ-ТД (о переводе на другую постоянную работу, переименовании организации или подаче заявления о выборе формы трудовой книжки) за декабрь 2022 г. — до 16.01.2023;
  • 4-ФСС за 4 квартал 2022 г. — до 20.01.2023 на бумаге и до 25.01.2023 в электронном виде по ТКС;
  • СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2022 год — до 01.03.2023.

О том, как и в какие сроки нужно платить налоги и отчитываться за 2022 год в 2023 году, мы рассказали в этом материале.

Необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем, сохраняется в 2023 году и далее. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года, в 2023 году до 17.04 из-за выходного.

В новый фонд уплачиваются взносы на травматизм. Сроки уплаты прежние — до 15 числа.

Что и когда сдавать и платить в ФНС на УСН

В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления в 2023 году новые, но как и прежде отличаются для фирм и ИП:

  • организации декларацию сдают раньше — не позднее 25 марта года, наступающего после отчетного, с учетом выходного срок для декларации за 2022 год 27.03.2023;
  • предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 25 апреля (в 2023 году это рабочий день, без переносов).

Платят УСН-налог в 2023 году посредством ЕНП:

  • ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 28 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала;
  • по итогам года до 28 марта — организации, до 28 апреля — ИП. В 2023 году это рабочие дни.

Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или налога на имущество от кадастровой стоимости, то она осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки (эти налоги не декларируются). Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

Работодатели подают в ИФНС (с 2023 года в новые сроки):

  • ежемесячные сведения персонифицированного учета — до 25 числа следующего месяца;
  • ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам — до 25 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
  • уведомления об НДФЛ — каждый месяц не позднее 25 числа — о налоге, удержанном с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего, не позднее 25 января — о налоге, удержанном с 1 по 22 января, не позднее последнего рабочего дня в году — о налоге, удержанном с 23 по 31 декабря;
  • уведомления о других уплачиваемых налогах, в т. ч. авансах по УСН, о страховых взносах, уплачиваемых в ФНС, — до 25 числа месяца уплаты;
  • отчет по форме 6-НДФЛ: квартальный — до 25 числа месяца, наступающего после отчетного квартала, годовой — до 25 февраля следующего года.

ВАЖНО! В 2023 году можно уплачивать налоги без подачи уведомлений при определенных условиях

Уплата страховых взносов в ФНС в 2023 году производится по единому тарифу с единой базы и в новый срок — не позднее 28 числа каждого месяца. Новый срок уплаты действует уже со взносов за декабрь-2022.

Все подробности о новых сроках уплаты налогов с 2023 года мы изложили здесь.

Календарь бухгалтера 2023 для ИП и организаций на УСН

ВАЖНО! Сроки в таблице приводятся без учета предоставленных упрощенцам отсрочек по налогу и страховым взносам. Также не указаны сроки сдачи ЕФС-1 с разделом о кадровых мероприятиях (зависят от наличия кадровых мероприятий).

Месяц

Принимающая инстанция

Отчеты и платежи

Крайний срок сдачи (оплаты)

Январь

Социальный фонд

Отчеты СЗВ-М и СЗВ-ТД за декабрь 2022 года

16.01.2023 (перенос с воскресенья 15.01.2023)

 

 

Оплата взносов на травматизм за декабрь 2022 года

16.01.2023 (перенос с воскресенья 15.01.2023)

   

Отчет 4-ФСС за 2022 год на бумаге

20.01.2023

 

 

Отчет 4-ФСС за 2022 год электронно

25.01.2023

 

ИФНС

Уведомление о НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января

25.01.2023

 

 

Единый расчет по страховым взносам за 2022 год

25.01.2023

 

 

Оплата страховых взносов за декабрь 2022 года

30.01.2023 (перенос с субботы 28.01.2023)

   

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 по 22 января

30.01.2023 (перенос с субботы 28.01.2023)

Февраль

Социальный фонд

Оплата взносов на травматизм за январь 2023 года

15.02.2023

 

ИФНС

6-НДФЛ за 2022 год, включая сведения о доходах физлиц

27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)

 

 

Персонифицированные сведения о физлицах за январь

27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)

    Уведомления о взносах за январь и НДФЛ, удержанном с 23 января по 22 февраля 27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
    Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2022 г. 27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
    Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2022 год 28.02.2023
    Оплата страховых взносов за январь 2023 года 28.02.2023
    Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 января по 22 февраля 28.02.2023

Март

Социальный фонд

Отчеты СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2022 год

01.03.2023

 

 

Оплата взносов на травматизм за февраль 2023 года

15.03.2023

 

ИФНС

Декларация по УСН для организаций

27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)

    Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)

 

 

Уведомления о взносах за февраль и НДФЛ, удержанном с 23 февраля по 22 марта

27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)

 

 

Уплата налога по УСН за 2022 год

28.03.2023

   

Оплата страховых взносов за февраль 2023 года

28.03.2023

   

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 февраля по 22 марта

28.03.2023

 

 

Бухотчетность за 2022 год для юрлиц

31.03.2023

Апрель

Социальный фонд

Оплата взносов на травматизм за март 2023 года

17.04.2023 (перенос с субботы 15.04.2023)

 

 

Подтверждение вида осуществляемой деятельности

17.04.2023 (перенос с субботы 15.04.2023)

 

 

ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 1 квартал 2023

25.04.2023

 

 ИФНС

Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2023 года

25.04.2023

 

 

6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года

25.04.2023

 

 

Персонифицированные сведения о физлицах за март

25.04.2023

 

 

Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 марта по 22 апреля

25.04.2023

 

 

Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 1 квартал 2023

25.04.2023

 

 

Уведомление об авансовом платеже по УСН за 1 квартал 2023

25.04.2023

 

 

Декларация по УСН для ИП

25.04.2023

 

 

Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 1 квартал 2023

28.04.2023

    Уплата аванса по УСН за 1 квартал 2023 28.04.2023
    Оплата страховых взносов за март 2023 года 28.04.2023
    Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 марта по 22 апреля 28.04.2023

Май

Социальный фонд

Оплата взносов на травматизм за апрель 2023 года

15.05.2023

 

ИФНС

Персонифицированные сведения о физлицах за апрель

25.05.2023

 

 

Уведомления о взносах за апрель и НДФЛ, удержанном с 23 апреля по 22 мая

25.05.2023

   

Оплата страховых взносов за апрель 2023 года

29.05.2023 (перенос с воскресенья 28.05.2023)

   

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 апреля по 22 мая

29.05.2023 (перенос с воскресенья 28.05.2023)

Июнь

Социальный фонд

Оплата взносов на травматизм за май 2023 года

15.06.2023

 

ИФНС

Персонифицированные сведения о физлицах за май

26.06.2023 (перенос с воскресенья 25.06.2023)

 

 

Уведомления о взносах за май и НДФЛ, удержанном с 23 мая по 22 июня

26.06.2023 (перенос с воскресенья 25.06.2023)

   

Оплата страховых взносов за май 2023 года

28.06.2023

   

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 мая по 22 июня

28.06.2023

Июль

Социальный фонд

Оплата взносов на травматизм за июнь 2023 года

17.07.2023 (перенос с субботы 15.07.2023)

 

 

ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 2 квартал 2023

25.07.2023

 

 ИФНС

Единый расчет по страховым взносам за 2 квартал 2023 года

25.07.2023

 

 

6-НДФЛ за 2 квартал 2023 года

25.07.2023

 

 

Персонифицированные сведения о физлицах за июнь

25.07.2023

 

 

Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 июня по 22 июля

25.07.2023

 

 

Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2 квартал 2023

25.07.2023

 

 

Уведомление об авансовом платеже по УСН за 2 квартал 2023

25.07.2023

 

 

Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2 квартал 2023

28.07.2023

    Уплата аванса по УСН за 2 квартал 2023 28.07.2023
    Оплата страховых взносов за июнь 2023 года 28.07.2023
    Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 июня по 22 июля 28.07.2023

Август

Социальный фонд

Оплата взносов на травматизм за июль 2023 года

15.08.2023

 

ИФНС

Персонифицированные сведения о физлицах за июль

25.08.2023

 

 

Уведомления о взносах за июль и НДФЛ, удержанном с 23 июля по 22 августа

25.08.2023

   

Оплата страховых взносов за июль 2023 года

28.08.2023

   

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 июля по 22 августа

28.08.2023

Сентябрь

Социальный фонд

Оплата взносов на травматизм за август 2023 года

15.09.2023

 

ИФНС

Персонифицированные сведения о физлицах за август

25.09.2023

 

 

Уведомления о взносах за август и НДФЛ, удержанном с 23 августа по 22 сентября

25.09.2023

 

 

Оплата страховых взносов за август 2023 года

28.09.2023

   

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 августа по 22 сентября

28.09.2023

Октябрь

Социальный фонд

Оплата взносов на травматизм за сентябрь 2023 года

16.10.2023 (перенос с воскресенья 15.10.2023)

 

 

ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 3 квартал 2023

25.10.2023

   ИФНС

Единый расчет по страховым взносам за 3 квартал 2023 года

25.10.2023

   

6-НДФЛ за 3 квартал 2023 года

25.10.2023

 

 

Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь

25.10.2023

 

 

Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 сентября по 22 октября

25.10.2023

   

Уведомление о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 3 квартал 2023

25.10.2023

   

Уведомление об авансовом платеже по УСН за 3 квартал 2023

25.10.2023

   

Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 3 квартал 2023

28.10.2023

    Уплата аванса по УСН за 3 квартал 2023 28.10.2023
    Оплата страховых взносов за сентябрь 2023 года 28.10.2023
   

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 сентября по 22 октября

28.10.2023

 Ноябрь

Социальный фонд

Оплата взносов на травматизм за октябрь 2023 года

15.11.2023

 

ИФНС

Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь

27.11.2023 (перенос с субботы 25.11.2023)

 

 

Уведомления о взносах за октябрь и НДФЛ, удержанном с 23 октября по 22 ноября

27.11.2023 (перенос с субботы 25.11.2023)

   

Оплата страховых взносов за октябрь 2023 года

28.11.2023

   

НДФЛ, удержанный с выплат с 23 октября по 22 ноября

28.11.2023

Декабрь

Социальный фонд

Оплата взносов на травматизм за ноябрь 2023 года

15.12.2023

 

ИФНС

Оплата имущественных налогов за 2022 год ИП

01.12.2023

 

 

Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь

25.12.2023

   

Уведомления о взносах за ноябрь и НДФЛ, удержанном с 23 ноября по 29 декабря

25.12.2023

   

Оплата страховых взносов за ноябрь 2023 года

28.12.2023

   

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 ноября по 22 декабря

28.12.2023

   

Уведомление об НДФЛ, удержанном с выплат с 23 по 31 декабря

29.12.2023

   

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 по 31 декабря

29.12.2023

Итоги

В 2023 году почти все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов изменились. Налогоплательщики, применяющие режим УСН, для определения сроков подачи необходимой отчетности и осуществления платежей могут пользоваться общим официальным календарем бухгалтера. Однако значимыми для него являются только определенные даты этого календаря, зависящие от того, кем является налогоплательщик (юрлицом или ИП), и от наличия у ИП наемных работников. 

Источники:
Налоговый кодекс РФ
Добавить в закладки
Ваши вопросы
21 марта 2022 14:28
Постоянная ссылка
С 01.01.2022г. ООО "Теплопромсервис" перешли на УСН без работников,
какую отчетность по налогам и страховым взносам нужно сдавать и в какие сроки.

С уважением,
Генеральный директор ООО "Теплопромсервис" Мараева О.И.
Ответить
9 февраля 2022 11:15
Постоянная ссылка
Почему не включен в таблицу декларация по транспортному налогу?
Ответить
9 февраля 2022 15:00
Постоянная ссылка
Потому что декларация по транспортному налогу больше не сдается юридическими лицами.
Ответить
16 февраля 2021 20:30
Постоянная ссылка
Наше ООО на упрощенке (доходы) ликвидируется. Запись о начале ликвидации и назначении ликвидатора внесена в ЕГРЮЛ в январе 2021 г., тогда же опубликовано в Вестнике.
Когда мы должны представить отчетность в ИФНС (с ПФР и ФСС мне ясно. Прочел, что в ФНС до 25 февраля, так ли?)
Заранее, большое спасибо.
Ответить
17 февраля 2021 14:58
Постоянная ссылка
Возможно, эта статья поможет разобраться в вашем вопросе.
Ответить
25 декабря 2020 21:14
Постоянная ссылка
Нужно ли сдавать отчет о среднесписочной численности работников 20.01.2021, некоторые сайты утверждают, что не нужно и эти данные будут в РСВ за 2020г.
Ответить
27 декабря 2020 17:32
Постоянная ссылка
Официальный сайт ФНС также утверждает, что данный отчет за 2020 г. сдавать не нужно Надеюсь, ему вы поверите)
Ответить
29 марта 2020 16:08
Постоянная ссылка
Перенесли дату отчетности по упрощенной системе налогообложения ?
Ответить
24 марта 2020 15:23
Постоянная ссылка
УСН-декларация и оплата УСН-налога за 2019 год для юрлиц срок сдачи 31.03.2020 г., а не 01.04.2020
Ответить
13 февраля 2020 22:26
Постоянная ссылка
подскажите а 2НДФЛ сдают пустой или вообще ничего не надо если за 2019 деятельности не было и ничего не начислялось не выплачивалось?
Ответить
20 декабря 2021 17:04
Постоянная ссылка
Здравствуйте, сдавать не надо.
Ответить
4 октября 2019 09:15
Постоянная ссылка
У нас нет сотрудников. Какие отчеты нужно сдавать ооо на усн 15%? И нужно ли платить страховые ВЗНОСЫ?
Ответить
24 октября 2019 14:09
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Уточните у своей налоговой, возможно Вам придется сдавать все стандартные отчеты, но нулевые.
Ответить
19 июля 2019 10:07
Постоянная ссылка
У нас ДНП нет ни доходов ни персонала. Какую отчетность в течение года необходимо сдать
Ответить
19 апреля 2019 20:45
Постоянная ссылка
Какие отчеты и какие налоги платит ИП без сотрудников при УСН
Ответить
1 октября 2019 19:50
Постоянная ссылка
Какие отчеты и какие налоги платит ИП без сотрудников при УСН
Ответить
6 октября 2020 06:33
Постоянная ссылка
Сдаете только налоговую декларацию.
Оплачиваете страховые взносы и налог по результатам работы в зависимости от системы налогооблажения (УСН 6% / УСН 15% / ОСНО)
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме