Сдача 6-НДФЛ с ошибками — основание для штрафа по ст. 126.1 НК РФ в сумме 500 руб. Чтобы его избежать, перед оправкой отчета нужно провести проверку:
1. Используйте контрольные соотношения.
2. Сверьтесь с перечнем ошибок, которые контролеры находят в 6-НДФЛ чаще всего.
3. Посмотрите, за какие ошибки точно будет штраф, а какие налоговая прощает.
И помните, штрафа не будет, если вы самостоятельно обнаружите свои ошибки и представите уточненку до того, как огрехи найдет инспектор (п. 2 ст. 126.1 НК РФ). В какой срок нужно сдать корректировку, смотрите в этой публикации. А здесь вы найдете рекомендации по составлению сопроводительного письма к уточненке.
Про сроки сдачи отчета можно узнать здесь. И не забывайте, что просрочка грозит не только штрафом, но и блокировкой счета.
Образец расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года можно посмотреть в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ:
См. также другие материалы нашей специальной рубрики.
Да и удерживать НДФЛ с аванса тоже не правильно.
Перечитайте внимательно статью 223 НК РФ. Порядок отражения доходов в 6-НДФЛ очень четко с ней увязан.
Датой получения дохода по зарплате является последний день месяца. То есть датой получения дохода (под обложение НДФЛ) за январь 2019 будет 31.12.2019. 29-го ничего не надо было удерживать. Только уже в феврале, когда выплатили окончательный расчет за январь.