Рассчитывайте налог в полных рублях, сумму более 50 коп. округляйте до полного рубля, менее 50 копеек отбрасывайте. Перечислять НДФЛ в бюджет нужно, если совокупная удержанная сумма (по всем «физикам») превышает 100 руб. Если она меньше, можете добавить ее к следующему платежу, но уплатить ее в любом случае нужно не позднее декабря текущего года (п. 8 ст. 226 НК РФ). Такой порядок исчисления и перечисления НДФЛ в бюджет является обязательным для налогового агента, подчеркивает Минфин (письмо от 27.02.2018 № 03-04-06/12341).
Когда перечислять подоходный налог с зарплаты, см. здесь.
Важно! КонсультантПлюс предупреждает
Если при перечислении НДФЛ налоговый агент допустил ошибку, платеж можно уточнить при соблюдении трех условий (п. 7 ст. 45 НК РФ):
1) прошло не более трех лет с момента платежа;
2) уточнение не приводит к образованию недоимки;
3) несмотря на ошибку, деньги поступили в бюджетную систему.
Если платеж не поступил в бюджет, то уточнить платеж...
Подробнее смотрите в К+. Пробный доступ можно получить бесплатно.
Подскажите, пожалуйста, как правильно округлять "Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачёту"? Верно ли в общей сумме расчета за год, например, брать уже сумму ранее округленных значений, которые были учтены при расчете НДФЛ?
выплачиваем дивиденды ФЛ резиденту, при этом уменьшаем НДФЛ на сумму "Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачёту", которую соответственно рассчитываем и округляем (было три выплаты):
1. до округления 4.57 после 5
2. до округления 152261,79 после 152262
3. до округления 3,04 после 3
Итого: до округления 152269,4 после 152270.
Разница в 1руб. В 6-НДФЛ какую сумму правильно указать, 152270 верно? Т.к. исчисление и уплата НДФЛ в отношении доходов в виде дивидендов от российской организации осуществляются налоговым агентом отдельно по каждому налогоплательщику применительно к каждой выплате указанных доходов по предусмотренным налоговым ставкам.
Сумма НДФЛ по каждому физ.лицу получилась 433,42 руб. Всего три человека. Общая сумма НДФЛ за троих получилась 1300,26 руб. В налоговую была перечислена именно эта сумма, хотя надо было перечислить 1299,00 рублей исходя из сумм именно по каждому человеку.
Подскажите пожалуйста, в отчете 6-НДФЛ ведь не надо ничего корректировать, т.к. программа отображает исчисленную и удержанную сумму налога в размере 1299,00.
По людям по правилу округления налог рассчитан правильно. Что ответить налоговой
сумма налога при расчете 1с даёт округление в 1 рубль, как им ответить?
1) 6560 х 13% = 853 ( 852,80)
2) 4350 х 13% = 566 (565,50)
3) 5875 х 13% = 764 (763,75)
___________________________
ИТОГО: 16785 х 13%= 2182 (2182,05), а по каждому физику = 2183 руб. ( 853+566+764) Как поступить?