Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?

Как заполнить вычеты в декларации 3-НДФЛ? Ответить на этот вопрос поможет данная статья, а также подборка материалов нашего сайта. Заполнение налоговых вычетов в 3-НДФЛ происходит по особым алгоритмам с учетом устанавливаемых НК РФ условий для их применения. Рассмотрим алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ на вычеты.

Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать

Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).

Получить налоговый вычет может лицо, которое:

  • является гражданином РФ;
  • имеет облагаемые НДФЛ (13%) доходы.

Вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на физлицо (уменьшить подоходный налог к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ).

Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов вычетов:

  • стандартные (ст. 218 НК РФ);
  • имущественные (ст. 220 НК РФ);
  • социальные (ст. 219 НК РФ);
  • профессиональные (ст. 221 НК РФ);
  • связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).

Актуальные изменения в законодательстве о налоговых вычетах по НДФЛ см. в одноименной рубрике "Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020-2021 годах"

Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий. Далее расскажем, как заполнить отдельные виды вычетов в декларации 3-НДФЛ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2020 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Скачать бланк вы можете здесь. 

Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ

Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).

Детальную информацию о стандартных вычетах узнайте здесь.

В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).

Построчный алгоритм отражения стандартных вычетов в 3-НДФЛ можно найти в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.

Заполнение информации в 3-НДФЛ о стандартных налоговых вычетах рассмотрим на примере.

Пример 1

Степанов Иван Андреевич купил квартиру в 2020 году и решил вернуть часть НДФЛ. Для этого он заполнил 3-НДФЛ с помощью размещенной на сайте ФНС программы «Декларация 2020».

Для внесения информации в 3-НДФЛ после заполнения исходных данных (о виде декларации, коде ИФНС, личных данных и иной обязательной информации), в разделе «Вычеты» Степанов И. А. проставил галочки в следующих полях:

  • «предоставить стандартные вычеты»;
  • «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И. А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка.

Мнение Минфина по поводу «детских» вычетов» см. в сообщении "Ребенок от первого брака + ребенок супруги + общий: сколько вычетов положено работнику?".

Как выглядит раздел «Вычеты» после заполнения, смотрите на рисунке:

Как выглядит раздел «Вычеты» после заполнения

Чтобы программа посчитала сумму стандартных вычетов и сформировала необходимые листы в 3-НДФЛ, Степанов заполнил еще один раздел — «Доходы, полученные в РФ» — следующим образом:

Доходы, полученные в РФ

В результате заполнения данных разделов в декларации программой сформировалось приложение 5 с информацией об общей сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных Степанову И. А. по месту его работы. Программа рассчитала общую сумму вычетов с учетом установленного НК РФ ограничения по сумме дохода, в пределах которого предоставляются стандартные «детские» вычеты.

Фрагмент заполненного приложения 5 с информацией об общей сумме стандартных вычетов и числа месяцев их предоставления смотрите ниже:

 

Пояснение информации в приложении 5:

  • вычеты на 1 ребенка в сумме 7 000 руб. (1 400 руб./ мес. × 5 мес.);
  • вычеты предоставлены за 5 мес. — период с января по май 2020 года (пока доход нарастающим итогом с начала года не превысил 350 000 руб.).

О нюансах оформления 3-НДФЛ расскажет статья «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)

НК РФ предусматривает 5 видов социальных налоговых вычетов (см. схему):

НК РФ предусматривает 5 видов социальных налоговых вычетов

 

Изменим условия примера (при сохранении внесенных в программу данных о доходе и стандартных вычетах), описанного в предыдущем разделе, для пояснения правил заполнения социальных вычетов в 3-НДФЛ.

Построчный алгоритм отражения в 3-НДФЛ соцвычета на лечение можно найти в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе.

Пример 2

Степанов И. А. оплатил свои курсы повышения квалификации в 2020 году в сумме 45 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он заявил свое право на возврат НДФЛ в сумме 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%).

Для отражения социального вычета в 3-НДФЛ Степанов И. А. заполнил раздел «Вычеты» в следующем порядке:

  • проставил галочку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты»;
  • в подразделе «Суммы, потраченные на свое обучение» указал сумму 45 000 руб.;
  • остальные поля оставил незаполненными.

После внесения данных заполненный раздел «Вычеты» в программе стал иметь вид:

После внесения данных заполненный раздел «Вычеты»

Посвященное социальным и стандартным вычетам приложение 5 декларации 3-НДФЛ стал выглядеть следующим образом (отражение суммы стандартных и налоговых вычетов):


Новые коды налоговых вычетов см. в статье «Коды налоговых вычетов по НДФЛ - таблица на 2021 год».

Нюансы использования права на вычет (год начала использования, вычеты по предыдущим годам, куда подается 3-НДФЛ с вычетами)

Физлицу, желающему использовать свое право на вычет, необходимо учесть, что:

1. За 2020 год 3-НДФЛ подается по форме, утвержденной приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. 

2. Годом начала использования вычета является год, за который впервые был возвращен НДФЛ.

3. Необходимость в вычетах по предыдущим годам может возникнуть, если физлицо возвращает НДФЛ за несколько лет (например, при покупке жилья в рассрочку) или о своем праве на вычет физлицо узнало позднее периода получения права на него.

См. «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

4. Отдельные налоговые вычеты можно получить как в налоговой инспекции, так и у своего работодателя. В первом случае 3-НДФЛ необходимо подавать в инспекцию по месту жительства.

Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку вы найдете в К+, получив пробный доступ к системе К+. Это бесплатно.

Итоги

Налоговый вычет в декларации 3-НДФЛ отражается в том случае, если у налогоплательщика есть облагаемые по ставке 13% доходы и он относится к указанным в НК РФ категориям лиц, имеющим право на получение вычета.

Вычеты в 3-НДФЛ отражаются на специальных листах в зависимости от вида (стандартные, социальные, имущественные и др.). Заполнить декларацию без ошибок поможет размещенная на сайте ФНС программа, выявляющая ошибки и рассчитывающая налог к возврату или уплате.

Источники:
Добавить в закладки
Ваши вопросы
20 апреля 2021 20:18
Постоянная ссылка
Добрый вечер ! Скажите, а чтобы уменьшить налог на продажу квартиры какие документы мне нужны ? Что заполнить ? И можно ли через Личный кабинет на налог ру
Ответить
4 марта 2021 20:54
Постоянная ссылка
Неработающая пенсионерка жена купила квартиру. Могу ли Я, её работающий муж, получить налоговый вычет и какой дополнительный документ нужен к пакету стандартных, прилагаемых к заявлению?
Ответить
1 декабря 2020 19:58
Постоянная ссылка
В марте 2017 оформила Сберегательное страхование. Спустя 3,5 года узнала что надо ежегодно заполнять декларацию.Теперь мне надо заполнить 3 декларации. Но в 2017году я покупала комнату, а в 2018 и в 2019 заполняла декларации на возврат имущественного налога. За 2018 год мне полностью вернуся налог, а остаток в 2019 году. А как мне вернуть социальный налог за 2018 год
Ответить
10 октября 2020 18:24
Постоянная ссылка
В 2018 году заключила накопительный договор страхования жизни с ежегодным взносом 27 000 руб. В 2019 году заключила инвестиционный договор страхования жизни на 100 000 руб. В заявлении на налоговый вычет за 2019 год не указала ежегодный взнос, т.е. получила вычет 13 000 руб. Хочу подать уточненную 3НДФЛ и заявление ,учитывающее недополученный вычет. Как указать, что мне должный вернуть налог с 20 000 тыс, а не с 27 000? Т.е. я должна указать 2 600 руб., или 3 510 руб.?
Ответить
30 июля 2020 17:59
Постоянная ссылка
Как отразить вычеты с кодами 4800
Ответить
26 февраля 2020 10:37
Постоянная ссылка
здравствуйте. заполнила деаларацию3 ндфл на покупку жилья , можно ли в этой декларации указать еще и вычетна обучение детей, или надо новую заполнять декоюларацию? и если можно в этой заполнить то как и в каком разделе?
Ответить
6 февраля 2020 16:25
Постоянная ссылка
Добрый день, ранее не получал вычеты на ребенка у работодателя... могу ли я подать декларацию на вычет за 3 предшествующих года и если да в какой раздел и строку указать?
Ответить
9 декабря 2019 22:34
Постоянная ссылка
В 2019 г купила квартиру. как пенсионер имею право вычета налога за 4 года. но в 2017г получала часть вычета за лечение. Где это отобразить в декларации 2 ндфл?
Ответить
18 ноября 2019 10:51
Постоянная ссылка
Ранее подавал 3НДФЛ за 2017 год с целью получения налогового вычета за приобретение квартиры. Вычет получил. Теперь решил получить социальный вычет, подал уточненную ЗНДФЛ за 2017 год через личный кабинет. На выходе получилось, что теперь я должен в бюджет, как раз на сумму полученного налогового вычета. Как я понял, это случилось оттого, что я обнулил предыдущую поданную 3НДФЛ, т.к. подал утоненную, и в уточненной 3НДФЛ не отобразил, что получил вычет. Только я не пойму где этот вычет указать, куда проставить, в какой графе? Надо вновь подать уточненную 3НДФЛ, но только в какую графу вставить полученный вычет?
Ответить
26 июля 2019 13:50
Постоянная ссылка
Здравствуйте.В справке 2 НДФЛ с кодом дохода 2710 проставлен код вычета 503 -4000 руб.При заполнении 3 НДФЛ с эти кодом дохода код вычета 503 не активен.
Как быть? Если проставить код дохода 2760 и с кодом вычета 503-4000 рублей в 3 НДФЛ.Налоговая будет рассматривать это как не соответствие с данными справки 2 НДФЛ?
Ответить
20 мая 2021 11:11
Постоянная ссылка
КОД ВЫЧЕТА 503 КУДА ОТНЕСТИ ПО 3НДФЛ
Ответить
23 апреля 2019 09:00
Постоянная ссылка
Хочу вернуть 13% cо 120000 рублей страхование жизни, но я являюсь одиноким родителем, могу я дополнительно вернуть стандартный вычет на ребёнка как одинокий родитель или нет?
Ответить
23 апреля 2019 08:48
Постоянная ссылка
Как отразить вычеты с кодами 126 и 136 (126 -на первого ребенка и 136 - на второго ребенка) в декларации 2018?
Ответить
31 марта 2019 23:32
Постоянная ссылка
Как заполнить лист по налоговому вычету за убытки прошлых лет?
Ответить
24 марта 2019 14:16
Постоянная ссылка
Заполняя 3 ндфл вычет на обучение(соц. вычет), в 2 ндфл есть соц вычет по код 327. Все заполнила правильно, но программа выдает что я должна в бюджет еще сумму. может ли быть это связано с тем что 327 код вычета это соц вычет и я хочу получить соц. вычет, как быть?
Ответить
25 марта 2019 17:51
Постоянная ссылка
Скорее всего, это связано с тем, что вы неправильно внесли вычет от работодателя. Код 327 в справке - это вычет на пенсионное обеспечение, предоставленный работодателем. То есть этот вычет уже у вас учтен в 2018 при расчете зарплаты. Поэтому его надо:
1) включить в Приложение 5 вместе с теми вычетами, на которые вы еще претендуете по декларации и добавить Расчет к Приложению 5. В Приложении 5 поставить то, что у вас с кодом 327 в справке еще в строку 1.7
2) В Разделе 2 декларации в строке 1.4 (040) указать все вычеты - и с кодом 327, и на обучение.

Попробуйте заполнить Раздел 2 вручную, чтобы понимать, что у вас получается. Программа налоговой, обновленная с 01.01.2019 чудит (мягко говоря) в плане вычетов. Сама столкнулась недавно. Писала в техподдержку ГНИВЦ - они подтвердили, что их детище косячит. Прислали длиннющий алгоритм, как программу обмануть. Плюнула и заполнила 3-НДФЛ вручную.
Ответить
14 января 2021 18:15
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста, я заполняю онлайн декларацию 3-НДФЛ на вычет по индивидуальному инвестиционному счету
Как мне внести стандартный вычет по коду 327 при онлайн заполнении на сайте сегодня 14.01.21. Не могу найти нужный пункт.
Ответить
27 марта 2019 20:38
Постоянная ссылка
Отправьте, пожалуйста, алгоритм, который Вам прислали.
Ответить
19 марта 2019 12:21
Постоянная ссылка
Как отразить вычеты с кодами 126 и 136 (126 -на первого ребенка и 136 - на второго ребенка) в декларации 2017????
Ответить
24 апреля 2018 16:37
Постоянная ссылка
Для внесения информации в 3-НДФЛ после заполнения исходных данных (о виде декларации, коде ИФНС, личных данных и иной обязательной информации), в разделе «Вычеты» Степанов И. А. проставил галочки в следующих полях: «предоставить стандартные вычеты»; «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И. А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1 ст. 218 НК РФ); «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка. что делать если получаешь вычет 104. где ставить галочку?
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме