Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Налоговые вычеты на детей в 2024 году (НДФЛ и др.)

Налоговый вычет на детей в 2024 г. включает несколько льгот, которые имеют разную природу возникновения, при этом один из видов вычета гарантирован любому имеющему детей налогоплательщику. На какие налоговые вычеты на детей в 2024 г. следует обратить внимание? Как оформить и получить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2024 году на детей? Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из нашей статьи.
В расчетах Вам поможет:
Калькулятор НДФЛ

Налоговый вычет на детей

Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:

  • стандартный вычет на ребенка;
  • социальный вычет на ребенка.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Супруг (-а) родителя ребенка вправе получить налоговый вычет при условии, что брак с отцом (матерью) ребенка зарегистрирован официально.

Подробности см. здесь.

Стандартные вычеты на детей в 2024 году

Возможность оформления возмещения налога (получения вычета на детей) есть у нижеперечисленных лиц:

  • отца и матери ребенка;

См. также «Супруг матери ребенка вправе получить «детский» вычет».

  • приемных родителей;
  • лиц, которые оформили опекунство.

Для получения стандартного вычета на ребенка в 2024 году необходимо удовлетворение следующих условий:

  • ребенок не старше 18 лет (24 года — для студента очного отделения);
  • сумма дохода, выплаченная физлицу, начиная с 1 января года, в котором заявляется вычет, меньше или равна 350 000 руб. То есть вычет НДФЛ на детей - 2024 предоставляется до того момента, пока размер заработка родителя не превысит этот лимит.

См. также «Как предоставлять «детский» вычет работнику, который ушел в отпуск за свой счет?».

Пример

У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб. Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2024 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб. То есть стандартный вычет применяется с января по март. В апреле сотрудница свое право на применение вычета на ребенка утратит в связи с превышением итоговым доходом установленного кодексом лимита (с января по апрель сумма дохода станет равна 352 000 руб.).

Размер стандартного налогового вычета на детей составляет:

  • в 2011 году размер вычета на детей составлял - 1 000 руб. на первых 2 детей и 3 000 руб. на последующих;
  • с 2012 года размер вычета на детей составил 1 400 руб. и 3 000 руб. соответственно. Такие же значения применяются и в 2024 году.

Как мать, так и отец вправе воспользоваться вычетом на детей. Кроме того, один из родителей может заявить о получении вычета в двойном размере, но только при наличии письменного отказа другого.

Если у ребенка только один родитель, например, есть только мать, то возможно увеличение  вычета на ребенка в 2 раза. Но отсутствие второго родителя означает, что он умер, признан умершим или безвестно отсутствующим. Нахождение родителей в разводе права на получение удвоенного вычета не дает.

Пример

Сидорова Е. К. (мать-одиночка) с января по март 2024 года получала стандартный вычет по НДФЛ за 1 ребенка в сумме 2 800 руб. В апреле она вышла замуж. С апреля вычет на ребенка уменьшится до 1 400 руб.

ВАЖНО! Если ребенок является инвалидом, то, независимо от очередности его рождения, размер вычета на него составляет 12 000 руб. родителям и 6 000 руб. - опекунам, попечителям. Причем этот вычет добавляется к обычному вычету, предоставляемому по очередности рождения.

Пример

Коровьев В. Д. имеет 2 детей — 16 лет (инвалид II группы) и 14 лет.

Его вычеты на детей:

  • 16 лет — 13 400 руб. (1 400 + 12 000);
  • 14 лет — 1 400 руб.

Положен ли вычет на ребенка, если у работника нет дохода, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к КонсультантПлюс и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности предоставления вычета.

Стандартный вычет на ребенка в 2024 году: порядок получения

Физлица могут получать стандартный вычет по НДФЛ с рождения ребенка, но для этого нужно:

  • составить заявление в адрес компании, в которой числится родитель, о применении вычета по подоходному налогу;
  • направить указанное заявление вместе с пакетом подтверждающих право на применение вычета на ребенка документов в компанию.

При этом перечень документов может меняться в зависимости от того:

  • полноценная семья или нет;
  • родители приемные или оформлено опекунство;
  • есть дети с инвалидностью или нет;
  • ребенок студент или ему еще нет 18 лет.

ВАЖНО! Базовыми документами являются свидетельства о рождении ребенка и о заключении брака (при наличии обоих родителей), остальные добавляются по ситуации.

Ситуация 1. Мать одна воспитывает ребенка. Тогда потребуется:

  • копия паспорта матери (в т.ч. страница о семейном положении);
  • свидетельство/справка о том, что отец умер / пропал без вести, либо в графе "отец" стоит прочерк.

Ситуация 2. Ребенка усыновили и взяли над ним опеку:

  • подтверждение того факта, что ребенок приемный или над ним оформлено опекунство.

Ситуация 3. Ребенок-инвалид:

  • справка, свидетельствующая об инвалидности ребенка.

Ситуация 4. Ребенок-студент:

  • справка о форме обучения.

О порядке получения вычета на ребенка-инвалида см. в материале «ВС РФ: вычет на ребенка-инвалида не поглощает обычный "детский" вычет, а дополняет его».

Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2024 году

Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2024 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 110 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). До 2024 года лимит составлял 50 000 руб. 

Воспользоваться вычетом можно при условии, что не превышен возрастной предел вычетов по НДФЛ - 2024 на детей:

  • до 18 лет;
  • до 24 лет при условии, что ребенок-учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент и т.д.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вычет предоставляется при дистанционном обучении (письмо Минфина России от 25.09.2017 № 03-04-07/61763).

Подробности см. здесь.

Документы для вычета НДФЛ на обучение ребенка:

  • форма 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка, в которой указан способ получения образования;
  • договор об образовании;
  • бумаги, подтверждающие оплату;
  • лицензия учебного заведения.

ВАЖНО! В договоре и платежных документах следует указывать данные родителя — заявителя на вычет (письмо Минфина России от 28.10.2013 № 03-04-05/45702), т.е. тому, кому положен вычет по НДФЛ на обучение ребенка.

Пример

У Иванова ребенок в возрасте 20 лет, который обучается на дневном отделении института. Стоимость его обучения за 2024 год составила 140 000 руб. За 2024 в 2025 году Иванов может подать 3-НДФЛ с пакетом документов в ФНС и возместить НДФЛ, т. е. воспользоваться правом на вычет на обучение ребенка, в сумме 14 300 руб. (110 000 руб. × 13%). 

Нюансы получения соцвычета на обучение детей узнайте в материалах:

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в материал. Это бесплатно.

НДФЛ вычет на лечение и страхование ребенка в 2024 году

Помимо возмещения расходов на обучение ребенка налогоплательщик может также осуществить возврат НДФЛ с затрат на лечение несовершеннолетнего ребенка, а также по другим основаниям социального характера:

  • приобретая лекарства;
  • осуществляя лечебно-оздоровительные мероприятия;
  • направляя платежи на его добровольное страхование;
  • уплачивая взносы на оплату пенсионных платежей.

Все вышеуказанные затраты могут быть уменьшены на сумму до 150 000 руб. По дорогостоящему лечению возместить налог можно со всей суммы расходов.

ВАЖНО! За один налоговый период можно возместить только 150 000 руб. в совокупности всех видов социальных издержек — это предел вычетов по НДФЛ за год на детей. До 2024 года лимит социальных вычетов составлял 120 000 руб. 

Пример

Петров В. С. в 2024 году произвел оплату обучения сына в размере 100 000 руб. и перечислил взносы на добровольное медстрахование (ДМС) на 60 000 руб. В 2025 году Петров может подать 3-НДФЛ с суммой к возмещению 150 000 руб., а не 160 000 руб.

Обоснованием вычета на детей будет:

  • 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы об оплате обучения и страховых взносов;
  • договор на оказание услуг (лечение, страхование и т. д.);
  • лицензия на осуществление той или иной деятельности (оказание медуслуг, услуги по ДМС, услуги ПФР);
  • справка об оплате медуслуг (в т. ч. по дорогостоящему лечению).

Указанные документы предоставляются в налоговый орган вместе с 3-НДФЛ по окончании того года, в котором были понесены расходы.

Об особенностях получения социального вычета подробнее см. в этом материале.

ВАЖНО! С 2024 года социальный вычет можно также получить в упрощенном порядке, что ранее было доступно только в отношении имущественного и инвестиционного вычета. Подробнее читайте в нашем материале

Итоги

Налоговые вычеты на детей в 2024 году позволят налогоплательщику увеличить его доход. Однако для того, чтобы это сделать, необходимо иметь документальное обоснование произведенных расходов и наличие облагаемого дохода по ставке 13%.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
10 апреля 2023 16:39
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, положен ли социальный вычет на лечение ребенка в следующей ситуации: 18 лет исполнилось в апреле 2022г., аттестат об окончании школы получен 24.06.2022г., приказ о зачислении в университет от 09.08.2022г. Лечение проводилось в июле 2022г. По утверждению ФНС в этот месяц ребенок нигде очно не обучался и вычет не положен.
Ответить
21 марта 2023 10:44
Постоянная ссылка
здравствуйте. в связи с дистанционным обучением сотрудник принес скан-копию справки об обучении ребенка.можно ли принимать справку?
Ответить
21 марта 2023 22:19
Постоянная ссылка
А оригинал будет? Но вообще на Ваше усмотрение. Если верите, что принесет справку, то почему бы пока не принять копию. Если не доверяете - то сами смотрите. А вообще за излишне полученные вычеты отвечать будет сам работник, с него налоговая будет взыскивать.
Ответить
14 марта 2023 07:34
Постоянная ссылка
Трое детей - 22 года , обучается очно , 15 лет и 9 ( ребёнок инвалид ) . Самозанятая уже год . Какой вычет мне положен ?
Ответить
14 марта 2023 08:55
Постоянная ссылка
Здравствуйте, если вы не уплачиваете НДФЛ (а в общем случае самозанятые НДФЛ не платят), то вычеты на детей вам не положены.
Ответить
27 сентября 2022 14:13
Постоянная ссылка
У нас с мужем трое детей, двое моих от первого брака и один общий. Брак официально зарегистрирован в середине года. Вычет мужу на старших детей будет представляться с начала года или с момента регистрации брака?
Ответить
30 января 2023 02:49
Постоянная ссылка
Супругу будет предоставлен вычет только на общего ребенка. Если он у него первый, то в размере 1400 руб., если же он усыновил/удочерил ваших детей, или же у него есть и другие дети в прошлом браке, то соответственно, на первого - 1400, а на второго и третьего - по 3000.
Ответить
25 февраля 2024 08:02
Постоянная ссылка
Здравствуйте, хотела уточнить,а с какого года вычет на второго ребенка стал 3000?
Ответить
25 февраля 2024 23:28
Постоянная ссылка
Наверное, отвечающий просто ошибся, на второго ребенка вычет составляет 1400 руб., как и на первого. Но с предыдущим ответом я все-таки не согласна. Не обязательно усыновлять детей супруги от первого брака, чтобы получить на них вычеты, читаем внимательно подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ: "налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, СУПРУГА (СУПРУГУ) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей - на первого ребенка;

1 400 рублей - на второго ребенка;

3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка..."
Но вот не могу найти разъяснений, с какого момента начинать предоставление вычетов. Безопаснее, конечно, с момента регистрации брака. Но в кодексе написано "за каждый месяц налогового периода"... Нужно найти письма Минфина по данному вопросу, что-то мне не попалось пока ничего подходящего.
Ответить
20 сентября 2022 17:58
Постоянная ссылка
Добрый день. Приняли сотрудника на работу в августе 2022г. Заявление на детский вычет написал в сентябре 2022г. . Предоставил справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (период январь-июль 2022г), из которой видно, что вычеты на ребенка не предоставлялись. Обязана ли наша компания предоставить вычеты с начала года (с января)?
Ответить
20 сентября 2022 18:32
Постоянная ссылка
Нет, Ваша компания не обязана предоставлять вычеты с начала года. Об этом свидетельствуют разъяснения Минфина - см. Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 22 августа 2022 г. № 03-04-05/81794. Я так понимаю, за недополученными вычетами сотрудник должен будет сам обратиться в налоговую инспекцию по окончании года
Ответить
15 сентября 2022 15:34
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, сохранится ли вычет на 3-го ребенка в размере 3000тр, если старшему более 20 лет и он не учится по очной форме?
Ответить
15 сентября 2022 16:38
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Да, на третьего ребенка вычет сохранится. При определении размера вычета учитывается общее количество детей. Если у вас, к примеру, двое детей старше 18 лет, а третий ребенок младше 18 лет, то вычет на него в размере 3000 руб. предоставляется в любом случае.
Ответить
26 августа 2022 21:42
Постоянная ссылка
У меня 2 детей, первый ребёнок инвалид, воспитываю одна, у второго сына есть отец. Подскажите какой налоговый вычет мне положен? При смене работодателя, налоговая база изменилась.
Ответить
29 августа 2022 12:34
Постоянная ссылка
Из Вашего сообщения я не очень поняла - Вы все-таки замужем за отцом второго ребенка или нет. Если замужем, то на каждого ребенка Вам полагается вычет в одинарном размере (о вычетах для одинокой матери, вышедшей замуж, Вы можете почитать разъяснения ФНС на официальном сайте здесь). Если Вы не замужем, тогда на первого ребенка Вам положен вычет в двойном размере, на второго - в одинарном, если отец последнего от вычета не отказался.
Ответить
18 мая 2022 15:05
Постоянная ссылка
Если ребенок получил инвалидность в 2022г. Смогу ли я получить вычеты за 2019г,2020г.,2021г.?
Ответить
2 апреля 2022 07:00
Постоянная ссылка
У сотрудницы 2 детей. У первого в свидетельстве о рождении отец отсутствует, у второго отец вписан. Какой вычет на детей у неё будет? Она не замужем.
Ответить
13 мая 2022 14:09
Постоянная ссылка
На 1го ребенка двойной стандарный вычет 1400*2 =2800;
На 2-го ребенка -1400.
Ответить
11 декабря 2020 10:56
Постоянная ссылка
Должна ли я получать налоговый вычет на детей со всех доходах,облагаемых 13%,у одного работодателя
Ответить
9 декабря 2020 22:17
Постоянная ссылка
у меня 3 детей, живу гражданским браком, а у жены 1 ребенок от первого брака. Какие налоговые вычеты будут? Будет ли учитываться у жены 1 ребенка от 1-го брака в мою пользу?
Ответить
18 ноября 2020 12:19
Постоянная ссылка
Я состою в гражданском браке, двое детей. Могу ли я получить налоговый вычет. Спасибо.
Ответить
7 апреля 2021 14:32
Постоянная ссылка
Нет такого понятия гражданский брак, есть а сожительство. Сегодня он с вами, а завтра у сосдки.
Ответить
21 октября 2020 17:30
Постоянная ссылка
Добрый день!У нас с мужем двое детей - 4 и 2 года. Я не работаю. Работает только муж. Он гражданин Украины, но имеет статус РВП (разрешение на временное проживание). На работе у него НДФЛ составляет 13%. Положен ли нам вычет на детей?Заранее спасибо за ответ.
Ответить
30 сентября 2020 14:59
Постоянная ссылка
Если я заплатила за обучение в автошколе 48000, имею ли я право на социальный вычет?
Ответить
19 августа 2020 11:27
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
В компании, в которой я работала с 09.2018-02.2020 не принимаются и не оформляются заявления от работников на налоговый вычет на детей. Могу ли я получить налоговый вычет за 2019г. через налоговую инспекцию, взяв справку 2НДФЛ с предыдущего места работы?
Ответить
19 августа 2020 11:34
Постоянная ссылка
Да, можете.
Вы вправе не позднее 3-х лет с окончания того года, за который хотите получить вычет на ребенка, обратиться в ИНФС для пересчета налоговой базы (п. 4 ст. 218 НК РФ, письмо Минфина РФ от 12.01.2016 № 03-04-05/102).
Ответить
19 августа 2020 12:04
Постоянная ссылка
Спасибо!
Ответить
12 августа 2020 12:59
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Скажите пожалуйста,если я сейчас не работаю с 24.05, у меня трое детей 11,7,и 5лет, в период работы вычитывали налог 13%,могу ли я сейчас вернуть налог на детей?
Ответить
7 февраля 2020 17:02
Постоянная ссылка
Здравствуйте,я могу получить налоговый вычет если у меня трое детей 15,9 и 2 лет,и к тому же я сижу по уходу за ребенком до трёх лет так как я не получила место в детском саду.
Ответить
20 марта 2020 01:05
Постоянная ссылка
Если у вас не было налогооблагаемого дохода за 2019 год, то нет.
Ответить
10 января 2020 20:41
Постоянная ссылка
Бухгалтерия утверждает что налоговый вычет на ребёнка инвалид с детства 2 группы учащаяся ВУЗА очной формы обучения в размере 12000 может получить только один из родителей . Хочу оформить налоговый вычет мужу на ребёнка инвалида за 2017 2018 и 2019 год( последние три года ) , а у меня был вычет на ребёнка до 2019 года . Я хочу вернуть за один пропущенный 2019 год ( сумма тоже 12000)? Это законно? Можно каждому родителю подать документы на вычет? Или тогда 12000 делится на обоих родителей ?
Ответить
21 ноября 2019 21:47
Постоянная ссылка
Муж военный, я в декрете со вторым ребенком, получаю декретные и детские пособия с соц защиты, я не работаю, можем ли мы получить налоговый вычет с работы мужа. З/п мужа не хватает по прожиточному минимому на 4ичленов семьи из них 2 несовершеннолетних детей, старшей 3 года, младшей 2 месяца.
Ответить
6 октября 2019 17:51
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста...я мать одиночка,воспитываю ребенка инвалида.Какой налоговый вычет мне положен?
Ответить
18 июля 2019 10:14
Постоянная ссылка
вычеты по ндфл могут получать оба родителя
Ответить
8 июня 2019 15:46
Постоянная ссылка
А если у меня зарплата 15 тысяч ,я могли получить налоговая вычета на детей.
Ответить
28 февраля 2019 14:55
Постоянная ссылка
У вас в статье приведен пример
"... Пример
Петров В. С. в 2018 году произвел оплату обучения сына в размере 70 000 руб. и перечислил взносы на добровольное медстрахование (ДМС) на 60 000 руб. В 2019 году Петров может подать 3-НДФЛ с суммой к возмещению 120 000 руб., а не 130 000 руб..."
Хотел бы уточнить а как же ограничение по вычету на обучение 50000руб... И правильно я понимаю что максимальная сумма вычета будет 50000+60000=110000руб..
Спасибо
Ответить
24 мая 2019 09:25
Постоянная ссылка
на вычет за обучение не более 50т.р и на лечение не более 120т.р
Ответить
7 февраля 2019 12:01
Постоянная ссылка
Жена замучила. о каких-то выплатах услышила на ребенка инвалида, кровь пьет. Говорит иди пиши и тд. И тп. 4детей 1ребенок инвалид 6 лет. Зарплата 180000р. Что делать? Писать или послать? Обьясните пожалуйста.
Ответить
24 мая 2019 09:22
Постоянная ссылка
сколько вашим детям лет,по очередности?
Ответить
Ваш вопрос
Отправить