Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

11 марта 2019
Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.
Вам помогут документы и бланки:

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Инструкция по возмещению подоходного налога

Где взять бланк декларации за 2016, 2017 и 2018 годы

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как сделать справку 2-НДФЛ

Итоги

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример - приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2016 по 2018-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Подробнее о сроках сдачи 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2019 году может быть сдана декларация за 2016, 2017 и 2018 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

О том, какова процедура возврата, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Где взять бланк декларации за 2016, 2017 и 2018 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2019 году могут понадобиться:

  • образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год;
  • справка 3-НДФЛ образца 2017 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2018 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  • образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2016 года; 

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год см. здесь.

  • образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать здесь.

  • пример заполнения 3-НДФЛ 2018 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год мы привели ниже.  

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Подробности см. в статье «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Последний бланк декларации, на котором надо отчитаться за 2018 год, утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Скачать его можно на нашем сайте.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Скачать бланк 3-НДФЛ

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

  • Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  • Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС. 

Скачать ее можно здесь.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2018 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

Титульный лист формы 3-НДФЛ Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2018 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  2. ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Приложение 1 к декларации 3-НДФЛИтоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

Строка

Расшифровка

Сумма (руб.)

Расчет

010

Общая сумма доходов

168 093,34

90 008,07 + 78 085,27

080

Сумма удержанного налога

17 484

333 + 10 151

160

Сумма налога к возврату

17 484

 

образец заполнения раздела 2

Образец заполнение декларации 3-НДФЛ можно скачать по ссылке ниже.

Скачать образец.

Как сделать справку 2-НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, без которого невозможно составить декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога. При заполнении декларации за отчетный год используются данные из всех справок 2-НДФЛ, относящихся к этому году.

Справка 2-НДФЛ оформляется по месту работы налогоплательщика. Если мест работы в отчетном году было несколько, то столько же будет и справок. Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней.

О том, как выдается справка 2-НДФЛ, читайте в материале «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Итоги

Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3  года для возмещения подоходного налога из бюджета. За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде. За 2018 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Участвуйте в конкурсе на нашем форуме!
Подробнее
Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваши вопросы
30 апреля 2019 08:32
Постоянная ссылка
при сдаче в аренду дома можно ли уменьшать налоговую базу от доходов с аренды уплаченными коммунальными платежами, в частности затратами на электричество. спасибо
Ответить
23 апреля 2019 01:53
Постоянная ссылка
получила в дар часть квартиры. Даритель---мне не родственник. Я пенсионерка. Пытаюсь самостоятельно заполнить декларацию о полученных доходах за прошедший, 2018 год. Запуталась. Подскажите, пожалуйста, какие страницы мне нужно заполнить. Я неработаю. получаемая пенсия ---источник дохода. где про нее нужно отметить?
Ответить
18 апреля 2019 12:47
Постоянная ссылка
Какие листы налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018год надо заполнять при продаже автомобиля,бывшем в собственности более 3-х лет?
Ответить
16 апреля 2019 00:44
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
Можно ли в одной декларации подавать на возврат налога (приобретение квартиры) и на оплату налога (оказание услуг по гражданско-правовому договору). По моим подсчетам получается взаимозачет. Заполняю декларацию и у меня увеличивается налоговая база на сумму доходов по договорам, но программа выдает только сумму возврата, а к уплате 0.
Если заполняю отдельно 2 декларации- то все получается: в одной-сумма к возврату, в другой-сумма к уплате.
Примеров в сети я не нащла, помогите, пожалуйста!!!
Ответить
16 апреля 2019 12:21
Постоянная ссылка
Декларацию надо подавать одну и включать в нее все, что у вас повлияло на расчеты с бюджетом в 2018. Это один и тот же бюджет и один и тот же НДФЛ с вас.
Поясню на примере:
У вас есть доходы по ставке 13%. Скажем, 1 млн.руб. от работодателя, с которых уже уплачен НДФЛ 130 000 руб., + доход по ГПД 500 000. с которых вам надо доплатить в бюджет 65 000 руб.
Допустим, вы ставите к вычету по квартире 1,5 млн.руб. (ваш доход по 13%, не больше).
Бюджет (налоговики) пока что видят только 130 000 НДФЛ, которые за вас заплатил работодатель.
Вам надо в декларации показать им все остальное.
По декларации у вас получится:
НДФЛ к уплате всего за 2018:
130 000 + 65 000 (надо добавить по ГПД) = 195 000
НДФЛ к вычету за 2018:
1 500 000 *13% = 195 000

К уплате вами за год: 195 000 - 195 000 = 0

При этом уже уплачен за 2018 НДФЛ = 130 000

0-130 000 = - 130 000 получается по вам у бюджета. Вот их-то и можете вернуть.
Ответить
16 апреля 2019 17:20
Постоянная ссылка
Спасибо за ответ. Если я правильно поняла, увеличивается налоговая база и налоговый вычет за квартиру уменьшится на сумму по ГПД.
Ответить
22 марта 2019 14:47
Постоянная ссылка
Добрый день!
Семья приобрела квартиру стоимостью 2,5 млн на четырех членов семьи в равных долях, один из которых несовершеннолетний.
Мама хочет подать декларацию на себя и своего несовершеннолетнего ребенка. Доход мамы за год 800тр. 1/4 доля 625тр.
Как заполнять?:
1) Суммировать две доли (за себя и ребенка) в одной декларации (остаток к вычету 450тр)
2) Заполнить на маму и ребенка отдельно - тогда какие доходы и расходы учитывать в декларации и кому сколько

Кроме того, нужно ли в варианте №1 вместе с декларацией подавать заявление в ИФНС о предоставлении вычета на себя и ребенка? А в варианте №2?
Ответить
21 марта 2019 13:17
Постоянная ссылка
какие страницы надо заполнять для налогового вычета на лечение 2018год
Ответить
24 апреля 2019 10:31
Постоянная ссылка
вычет на лечение
Ответить
22 марта 2019 12:12
Постоянная ссылка
У меня несколько вопросов по заполнению пости каждого листа
Ответить
18 марта 2019 22:53
Постоянная ссылка
Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, что указать в графе сведения об источнике дохода, если я официально работаю в школе и хочу задекларировать доход, полученный от дополнительных занятий с детьми (репетиторство)?
Ответить
19 марта 2019 15:54
Постоянная ссылка
Юлия, добрый день! А вы зарегистрированы как ИП? В соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации физические лица, оказывающие платные образовательные услуги, должны быть в установленном порядке зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. Свой предпринимательский доход физическое лицо показывает в ИФНС, заполняя декларацию 3-НДФЛ. При этом указываются только доходы, полученные от оказания репетиторских услуг, и не указываются доходы, с которых налог уже удержан, например, доходы по выплаченной заработной плате по основному месту работы. Таким образом, для отражения полученных доходов от репетиторства и исчисления НДФЛ налоговая декларация может быть заполнена всего на 4 страницах: титульный лист, лист А, разделы 1 и 6.
Ответить
15 марта 2019 11:48
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите, пожалуйста какие листы и пункты необходимо заполнить в форме 3ндфл. Была продана дача, которая была в собственности меньше года. Необходимо ли прикладывать копию договора купли-продажи?
Какие пункты нужно заполнять для возмещения за пользование платной поликлиникой. Какие документ нужно к этому приложить?
Ответить
6 марта 2019 10:59
Постоянная ссылка
Подскажите в какой строке писать Остаток имущественного налогового вычета,перешедшего с прошлого года.
Ответить
10 февраля 2019 14:02
Постоянная ссылка
Добрый день,подскажите пожалуйста какие пункты нужно заполнить при подаче 3ндфл (продажа квартиры которая была в собственности меньше года и такая же ситуация с автомобилем)
Ответить
1 февраля 2019 17:26
Постоянная ссылка

мне нужно заполнить декларацию за 3 года. 2017. 2016. 2015. начинать надо с 2015 ?

Ответить
1 февраля 2019 18:09
Постоянная ссылка
Для каждого года будет свой бланк 3-НДФЛ. То есть у вас будет 3 заполненных декларации. Можете начинать с 2015 года, не принципиально.
Ответить
29 июля 2016 23:02
Постоянная ссылка
Какие Листы налоговой деклорации 3-НДФЛ надо заполнять при получении дохода при погашении паёв?
Ответить
18 августа 2016 12:30
Постоянная ссылка
Титульный лист, Раздел 1, 2 , Лист А, Лист З "Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок".
Ответить
Ваш вопрос
Отправить