Отчеты за 4 квартал 2020 года - сроки сдачи

Итоги 4-го квартала: новые бланки, отчетные сроки и платежи

С четвертым кварталом заканчивается и год. Поэтому по окончании 4 квартала 2020 нам приходится сдавать как квартальные, так и годовые отчеты. Среди них есть новые, в том числе изменившиеся существенно. Вот почему мы предлагаем вам составить план отчетной кампании и познакомиться с нововведениями уже сейчас.

Подробнее про налоги с квартальной отчетностью написано тут.

А в этой статье мы рассказали все о том, когда налоги за 4 квартал нужно уплатить.

Кто и как рассчитывает в 4-м квартале авансовые платежи, вы можете узнать здесь.

А дальше мы подскажем, где найти комментарии наших экспертов по видам отчетности:

• для общережимников;
• для спецрежимников;
• по персоналу;
• по имущественным и другим налогам.

Отчетность и платежи общережимников

Те, кто применяет традиционную систему налогообложения, уплачивают и отчитываются:

• по НДС;
• налогу на прибыль (организации);
• НДФЛ (ИП, а также простые «физики»).

Декларация по НДС за 4 квартал 2020

Первый по сроку сдачи отчет для общережимников, как организаций, так и ИП, — декларация по НДС. Срок сдачи отчета — 25 января. Это рабочий четверг, а значит переносов не будет. По этот день включительно налоговики будут ждать от вас не только декларацию, но первую треть платежа по НДС. А кому-то нужно уплатить налог полностью.

Форма декларации - новая.

Помочь с составлением декларации и уплатой налога вам должны наши статьи:

• «Порядок и сроки сдачи декларации по НДС за 4 квартал 2020 года»;
• «Сроки и порядок уплаты НДС за 4 квартал 2020 года»;
• «Декларация по НДС за год - расчет и сроки сдачи».

Декларация по налогу на прибыль за 4 квартал 2020

Про нее точнее говорить, что она не за квартал, а за весь 2020 год, ведь налог на прибыль считают нарастающим итогом с января по декабрь.

Обычный отчетный срок для годовой формы по прибыли — 28 марта. В 2021 году это воскресенье, поэтому срок сдвигается на 29.03.2021.

Подробнее про отчетный срок, а также о сроке, когда нужно расплатиться с бюджетом, узнайте из этой статьи.

Узнать, изменилась ли форма декларации и скачать бланк, вы можете здесь.

См. также:

• «Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за год?»;
• «Налог на прибыль за год - отчетность и уточненка»;
• и другие материалы нашей рубрики «Декларация по налогу на прибыль».

3-НДФЛ за 2020 год

Начнем сразу с главного — 3-НДФЛ за 2020 год сдается по новой форме.

От прежней своей вариации форма отличается несущественно. Чтобы ознакомиться с изменениями, рекомендуем вам перед составлением отчета заглянуть в публикацию "3-НДФЛ: новая форма за 2020 год", а также в нашу рубрику «Декларация (НДФЛ)» и посмотреть новые материалы по заполнению этого отчета.

Как заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ, детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Все о сроках сдачи 3-НДФЛ, как для ИП, так и для обычных физлиц в разных ситуациях, вы узнаете из этой статьи.

Единая упрощенная декларация за 4 квартал 2020

Единая упрощенная декларация — ЕУД может выступать в качестве альтернативы декларациям по НДС и прибыли. Только не пропустите срок ее сдачи, он наступает раньше, чем по НДС и прибыли — 20.01.2021. Это хороший вариант вместо нулевок, но воспользоваться им могут не все. Ведь для этого должны соблюдаться определенные условия.

Что за условия, как заполнить и сдать ЕУД, читайте в этой статье. Здесь же есть заполненный образец отчета.

См. также: «Единая упрощенная налоговая декларация — образец 2020 года».

Какие отчеты сдают и что платят спецрежимники?

К спецрежимам у нас относятся:

• ЕНВД;
• УСН;
• ЕСХН;
• ПСН.

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020

Декларацию по ЕНВД нужно сдать по форме из приказа ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@.

Бланк можно скачать здесь.

Срок сдачи отчета — 20.01.2021. Срок платежа по декларации — 25.01.2021.

Напомним, это последняя отчетная кампания по ЕНВД. С 2021 года спецрежим отменен. 

Если вы еще не решили, что делать после отмены ЕНВД, изучите мнение экспертов КонсультантПлюс по этому вопросу. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

См. также: «Порядок и срок сдачи декларации по ЕНВД за 4 квартал 2020 года».

А порядок и пример заполнения декларации вы найдете здесь.

Декларация по УСН за 2020 год

За год упрощенцы отчитываются на общих основаниях. Вот только отчетные сроки разнятся: для организаций установлен один срок, для ИП другой.

Подробнее см. в статье «Какие установлены сроки сдачи декларации по УСН?».

 Посмотреть и скачать образец заполнения «упрощенной» декларации можно в этой статье.

А про сроки уплаты налога при УСН за 4 квартал мы рассказали здесь.

См. также статьи:

• «Сдача отчетности при УСН за год - что сдавать?»;
• «Декларация при УСН за год - как заполнить?».

Декларация по ЕСХН за 2020 год

Следующий специальный налоговый режим — единый сельхозналог. По нему тоже нужно будет отчитаться за истекший год. В какие сроки надо сдать декларацию? Когда следует уплатить налог в бюджет? Где найти пример расчета ЕСХН за год.

Ответы на эти и некоторые другие вопросы ищите в этой статье.

ПСН за 4 квартал 2020

ПСН собственной отчетности по спецрежиму не предусматривает.

Но и совсем без отчетности не обходится.

О том, какая отчетность есть у ИП на ПСН, подробно рассказывает эта статья.

Отчетность по персоналу

Отчетность по персоналу и зарплате — это отчетность всех работодателей, независимо от того, фирма это или ИП, и какой налоговый режим они применяют. Смотрите, какие отчеты по работникам и куда нужно сдать по итогам 2019 года.

СЗВ-М за 4 квартал 2020 г. и другие формы в ПФР

Форму СЗВ-М мы сдаем ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца. Соответственно, за месяцы 4-го квартала нужно отчитаться трижды:

• до 16 ноября;
• до 15 декабря;
• до 15 января.

Подробнее об этой отчетности читайте здесь.

Помимо ежемесячной отчетности в ПФР сдается годовая форма СЗВ-СТАЖ, а в комплекте с ней форма ОДВ-1.

Чиновники обновили некоторые формы персучета, в т.ч. и СЗВ-СТАЖ.

Пример заполнения СЗВ-СТАЖ за 2020 год смотрите в Типовой ситуации от КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе К+. Это бесплатно.

4-ФСС за 2020 год

Следом за СЗВ-М подойдут сроки сдачи 4-ФСС. Как мы помним, они разнятся в зависимости от способа представления: это 20-е число месяца следующего за отчетным периодом — для сдачи на бумаге и 25-е число — для электронной отправки расчета. Способ же сдачи зависит от прошлогодней средней численности персонала.

Все о расчете 4-ФСС за 2020 год вы узнаете из наших статей:

• «Форма 4-ФСС за 4 квартал 2020 года - скачать образец»;
• «Порядок и сроки сдачи отчета 4-ФСС за 4 квартал 2020 года»;
• «Форма 4-ФСС за год - бланк отчетности и пример заполнения»;
• и других публикаций нашей рубрики «ФСС».

Сведения о численности

Сведения о численности больше не сдаются как самостоятельный отчет. С 2021 года сведения подаются в составе ЕРСВ.

Подробности см. здесь.

Данная поправка в ЕРСВ — не единственная. Посмотреть полный обзор изменений расчета за 2020 год и далее вы можете в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе предоставляется бесплатно.

ЕРСВ за 4 квартал 2020 года

Далее по итогам 4-го квартала, а точнее за весь 2020 год, нужно будет сдать единый расчет по страховым взносам от ВНиМ, на ОПС и на ОМС. Не пропустите срок сдачи — 01.02.2021 (30 января - суббота).

Подробнее о сроках сдачи ЕРСВ читайте здесь.

Форма отчета - новая.

Комментарии по заполнению расчета вы найдете в этой статье.

В ней же вы обнаружите расчет по страховым взносам 2020 - пример заполнения.

ВНИМАНИЕ! Изменились правила сдачи ЕРСВ. Если у вас трудятся 10 человек и более, отчет придется сдавать электронно. Подробности см. здесь.

Ответ на вопрос: «Сдается ли расчет по страховым взносам-2020 нулевой?», если он у вас возникнет, вы получите здесь.

6-НДФЛ за 2020 год

Еще один сводный отчет по зарплате для налоговой — форма 6-НДФЛ. Срок сдачи годового формуляра сократили на 1 месяц. Теперь его нужно представить налоговикам не позднее 01 марта. Срок сдачи по итогу 2020 года — 01.03.2021. Подробнее о сроках см. здесь.

Порядок заполнения и проверки расчета подробно описан в этой статье.

Пример заполнения за 4 квартал вы можете посмотреть и скачать здесь.

Отчет уже не новый, но все также вызывает вопросы бухгалтеров. Поэтому рекомендуем вам заглядывать в нашу рубрику «Расчет 6-НДФЛ».  Там много новых материалов по этой форме.

2-НДФЛ: два новых бланка и два срока сдачи

Это уже отчет по персональным доходам работников. Справку 2-НДФЛ за 2020 год нужно подавать в налоговую на бланке, утв. приказом ФНС от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@. К тому же отдельная форма предусмотрена для выдачи этого документа работнику.

Скачать оба бланка и образец заполнения можно здесь.

Сроки сдачи 2-НДФЛ в 2021 году также сократились для отчета о доходах и удержанном НДФЛ. Таким образом все справки 2-НДФЛ, вне зависимости от признака, нужно представить не позднее 01 марта.

За подробными комментариями по заполнению и сдаче формы от экспертов и налоговиков обращайтесь в нашу рубрику «Справка 2-НДФЛ».

ВАЖНО! С отчета за 1 квартал 2021 года 2-НДФЛ подается в составе 6-НДФЛ. Подробнее о нововведениях читайте здесь. 

Имущественные и прочие налоги

Эта группа отчетности является специфической, она попадет в ваш годовой отчетный комплект, только если вы являетесь плательщиком соответствующего налога, сбора.

К таким платежам, в частности, относятся:

• налог на имущество организаций;
• транспортный налог;
• земельный налог;
• НДПИ;
• водный налог;
• торговый сбор и др.

Декларация по налогу на имущество за 4 квартал 2020

Начиная с отчетности за 2020 год форма декларации по налогу на имущество поменялась.

Подробнее об этом читайте здесь.

А о порядке и сроках уплаты налога за 4 квартал вы можете подробно прочесть здесь.

См. также:

• «Сдача декларации и уплата налога на имущество за год»;
• «Налог на имущество за 4 квартал - срок уплаты»;
• и другие материалы рубрики «Декларация (налог на имущество)».

И напоминаем, что в некоторых случаях этот налог платят и отчитываются по нему в том числе вмененщики и упрощенцы.

Транспортный налог за 4 квартал 2020

С 2020 года в транспортном налоге приняты изменения — налог рассчитывают сами налоговики. Сдавать декларацию больше не нужно. ФНС будет присылать сообщение об исчисленной ими сумме налога.

Что делать, если вы не получили от налоговиков сообщение об исчисленной сумме налога, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Но это не значит, что считать налог больше не следует. Ведь рассчитывать и перечислять авансы налогоплательщик должен самостоятельно.

Как рассчитать налог за 4 квартал, в какие сроки уплатить его в бюджет, мы рассказали здесь.

А заполнить платежное поручение для уплаты транспортного налога за 2020 год вам поможет эта статья.

Земельный налог за 4 квартал 2020

С отчетной кампании за 2020 год налоговики также самостоятельно рассчитывают сумму налога к уплате.  Подавать декларацию по земельному налогу не нужно.

Как рассчитать земельный налог за 2020 год и когда уплатить, вы можете узнать здесь.

А если вам понадобятся КБК для внесения платежа, ищите их тут.

Итоги

Отчетная кампания за 2020 год уже не за горами. Рекомендуем составить свой календарь бухгалтера, чтобы не пропустить важные сроки. А чтобы узнать обо всех налоговых нововведениях, читайте нашу рубрику «Налоговые изменения 2021».