Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Отчеты за 4 квартал 2023 года - сроки сдачи

Все материалы сюжета «Налоговая отчетность за 2023 год»
Четвертый квартал 2023 года — по его итогам сдается как квартальная, так и годовая отчетность. Не пропустить ни одной важной даты, найти актуальные бланки и посмотреть примеры заполнения отчетов вам помогут статьи нашей горячей подборки «Отчетность за 4 квартал 2023 г.» и данный материал.

Итоги 4-го квартала: новые бланки, отчетные сроки и платежи

С четвертым кварталом заканчивается и год. Поэтому по окончании 4 квартала 2023 нам приходится сдавать как квартальные, так и годовые отчеты. Среди них есть новые, а отчетные сроки и сроки уплаты с переходом на ЕНП изменились. Вот почему мы предлагаем вам составить план отчетной кампании и познакомиться с нововведениями уже сейчас.

Рекомендуем навигатор по ЕНП от «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, получите пробный доступ. Это бесплатно.

Подробнее про налоги с квартальной отчетностью написано тут.

А в этой статье мы рассказали все о том, когда налоги за 4 квартал нужно уплатить.

Кто и как рассчитывает в 4-м квартале авансовые платежи, вы можете узнать здесь.

А дальше мы подскажем, где найти комментарии наших экспертов по видам отчетности:

  • для общережимников;
  • для спецрежимников;
  • по персоналу;
  • по имущественным и другим налогам.

Отчетность и платежи общережимников

Те, кто применяет традиционную систему налогообложения, уплачивают и отчитываются:

  • по НДС;
  • налогу на прибыль (организации);
  • НДФЛ (ИП, а также простые «физики»).

Декларация по НДС за 4 квартал 2023

Первый по сроку сдачи отчет для общережимников, как организаций, так и ИП, — декларация по НДС. Срок сдачи отчета — 25 января. Это рабочий четверг, а значит переносов не будет. По этот день включительно налоговики будут ждать от вас только декларацию. Первую треть платежа по НДС можно заплатить в новый срок — до 29.01.2024 (перенос с выходного 28 января). Не забывайте, что кому-то нужно уплатить налог полностью.

Форма декларации за 4 квартал применяется знакомая. Каких-то изменений пока не объявляли.

Помочь с составлением декларации и уплатой налога вам должны наши статьи:

Декларация по налогу на прибыль за 4 квартал 2023

Про нее точнее говорить, что она не за квартал, а за весь 2023 год, ведь налог на прибыль считают нарастающим итогом с января по декабрь.

Раньше отчетный срок для годовой формы по прибыли был 28 марта. Но с 2023 года почти вся отчетность сдается к 25 числу, и отчетный срок по прибыли 4 квартала — 25 марта 2024.

Подробнее про отчетный срок, а также о сроке, когда нужно расплатиться с бюджетом, узнайте из этой статьи.

См. также:

3-НДФЛ за 2023 год

Начнем сразу с главного — 3-НДФЛ за 2023 год тоже сдается по новой форме, но срок ее подачи не изменили — это 30 апреля. Это выходной, а значит, отчитаться можно до 02.05.2024.

Чтобы ознакомиться с изменениями формы, рекомендуем вам перед составлением отчета заглянуть в публикацию "3-НДФЛ за 2023 год — новая форма", а также в нашу рубрику «Декларация (НДФЛ)» и посмотреть новые материалы по заполнению этого отчета.

Как заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ ИП, детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Все о сроках сдачи 3-НДФЛ, как для ИП, так и для обычных физлиц в разных ситуациях, вы узнаете из этой статьи.

Единая упрощенная декларация за 4 квартал 2023

Единая упрощенная декларация — ЕУД может выступать в качестве альтернативы декларациям по НДС и прибыли. Только не пропустите срок ее сдачи, он также остался прежним и наступает раньше, чем по НДС и прибыли — 22.01.2024 (перенос с выходного 20 января). Это хороший вариант вместо нулевок, но воспользоваться им могут не все. Ведь для этого должны соблюдаться определенные условия.

Что за условия, как заполнить и сдать ЕУД, читайте в этой статье. Здесь же есть заполненный образец отчета.

См. также: «Единая упрощенная налоговая декларация — образец за 2023 - 2024 годы».

Какие отчеты сдают и что платят спецрежимники?

К спецрежимам у нас относятся:

  • УСН;
  • ЕСХН;
  • ПСН.

Декларация по УСН за 2023 год

За год упрощенцы отчитываются на общих основаниях. Отчетные сроки с 2023 года изменились и всё также разнятся: для организаций установлен один срок, для ИП другой.

Подробнее см. в статье «Какие установлены сроки сдачи декларации по УСН?».

 Посмотреть и скачать образец заполнения «упрощенной» декларации можно в этой статье.

А про сроки уплаты налога при УСН за 4 квартал мы рассказали здесь.

См. также статьи:

Декларация по ЕСХН за 2023 год

Следующий специальный налоговый режим — единый сельхозналог. По нему тоже нужно будет отчитаться за истекший год. В какие сроки надо сдать декларацию? Когда следует уплатить налог в бюджет? Где найти пример расчета ЕСХН за год.

Ответы на эти и некоторые другие вопросы ищите в этой статье.

ПСН за 4 квартал 2023

ПСН собственной отчетности по спецрежиму не предусматривает.

Но и совсем без отчетности не обходится.

О том, какая отчетность есть у ИП на ПСН, подробно рассказывает эта статья.

Отчетность по персоналу

Отчетность по персоналу и зарплате — это отчетность всех работодателей, независимо от того, фирма это или ИП, и какой налоговый режим они применяют. Смотрите, какие отчеты по работникам и куда нужно сдать по итогам 2023 года.

Отчетность в ФНС

В налоговую по окончании 2023 года сдаются:

  • Расчет по страховым взносам. Форма отчета за 2023 год новая. Срок сдачи 25.01.2024. 
    Комментарии по заполнению расчета вы найдете в этой статье. Ответ на вопрос: «Сдается ли расчет по страховым взносам-2023 нулевой?», если он у вас возникнет, вы получите здесь.
    Образец заполнения рекомендуем смотреть в КонсультантПлюс. Пробный доступ бесплатный.
  • Персонифицированные сведения за декабрь (хотя их можно и не сдавать).
  • Расчет 6-НДФЛ, включая справки о доходах. Срок сдачи 26.02.2024. Форма за 2023 год прежняя, поменяется она с 1 квартала 2024. Порядок заполнения и проверки расчета подробно описан в этой статье.
    Образец заполнения 6-НДФЛ за 2023 год смотрите в КонсультантПлюс, бесплатно, оформив пробный доступ.

Отчетность в СФР за 2023 год

В социальный фонд за 2023 год до 25 января 2024 нужно представить форму ЕФС-1, включающую:

Подробнее о составе формы и периодичности сдачи её разделов читайте здесь

Имущественные и прочие налоги

Эта группа отчетности является специфической, она попадет в ваш годовой отчетный комплект, только если вы являетесь плательщиком соответствующего налога, сбора.

К таким платежам, в частности, относятся:

Декларация по налогу на имущество за 4 квартал 2023

Декларация по налогу на имущество сдается по форме из приказа ФНС от 24.08.2022 № ЕД-7-21/766@.

Подать декларацию нужно в новый срок. Это 25 февраля, но в 2024 году будет перенос с выходного на 26.02.2024.

С 2024 года декларация предшествует уплате налога, поэтому необходимость в подаче уведомления отпадает.

О порядке и сроках уплаты налога за 4 квартал вы можете подробно прочесть здесь.

См. также:

Напоминаем, что в некоторых случаях этот налог платят и отчитываются по нему в том числе вмененщики и упрощенцы.

Транспортный и земельный налоги за 4 квартал 2023

Эти налоги не декларируются, а ФНС должна присылать по ним сообщения об исчисленной сумме налога.

Что делать, если вы не получили от налоговиков сообщение об исчисленной сумме налога, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Но рассчитывать и перечислять авансы и налог по году налогоплательщик должен самостоятельно. Предварительно в месяце уплаты нужно подать уведомление. 

Как рассчитать транспортный налог за 4 квартал, в какие сроки уплатить его в бюджет, мы рассказали здесь.

А заполнить платежное поручение для уплаты транспортного налога вам поможет эта статья.

Как рассчитать земельный налог за год и когда уплатить, вы можете узнать здесь. КБК ищите тут.

Итоги

Отчетная кампания за 2023 год уже не за горами. Рекомендуем составить свой календарь бухгалтера, чтобы не пропустить важные сроки. А чтобы узнать обо всех налоговых нововведениях, читайте нашу рубрику «Налоговые изменения 2024».

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Что изменилось в отчетности за 2023 год: формы, сроки
За 2023 год сдаем РСВ и декларацию по УСН по обновленных бланках, новую форму 3-НДФЛ. Впервые заполняем подраздел 1.2. формы ЕФС-1. Учитываем новый срок для сдачи декларации по...
Нужно ли сдавать СЗВ-СТАЖ за 2023 год?
Последний раз СЗВ-СТАЖ (как самостоятельный отчет) нужно было сдать за 2022 год в Соцфонд до 01.03.2023. Что изменилось после 2022 года, нужно ли сдавать СЗВ-СТАЖ за 2023 год?...
Ваши вопросы
4 февраля 2020 15:17
Постоянная ссылка
А баланс-то и форма-2 ГДЕ???
Ответить
5 февраля 2020 20:29
Постоянная ссылка

Здравствуйте! Данная статья посвящена налоговой отчетности. Материалы по бухгалтерской отчетности можно найти в подборке "Бухотчетность за 2019 год".

Ответить
Ваш вопрос
Отправить