Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Практические задачи по НДФЛ с решениями

Задачи по НДФЛ с решением помогут вам лучше разобраться, как рассчитывается этот налог. Поскольку НДФЛ тесно связан с налоговыми вычетами, в решении задач по НДФЛ мы уделим особое внимание этим важным вопросам.
В расчетах Вам поможет:
Калькулятор НДФЛ

Задача по НДФЛ с расчетом стандартного вычета

Работница организации Ковалева А. Н., до февраля 2021 года не состоящая в зарегистрированном браке (вдова), содержит 12-летнего ребенка. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2021 года составлял 20 000 рублей. 17 февраля 2021 года был зарегистрирован повторный брак сотрудницы. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.

Решение:

До момента регистрации повторного брака сотрудница имела право на двойной налоговый вычет на ребенка. С марта 2021 года это правило перестало действовать, т.к. сотрудница вышла замуж (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ), и вычет на ребенка Ковалевой А. Н. далее должен предоставляться в одинарном размере.

Сумму налога за период с января по май 2021 года следует рассчитывать так:

  • НДФЛ за январь = (20 000 – (1 400 × 2)) × 0,13 = 2 236 рублей.
  • НДФЛ за февраль = (20 000 – (1 400 × 2)) × 0,13 = 2 236 рублей.
  • НДФЛ за март = (20 000 – 1 400) × 0,13 = 2 418 рублей.
  • НДФЛ за апрель = (20 000 – 1 400) × 0,13 = 2 418 рублей.
  • НДФЛ за май = (20 000 – 1 400) × 0,13 = 2 418 рублей.

А всего за указанный период сумма начисленного налога с дохода Ковалевой А. Н. составит 2 236 + 2 236 + 2 418 + 2 418 + 2 418 = 11 726 рублей.

Больше о том, в каких случаях работник вправе получать двойной вычет по НДФЛ, вы можете узнать в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение.

Задача на НДФЛ с решением: расчет социального вычета

В 2020 году Звягинцев М. К. оплачивал свое лечение в размере 140 000 руб. Лечение его заболевания включено в утвержденный Правительством РФ перечень медуслуг и отнесено к числу дорогостоящих. Медучреждение действует в соответствии с лицензией, а Звягинцев М. К. располагает документами, которые подтверждают его расходы, связанные с лечением и покупкой необходимых лекарств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

За 2020 год доход Звягинцева М. К., участвующий в расчете налоговой базы, составил 260 000 руб. Нужно рассчитать базу по НДФЛ за 2020 год с учетом всех вышеизложенных обстоятельств.

Решение:

База по НДФЛ без учета социального вычета на лечение равна 260 000 рублей. По дорогостоящим медуслугам вычет устанавливается в размере произведенных и подтвержденных расходов. Поэтому, несмотря на то, что предельная сумма вычета на лечение составляет 120 000 рублей, в данном случае вычет можно взять в полной сумме, т. е. 140 000 рублей.

Таким образом, база по НДФЛ с доходов Звягинцева М. К. с учетом социального вычета составит: 260 000 – 140 000 = 120 000 рублей.

О том, как получить социальный вычет по НДФЛ на работе, вы можете прочитать в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите в материал.

Решение задачи по расчету НДФЛ и имущественного вычета

Семенов С. В. продал дом с прилегающим земельным участком и гараж. Доход, полученный в результате продажи дома, составил 2 400 000 рублей. Продажа гаража принесла 170 000 руб.

Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения подтвержден документально, однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов.

Требуется рассчитать размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ, если:

  1. объекты недвижимости находились в собственности Семенова С. В. более 5 лет;
  2. указанным имуществом Семенов С. В. владел 2 года.

Решение:

1. Если продаваемый объект недвижимости находился в собственности плательщика НДФЛ более 3 лет (а для объектов, полученных в собственность с 2016 года, — более 5 лет), то на полученный от его продажи доход налог не начисляется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ). Таким образом, НДФЛ по первому варианту нашей задачи определять нет необходимости.

2. По условиям второго варианта задачи общий доход Семенова С. В. составит: 2 400 000 + 170 000 = 2 570 000 рублей.

Сумма имущественного налогового вычета, согласно подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, будет равна 1 000 000 + 170 000 = 1 170 000 рублей.

НДФЛ с доходов от продажи имущества, которым Семенов С. В. владел 2 года, будет равен:

(2 570 000 – 1 170 000) × 0,13 = 1 400 000 × 0,13 = 182 000 рублей.

Подробнее об имущественном вычете читайте в статье «Получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ».

Какие есть особенности уплаты НДФЛ при продаже недвижимости ниже кадастровой стоимости, читайте в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе. 

Итоги

Исчисление НДФЛ имеет массу нюансов. Основные вопросы и пути их решения мы рассмотрели в данном материале. Еще больше материалов по данной теме см. в нашей рубрике «НДФЛ в 2020-2021 годах - изменения, формы, особенности»

Источники:
налоговый кодекс РФ
Добавить в закладки
Ваши вопросы
13 февраля 2021 11:03
Постоянная ссылка
Кадастровая стоимость земельного участка ГСК "Урожай" составляет 1 100 000 руб. Участок принадлежит ГСК со 2 марта 2020 года. Ставка налога 1,5 %. Рассчитать сумму земельного налога за 2020 год, которую будет оплачивать ГСК "Урожай". Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога в бюджет.
Ответить
13 февраля 2021 10:59
Постоянная ссылка
Работник организации-участник ликвидации на Чернобыльской АЭС-ежемесячно получает заработную плату в сумме 10 000 руб. Он имеет 2 детей в возрасте 10 лет. Какие вычеты предоставляются этому работнику. Рассчитать налог на доходы физических лиц.
Ответить
3 февраля 2021 15:45
Постоянная ссылка
Российский налогоплательщик во 2 квартале выполнил строительные работы на территории Казахстана стоимостью 500 млн.рублей. Для этого он в этом же квартале в РФ приобрел строительную технику на 240 млн.руб., в том числе НДС. Какой результат по этим операциям получится в налоговой декларации по НДС за 2 квартал?
Ответить
5 февраля 2021 13:26
Постоянная ссылка
1. Если работы (услуги) облагаются белорусским (казахстанским) НДС и российский исполнитель не состоит на учете в белорусских (казахстанских) налоговых органах — НДС заплатит белорусский (казахстанский) заказчик (покупатель).
Если работы (услуги) не облагаются белорусским (казахстанским) НДС — обязанность заплатить этот налог не возникнет.
2. Российские исполнители — плательщики НДС должны отражать операции по реализации таких работ (услуг) в разделе 7 декларации по НДС. Следовательно выделяем НДС 240 млн.руб. (240 м.р.*20/120).
Ответить
5 февраля 2021 17:35
Постоянная ссылка
Спасибо
Ответить
17 января 2021 19:00
Постоянная ссылка
Швейной фабрикой в январе была выплачена Петрову И.Н. заработная плата в сумме 5 670 руб., выдана форменная одежда, стоимостью 1 200 руб. В феврале ему выплачена заработная плата 4 280 руб., выдан комбинезон детский в счет выплаты заработной платы. Себестоимость комбинезона 820 руб., цена реализации 1 150 руб. без учета НДС. Петров имеет одного ребенка дошкольного возраста, состоит в законном браке, заявление о стандартных вычетах и все необходимые документы в бухгалтерию представлены. Срок выдачи зарплаты на предприятии — 5 число каждого месяца. Зарплата выдается из кассы.

Определить порядок расчета и уплаты суммы НДФЛ и единого социального налога в организации по указанным доходам за январь и за февраль.
Ответить
25 декабря 2020 07:42
Постоянная ссылка
Помогите решить задачу
Сотруднице финансового отдела ежемесячно начисляют заработную плату в сумме 15000 рублей. По окончании каждого месяца выплачивают премию 7000 рублей. В связи с пожаром была выплачена материальная помощь от руководства 10000рублей.В конце месяца получены дивиденды в сумме 17000 рублей. Рассчитайте сумму НДФЛ к уплате.
Ответить
23 декабря 2020 18:13
Постоянная ссылка
помогите с решением:
рассчитайте сумму НДФЛ за январь по каждому работнику и в целом по организации. в штате организации числится 3 сотрудников. Иванов, оклад 78000 руб, женат 3 несовершеннолетних детей. Миригов, оклад 65000 руб, относится к особой категории. Имеет право на налоговый вычет в размере 500руб. ( герой РФ), женат, один ребенок в возрасте 19лет. Воронова, оклад 45000 руб, одинокая мать, 2 детей ребенок в возрасте 10 леи и 7лет.
Ответить
12 декабря 2020 16:23
Постоянная ссылка
Исходные данные: в 2019 году Петров С.В. оплатил обучение сына в ВУЗе в размере 40 000 руб. и за свое лечение 30 000 руб.
Заработная плата Петрова С.В. за 2019 год составила 450 000 руб., у него 2- несовершеннолетних ребенка. По окончании налогового периода Петров С.В. подает декларацию в налоговый орган и заявляет на социальные налоговые вычеты, к декларации представлены документы подтверждающие расходы налогоплательщика Петрова С.В.
Рассчитать сумму вычетов и сумму налога на доходы физических лиц, которую сможет вернуть Петров за 2019 г
Ответить
7 декабря 2020 10:51
Постоянная ссылка
помогите пожалуйста с задачей по налогам!! Молодому человеку в наследство перешла квартира (960000) , гараж( 100000) машина( 200000), через пол года он продал их, нужно найти имущественный вычет.
Ответить
6 декабря 2020 13:08
Постоянная ссылка
Здравствуйте , помогите с решением задачи

Работник Иванов И.И. 1966 года рождения имеет следующие доходы:
- сентябрь – заработная плата 25000 руб., отпускные 30 000 руб., материальная помощь - 4000 руб.
Определите сумму страховых взносов в пенсионный фонд РФ. Отразите операции по начислению и перечислению страховых взносов в ПФР на счетах бухгалтерского учета. Укажите даты начисления и перечисления взносов
Ответить
30 ноября 2020 18:49
Постоянная ссылка
Помогите решить пожалуйста.
Оклад физического лица-резидента РФ по основному месту работы составляет 40000 рублей. Ему предоставляется стандартный вычет по НДФЛ на одного ребенка. В феврале физическому лицу был выдан беспроцентный заем. Сумма материальной выгоды от экономии на процентах по займу составила за февраль 482,30 рублей. Материальная выгода облагается НДФЛ в полном объеме. Рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет за январь и февраль?
Ответить
30 ноября 2020 18:47
Постоянная ссылка
Помогите решить пожалуйста.
10. Ежемесячная заработная плата физического лица – 30 000 руб., доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 2 года, - 300000 руб., материальная помощь в связи с пожаром – 50000 руб. Из дохода от продажи автомобиля в соответствии со ст.220 НК РФ может быть произведен имущественный налоговый вычет в сумме не более 250000 руб.
Определите сумму НДФЛ с совокупного годового дохода физического лица.

А) 42900 руб.
Б) 53300 руб.
В) 79300 руб.
Г) 59800 руб.
Ответить
30 ноября 2020 18:45
Постоянная ссылка
Помогите решить пожалуйста
. Заработная плата физического лица за год составила 600 000 руб., материальная выгода по договору займа – 1000 руб., сумма пособия по временной нетрудоспособности за июнь – 8000 руб. Материальная выгода по договору займа облагается в полном объеме.
Определите сумму НДФЛ с совокупного дохода физического лица за год.
Ответить
13 ноября 2020 13:47
Постоянная ссылка
Помогите, пожалуйста, решить задачу! Буду очень всем благодарна!
Определить сумму налога на доходы физических лиц, если физическое лицо получило в отчетном периоде следующие доходы:

- в виде заработной платы от работодателя в сумме 211430 руб.,

- за продажу жилого дома в декабре – 1950000 руб., который находился в его собственности 2,5 года.

В январе совокупный доход составил 19 600 руб., в январе - феврале – 20 600 руб., январь-март 40100 руб., в январе – октябре 279000 руб., в январе – ноябре – 295000 руб. на иждивение физического лица находятся 2 ребенка в возрасте до 18 лет, физическое лицо документально подтвердило расходы по оплате медикаментов в сумме 55000 руб., которые входят в Перечень, утвержденный Правительством РФ, и расходы по оплате своего обучения в образовательном учреждении, имеющем государственную лицензию, в сумме 75000 руб.

Для того чтобы правильно решить данную задачу, сделайте следующие действия:

1. Определяется сумма совокупного дохода:

2. Определяется сумма налоговых вычетов:

а) Стандартные вычеты;

б) Социальные вычеты (Социальные налоговые вычеты, (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, и расходов на дорогостоящее лечение), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120000 рублей в налоговом периоде);

в) Имущественные вычеты:

3. Определяется налогооблагаемый доход:

4.Определяется сумма налога на доходы физического лица
Ответить
6 ноября 2020 09:50
Постоянная ссылка
1. Гражданин Иванов в 2018 г. получал зарплату 35000 руб. Имеет 2х детей, один 21 год, учится в университете на очной форме обучения, другой 7 лет. (Вычеты на детей предоставлены по месту работы). Также гр-н Иванов в 2018 купил квартиру за 2500000 руб. и хочет воспользоваться имущественным вычетом. Также гр-н Иванов в июне 2018 продал автомобиль за 680000 руб., который купил в январе того же года за 650000 руб.
Подсчитать сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет/возврату из бюджета
Ответить
23 октября 2020 16:18
Постоянная ссылка
Буду благодарна за помощь!!!
Работнику организации (чернобыльцу), имеющему жену и двоих детей в возрасте 20 и 23 года (один из них является студентом ВУЗа очной формы обучения) были начислены следующие доходы: январь: заработная плата – 44300 руб.; компенсационные выплаты, связанные с возмещением командировочных расходов – всего 6200 руб., в том числе в пределах установленных норм – 4000 руб. Февраль: заработная плата – 43900 руб.; компенсационные выплаты, связанные с возмещением командировочных расходов – 2500 руб., в том числе пределах установленных норм – 2000 руб.
Требуется определить:
1. Налоговую базу.
2. Сумму стандартных налоговых вычетов.
3. Сумму НДФЛ за январь, февраль.
Ответить
22 октября 2020 18:25
Постоянная ссылка
Помогите, пожалуйста, решить задачу.
При аудите расчётов по оплате труда выявлены следующие начисления инженеру Иванову Ивану Ивановичу.
Ежемесячный оклад - 45 000 рублей. Материальная помощь в июне в связи со смертью матери - 10 000. Карта фитнес клуб к 23 февраля - 6 000. Подарок к юбилею в августе - 15 000. Ежеквартальная премия 100% от оклада. В мае пособие по временной нетрудоспособности с 1 по 15 мая - 30 000. В декабре отпускные с 1 по 14 декабря, в размере - 25 000 рублей. В декабре 2018 года начислена з/п - 40 000 + премия 30 000. Годовой заработок за 2017 год, связанный с выполнением трудовых обязанностей - 400 000 рублей, за 2018 год - 500 000 рублей.

Определить правильность начисления пособия по временной нетрудоспособности и отпускных в 2018 году.
Предельная база отчислений в ФСС в 2018 году составила - 815 000 рублей. А в 2017 году - 755 000 рублей.
Ответить
19 октября 2020 10:56
Постоянная ссылка
Годовой доход физического лица за 2019 г. составил 720000 руб. Физическое лицо обучается на вечернем отделении вуза, заплатив за обучение за 2019 г. сумму в размере 200 000руб.
Определить сумму НДФЛ, подлежащую возврату физическому лицу по окончании налогового периода (2019 г.) с учетом социального налогового вычета.
Ответить
19 октября 2020 09:42
Постоянная ссылка
Работнику организации ООО «Сказка» с 1 января 2020 года установлен оклад в сумме 19 000 руб. У него на содержании двое детей в возрасте 15 лет и 8 лет. Работник подал в бухгалтерию заявление о предоставлении ему стандартных вычетов на детей. Определить размер налога на доходы физических лиц за 12 месяцев 2020 года.
 
Ответить
15 октября 2020 10:29
Постоянная ссылка
Сотрудник имеет 2-х несовершеннолетних детей. Ежемесячная заработная плата сотрудника в 2018 году — 44 000 руб.
Определить порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на детей.
Как изменятся налоговые вычеты при рождении третьего ребенка? Показать на данном примере.
Ответить
11 октября 2020 19:12
Постоянная ссылка
Помогите с решением пожалуйста!
Оклад Сидировой С.М. за месяц составляет 16800 рублей. На иждивении имеет 3 детей в возрасте 4, 6, и 8 лет. Является вдовой. За последний квартал текущего года начислена премия от оклада 11%. Определить сумму НДФЛ за год.
Ответить
6 октября 2020 16:28
Постоянная ссылка
В марте 201Х г. работнику ООО «СТРОЙМАКС» Терехину Т.П. были выплачены:
- заработная плата за февраль в сумме 38800 руб.;
- премия, предусмотренная Положением о премировании в сумме 12500 руб.;
- материальная помощь в связи со смертью члена семьи в сумме 6000 руб.
Определить сумму НДФЛ и заработную плату работника к выдаче.
Ответить
28 октября 2020 20:32
Постоянная ссылка
1) (38800 + 12 500) *13%=6669 НДФЛ
2) 38800+12500+6000-6669=50631 з.п на выдачу
Важная пометка мат.помощь суммой в 6000 руб. в связи со смертью члена семьи не облагается налогом и никаких вычетов по этой сумме не производится!!!
Ответить
11 ноября 2020 18:12
Постоянная ссылка
Этот ответ верный!
Умерший являлся членом семьи работника.
В этом случае вся сумма материальной помощи освобождена от обложения НДФЛ (п. 8 ст. 217 НК РФ).
Напомним, что членами семьи признаются (ст. 2 Семейного кодекса):
супруги;
родители, в т.ч. приемные;
дети, в т.ч. усыновленные.
Ответить
8 октября 2020 16:34
Постоянная ссылка
База для исчисления НДФЛ будет: 38800+12500+2000=53300 руб.
Расчитываем налог 53300 *13%=6929 руб.
К выплате 53300-6929=46371 руб.

по материально помощи действует вычет 4000 руб.-необлагаемая сумма,
поэтому налог с материальной помощи исчисляется только с 6000-4000=2000 руб.
Ответить
11 ноября 2020 18:16
Постоянная ссылка
Не верный ответ!

Облагать или не облагать НДФЛ материальную помощь при смерти близкого родственника зависит от того, кем именно приходился умерший работнику.

Вариант 1. Умерший являлся членом семьи работника.

В этом случае вся сумма материальной помощи освобождена от обложения НДФЛ (п. 8 ст. 217 НК РФ).

Напомним, что членами семьи признаются (ст. 2 Семейного кодекса):

супруги;
родители, в т.ч. приемные;
дети, в т.ч. усыновленные.
Вариант 2. Умерший не являлся членом семьи работника.

Здесь все зависит от того, какую общую сумму материальной помощи получил работник за календарный год. Ведь НДФЛ облагается сумма такой помощи, превышающая 4000 руб. за год (п. 28 ст. 217 НК РФ). Безусловно, при расчете не нужно учитывать суммы помощи, которая в принципе освобождена от налогообложения (как, например, материальная помощь в связи со смертью члена семьи).
Ответить
18 июня 2020 12:25
Постоянная ссылка
Рассчитать суммы страховых взносов, подлежащего уплате с 01.03.2018 по 31.05.2018 года, если предприятие создано 01.03.2018года.

Численность его работников составляет 24чел. За март работникам была начислена заработная плата в размере 520тыс.руб. в целом по предприятию, за апрель – 530тыс.руб., за май – 580тыс.руб
Ответить
26 июня 2020 08:00
Постоянная ссылка
Помоги пожалуйста решить
У гражданки 2-е детей: один ребёнок-инвалид в возрасте 17 лет, второй студент очной формы обучения
в возрасте 23 лет. Ежемесячная зарплата гражданки 40 000 руб.
Определить налоговую базу по налогу и исчислить НДФЛ.
Ответить
23 сентября 2020 08:49
Постоянная ссылка
(40 000-(1 400+12 000))*13%=3 458
Ответить
23 мая 2020 10:33
Постоянная ссылка
Помогите пожалуйста

За выполнение работ работодатель (налоговый агент) ежемесячно начисляет своему работнику заработную плату в размере 32 000 рублей. Заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов предоставлено. Работник состоит в зарегистрированном браке и имеет 2 несовершеннолетних детей.
В августе текущего года он продал автомобиль, принадлежащий ему на праве собственности с 2005 года, за 500 000 рублей и приобрёл квартиру стоимостью 3 000 000 рублей.
Определить: налоговую базу по НДФЛ, сумму налога к уплате за текущий год по месту работы в РФ, сумму , подлежащую перечислению (возврату).
Ответить
22 мая 2020 00:13
Постоянная ссылка
Гражданин Белкин купил в 2018 г. квартиру за 2 500 000 руб. и зарегистрировал на нее право собственности. В 2018 г. его заработок составил 288 тыс. руб. Владелец квартиры представил в налоговый орган все необходимые документы для получения имущественного вычета в 2019 г. Правом получения имущественного вычета пользуется впервые. Предположим, что в дальнейшем гражданин Белкин будет зарабатывать столько же – по 288 тыс. руб. в год. Исчислите сумму НДФЛ, которую организация должна удержать с гражданина Белкина за 2018 г. В течение какого периода будет возвращен имущественный вычет гражданину Белкину?
Ответить
18 мая 2020 09:58
Постоянная ссылка
Определите сумму налога на доходы физического лица за год.
Ежемесячный доход физического лица, облагаемый НДФЛ по ставке 13% за работу по трудовому договору, составил 60 тыс. руб. Физическое лицо в браке и имеет на иждивении одного ребенка в возрасте 13 лет. Заявление на предоставление стандартных вычетов работодателю подано.
Ответить
22 мая 2020 00:10
Постоянная ссылка
Гражданин Белкин купил в 2018 г. квартиру за 2 500 000 руб. и зарегистрировал на нее право собственности. В 2018 г. его заработок составил 288 тыс. руб. Владелец квартиры представил в налоговый орган все необходимые документы для получения имущественного вычета в 2019 г. Правом получения имущественного вычета пользуется впервые. Предположим, что в дальнейшем гражданин Белкин будет зарабатывать столько же – по 288 тыс. руб. в год. Исчислите сумму НДФЛ, которую организация должна удержать с гражданина Белкина за 2018 г. В течение какого периода будет возвращен имущественный вычет гражданину Белкину?
Ответить
15 мая 2020 10:47
Постоянная ссылка
Рассчитать НДФЛ и сумму к выдаче работнику с начисленным заработком за январь 18 300 руб. , если он имеет на иждивении сына в возрасте 20 лет - студента очного отделения техникума.
Ответить
13 мая 2020 18:00
Постоянная ссылка
Работнику Ломову О.Ф., имеющему троих несовершеннолетних детей по основному месту работы начислен доход в виде заработной платы:
январь - 42700 руб.
февраль - 37000 руб.
март - 44000 руб.
В феврале, было оплачено лечение на сумму 1500 рублей, а в декабре была оказана материальная помощь в размере 5000 рублей.
Определить налоговую базу для исчисления НДФЛ и взносов во внебюджетные фонды за данный период.
Ответить
13 мая 2020 08:44
Постоянная ссылка
1. Слепова Ю. И. за работу в в налоговом периоде получила доход от работодателя: 1) в январе— 18 000 руб.; 2) в феврале — 19 000 руб.; 3) в марте— 20 500 руб.; 4) в апреле — 15 200 руб.; 5) в мае — 22 950 руб.; 6) в июне — 27 000 руб.; 7) в июле — 23 400 руб.; 8) в августе — 12 450 руб.; 9) в сентябре — 36 000 руб.; 10) в октябре— 23 900 руб.; 11) в ноябре — 29 300 руб.; 12) в декабре — 37 700 руб. Она имеет на обеспечении двух детей: первый в возрасте 25 лет; второй в возрасте 22 лет, который является аспирантом очной формы обучения и инвалидом II группы. Отец Слеповой Ю. И. был государственным служащим и погиб при исполнении служебных обязанностей. Слепова Ю. И. в налоговом периоде уплатила за свое обучение в образовательном учреждении сумму в размере 57 000 руб. Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет Слеповой Ю. И. При расчете применить налоговые ставки, установленные Налоговым кодексом РФ.
Ответить
16 мая 2020 14:59
Постоянная ссылка
Помогите пожалуйста решить задачу. Очень прошу Вас.Гражданин Николаев Н. Н. в 2018 г. имел зарплату по основному месту работы в размере 60 000 руб. ежемесячно. Он имеет сына в возрасте двух лет и дочь в возрасте 24 лет. Дочь учится на дневном отделении ГУУ. В 2018 г. гражданин сдавал внаем квартиру за 30 000 руб. в месяц. В феврале 2018 г. он продал за 3 000 000 руб. другую квартиру, которую получил в порядке приватизации в 2015 г. В 2018 г. гражданин израсходовал на лечение жены 50 000 руб., на свое лечение — 30 000 руб. На обучение дочери в ГУУ он израсходовал в 2018 г. 150 000 руб.
Определите сумму НДФЛ, которую гражданин должен доплатить или вернуть по налоговой декларации за 2018 г.
Ответить
30 апреля 2020 12:35
Постоянная ссылка

Как рассчитать сумму налога на доходы физических лиц-сотрудников:
- Иванова П.А – имеет двоих детей, 7лет и 12 лет,
​​​Начислена заработная плата за март – 32 000 руб.
- Сафонова – имеет ребенка, 19 лет, студент дневной формы обучения,
​​​Начислена заработная плата за март -34 000 руб.

Отразить бухгалтерскими проводками указанные операции и виды документов для оформления.

Ответить
29 апреля 2020 15:12
Постоянная ссылка
Рассчитайте налог на доходы физических лиц гражданина Иванова П.С. за налоговый период, если ежемесячная заработная плата составляет 30 000 руб. В июле начислена премия по итогам работы за первое полугодие в размере 7000 руб. Гражданин Иванов П.С. имеет 2-х детей в возрасте 5-ти и 7-ми лет.
Ответить
23 апреля 2020 19:19
Постоянная ссылка
Аудитору необходимо восстановить НДФЛ(13%) с заработной платы, за январь, если:
заработная плата товароведа 27000 рублей, он имеет троих детей.
Ответить
23 сентября 2020 10:04
Постоянная ссылка
(27 000 - (1400*2+3000))*13%
дети несовершеннолетние ?
Ответить
21 апреля 2020 14:37
Постоянная ссылка
Ежемесячный доход физического лица, облагаемый НДФЛ по ставке 13% за работу по трудовому договору, составил 60 тыс. руб. Физическое лицо в браке и имеет на иждивении одного ребенка в возрасте 13 лет. Заявление на предоставление стандартных вычетов работодателю подано. Определите сумму налога на доходы физического лица за год.
Ответить
23 сентября 2020 10:14
Постоянная ссылка
60000 * 12 мес = 720 000, что превышает 350 000
тогда,
НДФЛ за янв, фев, март, апр, май:
(60000-1400)*13%=7618
7618*5 мес.= 38090
НДФЛ за по следующие мес. включая дек.:
60000*13%=7800
7800*7 мес.= 54600
Итого за год НДФЛ 38090+54600=92690
Ответить
21 апреля 2020 14:34
Постоянная ссылка
Налогоплательщик – физическое лицо, резидент РФ в прошедшем году получил доходы: – заработную плату 180 тыс. руб.; – государственную пенсию в размере 108 тыс. руб.; – в натуральной форме (товаром) на предприятии стоимостью 19 тыс. руб.; – при проведении рекламной акции выиграл в лотерею 10 тыс. руб. Рассчитайте налог на доходы физического лица за прошедший год.
Ответить
21 апреля 2020 14:18
Постоянная ссылка
Налогоплательщик – физическое лицо, резидент РФ в прошедшем году получил доходы: – заработную плату 180 тыс. руб.; – государственную пенсию в размере 108 тыс. руб.; – в натуральной форме (товаром) на предприятии стоимостью 19 тыс. руб.; – при проведении рекламной акции выиграл в лотерею 10 тыс. руб. Рассчитайте налог на доходы физического лица за прошедший год.
Ответить
27 ноября 2020 10:29
Постоянная ссылка
Решение



(180000 руб. + 19000 руб.) · 13/100 = 25870 руб.

(10000 руб. – 4000 руб.) · 35/100 = 2100 руб.

Ответ: 27970 руб.
Ответить
21 апреля 2020 14:18
Постоянная ссылка
Ежемесячный доход физического лица, облагаемый НДФЛ по ставке 13% за работу по трудовому договору, составил 60 тыс. руб. Физическое лицо в браке и имеет на иждивении одного ребенка в возрасте 13 лет. Заявление на предоставление стандартных вычетов работодателю подано. Определите сумму налога на доходы физического лица за год.
Ответить
11 апреля 2020 15:30
Постоянная ссылка
Работник в 20___ году получил от предприятия д)оход в размере 324000 руб. (по 27000 руб. в месяц). Детей этот работник не имеет. В данном налоговом периоде он приобрел квартиру за 1200000 руб. Рассчитать сумму НДФЛ, удержанного работодателем из доходов работника, и сумму, причитающуюся работнику к возврату из бюджета. Сколько лет будет предоставляться работнику имущественный налоговый вычет, если известно, что доход работника в последующие периоды останется неизменным?
Ответить
11 апреля 2020 15:19
Постоянная ссылка
Работник, ставший инвалидом в результате участия в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, имеет право на получение стандартного налогового вычета в размере 3000 руб. ежемесячно. Он имеет одного ребенка в возрасте 10 лет. По месту работы, где ему предоставляется стандартный налоговый вычет, работник ежемесячно получает доход в размере 2400 руб. Помимо этого, указанный работник по другому месту работы получил за календарный год доходы в размере 30000 руб. (по 2500 руб. ежемесячно), с которых был удержан налог. На какую сумму (годовую) стандартного вычета может претендовать работник, какая сумма налога с него удержана, и какая сумма удержанного налога подлежит возврату?
Ответить
24 марта 2020 13:55
Постоянная ссылка
Задание 3. Физическое лицо имеет постоянное место работы с заработной
платой 60 000 руб. ежемесячно и заплатило за свое обучение 65 000 руб. в год.
Какие вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику? Определите
облагаемую базу и НДФЛ.
Задание 4. Физическое лицо, имеющее двух детей, оплатило за
медикаменты в 2019 г. 15 000 руб.: на детей — 10 000 руб., на себя - 5000 руб.
Определите налоговые вычеты, облагаемую базу и уплаченный НДФЛ, если
заработная плата в месяц составляет 40 000 руб.
Ответить
18 марта 2020 07:18
Постоянная ссылка
В октябре текущего года гражданин Х внес в кассу Детской спортивной школы благотворительный взнос, равный 150 000 руб. Годовой заработок его составил 800 000 руб. С этого дохода организация-работодатель удержала НДФЛ в размере 104 000 руб. (800 000 руб.·13%). По окончании года гражданин Х обратился в ФНС с заявлением предоставить ему социальный налоговый вычет. Для этого он предоставил в ФНС все необходимые документы. Предположим, что других налоговых льгот по НДФЛ у гражданина нет.
Определите сумму НДФЛ, которую гражданину Х необходимо доначислить или вернуть из бюджета
Ответить
12 марта 2020 15:55
Постоянная ссылка
Заработная плата Иванова И.И. составляет 100 тыс. руб. в месяц. Иванов имеет трех детей в возрасте до 18 лет. Иванов И.И. не состоит в браке.
Требуется: 1. Определить налогооблагаемый доход за месяц.
2. Определить сумму налога на доходы физических лиц удерживаемую с ежемесячной зарплаты
3.Определить сумму заработной платы к выдаче
Ответить
8 марта 2020 21:10
Постоянная ссылка
Василию Иванову за 3 месяца (май, июнь, июль) была выплачена заработная плата в размере 60 000 рублей.
В мае он выиграл в государственную лотерею 100 000 рублей.
В июне он продал квартиру, которой владел 2 года за 2 000 000 рублей, при этом кадастровая стоимость этой квартиры составляет 3 000 000 рублей.

Рассчитайте сумму НДФЛ Василия за 3 месяца.
Ответить
29 апреля 2020 17:19
Постоянная ссылка
1) 60 000 + 100 000*13:100=20 800
2)3 000 000*0.7=2 100 000 -70% от кадастровой стоимости квартиры
Т. К 2 100 000>2 000 000
3) НДФЛ с продажи рассчитываем (2 100 000-1 000 000)*13% :100 =143 000
4) 143 000 +20 800 = 163 800
Ответить
24 февраля 2020 13:15
Постоянная ссылка
16. Общая величина доходов, облагаемых по ставке 13% (из справки о доходах 2-НДФЛ) = 1494690,26
119688 - НДФЛ, уплаченный работодателем в течение налогового периода (с учетом налоговых вычетов на ребенка)
Налоговые вычеты:
- 153639,18 (остаток ИНВ, перешедший с предыдущего налогового периода) – по уведомлению, полученному в марте и учтенному налоговым агентом
- 417582 (ИНВ по ипотеке – уплата банку ежемесячно с января по май) – по уведомлению, полученному в мае и учтенному налоговым агентом
- 549637,55 (расходы по уплате ипотечного кредита в течение года, начиная с июня)
- 2800 (на ребенка) вычеты были предоставлены налоговым агентом
- 9000 (расходы на обучение ребенка)
- 4000 (расходы на обучение по программе повышения квалификации)
- 20725 (расходы на лечение без учета дорогостоящего).
Определить величину НДФЛ, которую налоговый орган вернет физическому лицу после проверки налоговой декларации, и перечень документов, которые должны подтверждать правомерность применения налоговых вычетов.
Ответить
7 декабря 2019 16:40
Постоянная ссылка
Предприятие купило бытовые холодильники по цене 10000 рублей для последующей перепродажи своим работникам. Свободная рыночная цена составила в день продажи холодильников 13000 рублей. Предприятие продало холодильники по цене 8000 рублей всем работникам предприятия, в том числе Иванову В.И., у которого заработная плата в месяц покупки составила 6000 рублей.
Определите совокупный доход Иванова В.И. и рассчитайте сумму подоходного налога.
Ответить
4 декабря 2019 14:43
Постоянная ссылка
Допустим, что в 2016 году в организации работает один работник 1975 года рождения. Его база для начисления страховых взносов за период с января по май (включительно) составила 100000 руб., за период с января по июнь (включительно) -120000 рублей. Рассчитайте размер ежемесячных обязательных платежей по страховым взносам в каждый фонд за июнь 2016 года.
Ответить
19 ноября 2019 22:11
Постоянная ссылка
!!!!!!!!!!!!!!!!!Помогите с решением,благодарю!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

У организации в штате состоит работник – резидент Германии. За налоговый период ему были выплачена заработная плата в следующем размере: январь – 30000 (А1) руб., февраль - 570000 (А2) руб., март – 34000 (А3) руб., апрель – 48000 руб., май – 51000 руб.
На момент выплат работник был признан налоговым резидентом РФ, так как на каждую из этих дат срок его пребывания на территории РФ в предшествующие 12 месяцев составлял более 183 дней. Работник уедет из РФ 08.07.2011 в связи с расторжением трудового договора. При этом суммарное время его пребывания на территории РФ в период с 01.01.2011 по 08.07.2011 составит 141 день.
Исчислить сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период, объяснить порядок исчисления и уплаты налога.
ю заранее
Ответить
2 ноября 2019 13:59
Постоянная ссылка
Помогите решить !В семье, состоящей из трех человек, сын 20 лет учится на очной форме обучения технического университета. Стоимость обучения сына составляет 126 тыс. руб. в год. Обучение оплачивает отец. Рассчитайте уплаченную сумму НДФЛ по окончании налогового периода матерью и отцом, если ежемесячный доход, облагаемый по ставке 13%, составляет у матери 22 тыс. руб.; у отца - 45 тыс. руб.
Ответить
8 ноября 2019 21:07
Постоянная ссылка
Мать: ((22000-1400)*12)*0,13=32136
Отец: ((45000-1400)*7+45000*5)*0,13=68926
вычет за учебу сына: 50000-0,13=6500
НДФЛ к уплате 32136+68926-6500=94562
Ответить
6 октября 2019 06:59
Постоянная ссылка
в 2013
году стал победителем конкурса, проводимого в рекламных целях.
Сумма выигрыша составила 10 000 руб. Организатором конкурса налог
на доходы физических лиц с суммы выигрыша удержан не был. В том
же году И.И. Иванов получил выигрыш в казино в сумме 15 000 руб.
Какова сумма НДФЛ, которую И.И. Иванов должен уплатить в бюджет
с указанных доходов, если не учитывать иные доходы и налоговые
вычеты?
Ответить
29 сентября 2019 03:53
Постоянная ссылка
ООО 10 января предоставило кредит работнику на сумму 300 000 рублей под 1,5 % годовых. Срок кредита 2 года, кредит гасится ежемесячно 10 числа каждого месяца по 12500 р. Проценты увеличиваются ежемесячно. Определить величину материальной выгоды и сумму налога на конец января, сентября, июня.
Ответить
11 июня 2019 12:38
Постоянная ссылка
Работнице организации ,имеющей двоих детей в возрасте до 18 лет(один из детей инвалид детства),ежемесячно начислялась заработная плата за период январь-декабрь 36000руб,требуется определить налоговую базу за период январь-декабрь,определить сумму налога на доходы физических лиц за период январь -декабрь
Ответить
9 сентября 2019 16:36
Постоянная ссылка
налоговая база за январь-декабрь 2019 г составила - 311400 руб
сумма НДФЛ - 40482 руб
Ответить
22 мая 2019 07:31
Постоянная ссылка
В семье И. трое детей (первому на начало года было 17 лет (день рождения 6 июня), второму – ребенку-инвалиду 8 лет, третьему – 4 года). Работают оба супруга (налоговые резиденты РФ), доход одного из них 40 000 рублей в месяц, второго 50 000 рублей в месяц. Второй родитель отказался от получения стандартного налогового вычета на детей в пользу первого. Первый из супругов за год пожертвовал Фонду помощи инвалидам 30 000 рублей. В июле этому супругу на работе была выплачена материальная помощь в размере 10 000 рублей. Какую сумму НДФЛ сможет по итогам года вернуть супруг из бюджета при условии, что налоговые вычеты он в течение года у работодателя не получал?
Ответить
13 сентября 2019 18:08
Постоянная ссылка
Правильный ответ: 40144
Ответить
9 сентября 2019 17:04
Постоянная ссылка
2019 г -38012
Ответить
12 июля 2019 11:07
Постоянная ссылка
38610
Ответить
7 октября 2019 22:27
Постоянная ссылка
подскажите расчет данной задачи.Спасибо!!!!!!!
Ответить
7 октября 2019 14:21
Постоянная ссылка
Как получился такой ответ, подскажите расчет? Спасибо заранее
Ответить
13 сентября 2019 18:07
Постоянная ссылка
Это не правильный ответ!
Ответить
28 марта 2019 21:16
Постоянная ссылка
Посчитайте сумму налоговых вычетов при продаже недвижимости за 2 000 000 руб. Если недвижимость находилась в собственности менее 3-х лет. При этом, можно воспользоваться правом получения налогового вычета при продаже.
Ответить
9 сентября 2019 17:06
Постоянная ссылка
1 000 000 руб
Ответить
16 февраля 2019 22:05
Постоянная ссылка
Почему налоговая база по Ковалевой расcчитывается не нарастающим итогом?
Ответить
15 февраля 2019 19:24
Постоянная ссылка
У Петра Ивановича 2 детей сыну 1 год для 5 лет его зарплата 24.000 вмесец в каком размере Петр. Иванович сможет вернуть уплату сможет вернуть НДФЛ в рамках стандартного налога вычита.Когда вернет и в каком месяце 10% утратит право
Ответить
18 февраля 2019 10:08
Постоянная ссылка
То есть сын в возрасте 1 год, будет до 5 лет зарабатывать 24 000 в месяц? Ну тогда он сам способен себя обеспечить и Петру Ивановичу я так думаю вычет не положен. А вот когда именно от утратит свое право ровно на 10% я сказать не могу.
Попробуйте на форуме поспрашивать тут
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме