Организация в налоговом периоде (первом квартале текущего года) построила для собственных нужд хозспособом подсобное помещение. Затраты на покупные сырье и материалы, связанные со строительством – 250 000 руб.(без НДС) Входной НДС по строительному сырью и материалам можно учесть в качестве налогового вычета. Заработная плата работников, занятых в строительстве - 180 000 руб., начислены страховые взносы во внебюджетные фонды по ставке 30,2%.
Ежемесячно на строительные механизмы начислялась амортизация линейным методом, срок полезного использования оборудования – 120 месяцев, первоначальная стоимость строительных механизмов – 2 000 000 руб.
В этом же периоде была реализована продукция предприятия на общую сумму 5 000 000 руб. (без НДС) Налоговые вычеты, не связанные со строительными работами составили 6 000 руб.
1. Определить сумму НДС по СМР
2. Определить сумму НДС к уплате в бюджет за налоговый период.
Ежемесячно на строительные механизмы начислялась амортизация линейным методом, срок полезного использования оборудования – 120 месяцев, первоначальная стоимость строительных механизмов – 2 000 000 руб.
В этом же периоде была реализована продукция предприятия на общую сумму 5 000 000 руб. (без НДС) Налоговые вычеты, не связанные со строительными работами составили 6 000 руб.
1. Определить сумму НДС по СМР
2. Определить сумму НДС к уплате в бюджет за налоговый период.