Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как получить индивидуальный инвестиционный вычет по НДФЛ

Налоговый вычет по ИИС может получить физическое лицо — владелец инвестиционного счета, если выполнит определенные условия. Что такое ИИС и как получить вычет по НДФЛ? Какие виды инвестиционных вычетов предусмотрены в налоговом законодательстве? Какими документами подтвердить право на вычет? На эти и другие вопросы ответим в статье.

Особенности ИИС: кому и как можно открыть, сколько счетов допустимо иметь

Основная информация об индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) представлена на рисунке ниже:

Открывать ИИС вправе только физлица — резиденты РФ. Одновременно можно иметь только один счет. Если вы решили поменять брокера, открыть у него новый ИИС можно только после закрытия ИИС у прежнего брокера.

Использование ИИС для инвестирования средств позволяет экономить на НДФЛ благодаря возможности получения инвестиционных вычетов. Создавая более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам, государство стимулирует инвестиционную активность граждан.

Внимание! Если в связи со сложившейся ситуацией в стране вам нужно перевести ИИС к другому брокеру, смотрите наш материал на эту тему.

Как связаны инвестиционный счет и налоговый вычет, а также как получить налоговый вычет по ИИС, расскажем далее.

3 года и 1 миллион рублей: как срок и размер вложений влияют на возможность получения вычета

Мы выяснили, что ИИС представляет собой особый вид брокерского счета, при размещении средств на котором можно получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный ст. 219.1 НК РФ.

Чтобы рассчитывать на вычет, физлицу необходимо:

  1. Открыть ИИС.
  2. Внести на него деньги, но не более 1 миллиона рублей, приобрести на них ценные бумаги.
  3. Не выводить с ИИС вложенные средства минимум 3 года.

Инвестиционный вычет не предоставляется, если не выполнено хотя бы одно из перечисленных условий.

Когда все условия выполнены, можно выбрать один из двух видов налоговых инвестиционных вычетов по ИИС, подходящий именно вам.

Какой вычет выбрать владельцу инвестиционного счета

Налоговое законодательство позволяет владельцам ИИС выбирать вид инвестиционного вычета.

Виды инвестиционных вычетов по ИИС и краткое их описание представлены на рисунке:

Оба вида инвестиционного вычета имеют нюансы:

  1. Налоговый вычет по взносам на ИИС

Вернуть НДФЛ можно уже на следующий год после размещения средств на ИИС, но при досрочном закрытии счета (ранее трех лет с даты заключения договора) весь возмещенный НДФЛ подлежит возврату (плюс уплачиваются пени). После закрытия ИИС требуется заплатить НДФЛ с суммы образовавшегося дохода.

Это наиболее подходящий вариант для лиц, имеющих официальный доход (облагаемый НДФЛ по ставке 13%) и не планирующих инвестировать средства на длительное время и получать от этого солидные доходы.

  1. Налоговый вычет по доходам от ИИС

Базой по вычету является доход (положительный финансовый результат) за срок действия ИИС, определяемый по нормам ст. 214.9 НК РФ. Для получения вычета к дате закрытия договора должно пройти не менее трех лет. Вычет по доходам доступен в том случае, если за период действия договора вычет по взносам ИИС не использовался.

Вычет подходит для ситуаций, когда физическое лицо планирует проводить долгосрочные инвестиции, пополнять ИИС на сумму, превышающую 400 тысяч рублей и получать крупные доходы.

Напоминаем, получить инвестиционный вычет по ИИС сейчас можно в упрощенном порядке, не подавая 3-НДФЛ. Как это сделать, читайте в Готовом решении от «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Пошаговая инструкция для получения вычета

Оба вида инвестиционного вычета можно получить в ИФНС, а вычет по доходам также и у брокера при расторжении договора ИИС. Остановимся подробнее на процедуре получения инвестиционного вычета по взносам на ИИС в налоговой инспекции.

Пошаговая инструкция по получению налогового вычета по ИИС:

Шаг 1: собираем документы.

Виды документов для получения налогового вычета по взносам на ИИС:

С новым бланком справки 2-НДФЛ ознакомьтесь в статье.

Шаг 2: оформляем декларацию 3-НДФЛ.

Сделать это можно разными способами: заполнить вручную бумажный бланк декларации или с помощью специальных сервисов на сайте ФНС. Предпочтительнее заполнять 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика — физического лица: на каждом этапе программа дает подсказки по заполнению полей декларации.

Все подробности заполнения онлайн новой формы 3-НДФЛ находятся здесь.

Шаг 3: отправляем документы и 3-НДФЛ в инспекцию.

Отправить декларацию и подтверждающие документы можно разными способами. Если 3-НДФЛ вы заполняли в личном кабинете на сайте ФНС, распечатывать заполненную декларацию и передавать ее в инспекцию не нужно. Сдать ее можно в электронном виде непосредственно из личного кабинета. Копии подтверждающих документов прикладываются также в электронном виде.

Узнайте о трех способах доступа к личному кабинету.

Если вы заполняли декларацию на бумаге, отправить ее и документы в инспекцию можно по почте или принести в инспекцию лично.

Шаг 4: ожидаем решения налоговиков.

После получения 3-НДФЛ и подтверждающих документов ИФНС проводит камеральную проверку. Если все условия получения инвестиционного вычета выполнены, декларация не содержит ошибок и с подтверждающими документами всё в порядке, на ваш банковский счет перечислят НДФЛ в размере инвестиционного вычета.

Как проводится камеральная проверка 3-НДФЛ, рассказываем в этом материале.

Еще больше подробностей о получении инвестиционного вычета по НДФЛ вы можете узнать в нашей статье.

Итоги

Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов могут претендовать на инвестиционный налоговый вычет. Для его получения необходимо собрать пакет подтверждающих документов: справку о доходах по форме 2-НДФЛ, копию договора на ведение инвестиционного счета, платежные документы о поступлении денег на счет, заявление на возврат НДФЛ. Затем заполняется декларация 3-НДФЛ, которую нужно вместе с документами представить в налоговую инспекцию. После проверки налог перечислят на банковский счет заявившего вычет физического лица.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
25 апреля 2022 22:59
Постоянная ссылка
Добрый вечер! При закрытии ИИС после 3 лет не предоставила брокеру справку о неприменении налогового вычета типа А (по взносам на ИИС). Брокер удержал налог. В справке 2-НДФЛ, предоставленной брокером в налоговую инспекцию, отражается общая сумма удержанного налога и по ИИС, и по брокерскому счету.Справку 2-НДФЛ отдельно по каждому счету брокер не предоставляет. А по закрытому ИИС не могу получить вообще никакие справки у брокера. Хочу вернуть удержанный налог по доходам от ИИС через налоговую, но как это сделать, когда нет ничего, кроме брокерских отчетов по ИИС? Как получить назад свои деньги?
Ответить
26 апреля 2022 08:41
Постоянная ссылка
Подайте декларацию по форме 3-НДФЛ, в качестве обоснования приложите брокерские отчеты, подробно оформите расчет сумм, на вычет с которых вы претендуете (конкретно выделите расчетным путем данные по ИИС), напишите, что достоверность и правильность расчета подтверждаете, распишитесь в расчете. Подайте документы в ИФНС.
Ответить
18 апреля 2022 12:22
Постоянная ссылка
Добрый день! Разъясните пож.та. В 1 год получила инвестиционный вычет с 200 000 руб. На 2 год добавила еще 200 000руб. Налоговый вычет я могу получить в этом году с 200 тыс. новых средств или со всей суммы 400 000руб. 3НДФЛ показывает 400 000 руб. Спасибо
Ответить
18 апреля 2022 21:09
Постоянная ссылка
Согласно п.3 ст. 219. 1 НК РФ вычет предоставляется в пределах единого лимита в 400 000 руб. в год, поэтому 400 000 руб.
Ответить
16 мая 2022 18:27
Постоянная ссылка
Сергей, возможно вы не правило прочитали вопрос.
За 1 год внесли 200т и с них получили вычет.
На 2 год внесли еще 200т - при подаче декларации за второй год заявить могут только 200т. Если показывать по декларации общую сумму за второй год 400т (как вы предлагаете), то получиться 200 (за первый год)+400 (общая сумма за 1 и 2 год)=600т, а человек всего внес 400т
И по декларации можно отразить только фактически понесенные расходы за календарный год, это значит что при подаче декларации за 2 год, вычет могут получить только с вновь внесенных 200т
Ответить
22 апреля 2022 22:15
Постоянная ссылка
спасибо
Ответить
16 мая 2022 18:29
Постоянная ссылка
При подаче декларации за второй год, вы можете получить вычет только с вновь внесенных денежных средств, т.е. в декларации указываете фактически понесенные расходы за календарный год - 200тыс
Ответить
24 марта 2022 07:54
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Скажите пожалуйста можно ли получить инвестиционный налоговый вычет в 2022году с моего дохода в виде получаемых мною дивидендов от деятельности ООО ?
Значит так 1. я не имею зарплаты по трудовым договорам тк РФ следовательно 13 процентный ндфл не полтупал
2. Мой доход только дивиденды с которых 13налог ндфл уплачивался
3. Я имею ИИС инвестиционный счёт и на нём есть деньги 400 000

Скажите я могу на инвестиционный налоговый вычет претендовать по закону
Или он этот инвест налог вычет только тем кто в найме и ндфл с зарплаты
Расскажите пожалуйста?
Ответить
24 декабря 2021 20:46
Постоянная ссылка
Скажите, пожалуйста, если в 2021 году я уволилась в сентябре (отработан неполный год), можно ли оформить налоговый вычет по ИИС?
Ответить
19 октября 2021 20:51
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Я открыла ИИС, внесла небольшую сумму и купила несколько акции. Спустя неделю, я решила сменить брокера,для этого хочу продать акции, вывести деньги и закрыть ИИС у текущего брокера. Затем открыть ИИС у нового брокера и уже туда заводить деньги, покупать активы и с этого ИИС получать налоговые вычеты. Вопрос - сохраняется ли при такой схеме право на вычет, если по первому иис я претендовать не буду? И не будет ли вывод средств с первого иис рассчитываться как доход, если акции пока в убытке?
Ответить
20 октября 2021 12:40
Постоянная ссылка
Получение вычета возможно при соблюдении следующих условий (пп. 7 п. 2.1, п. 2.3 ст. 210, пп. 3 п. 1, п. 4 ст. 219.1 НК РФ; ч. 2 ст. 5, ч. 1 ст. 6 Закона N 420-ФЗ):
• получатель дохода- налоговый резидент;
• получен положительный финансовый результат по операциям, учитываемым на ИИС;
• есть только один действующий договор с российскими брокером или доверительным управляющим на ведение ИИС, заключенный после 01.01.2014 на срок не менее 3 лет;
• в течение срока действия договора вы не получен вычет в сумме денежных средств, внесенных на ИИС.
Применить вычет возможно по окончании договора на ведение ИИС, но не ранее чем по истечении 3 лет с даты заключения договора (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).
То есть, если новый договор будет заключен но срок свыше 3 лет право на вычет сохраняется, но воспользоваться им сразу вы не сможете. Если нет положительного финансового результата, налог платить не нужно.
Ответить
25 января 2021 16:02
Постоянная ссылка
Какие виды доходов, обдагаемых НДФЛ по ставке 13%, учитываются для инвестиционного вычета?
Будут ли учитываться доходы по банковским вкладам, которые с 2021 г. облагаются налогом (с суммы более 1 млн. руб.)?
Если можно, ответьте со ссылкой на статьи НК
Ответить
26 марта 2020 13:19
Постоянная ссылка
Добрый день. В 2016 году была внесена сумма на ИИС. В 2019 году был закрыт. Пополнений в течение этих лет не было. В 2017 году за 2016 год возврат 13% не производили. Можно ли получить возврат 13% по внесенной сумме на ИИС в 2020 году за 2019 год?
Ответить
13 декабря 2020 16:49
Постоянная ссылка
Добрый день.
В 2016 году была внесена сумма на ИИС. - Это доход за 2016 год? У вас есть 2-НДФЛ ?
За 2016 год прошел срок исковой давности.- 3 года. На возврат НДФЛ ИИС по типу А- максимум надо было подавать в 2018 году.
Сумма была внесена в 2016 году, следовательно доход облагаемый должен был быть за 2016 год.
Ответить
31 декабря 2019 03:37
Постоянная ссылка
Я пенсионер, имею доход от НПФ и с него берут НДФЛ. Открыла в 2018 г. ИИС на 300 тыс, руб. Могу ли я получить вычет по НДФЛ, оплаченному с негосударственной пенсии.
Ответить
13 декабря 2020 16:51
Постоянная ссылка
Да можете, запросите в НПФ 2-НДФЛ и убедитесь, что НДФЛ 13% удержан.
Ответить
14 декабря 2019 15:51
Постоянная ссылка
Инвестиционный счет открыт в начале 2017г. Деньги внесли в начале 2019г. и вложили в облигации. в 2020 г. получим вычет за 2019г, и закроем счет после истечения срока 3 года в начале 2020г. существует ли налоговый риск по возвращенному вычету, т.к. денежные средства на счету будут только 1 год.?
Ответить
10 июня 2020 12:39
Постоянная ссылка
Главное, чтобы сам счет существовал три года, даже если пустой
Ответить
2 сентября 2020 17:29
Постоянная ссылка
Так вроде условие, что деньги выводить нельзя с ИС, ранее 3 лет
Ответить
13 декабря 2020 16:53
Постоянная ссылка
Вы выводили деньги с ИИС до истечения 3-х лет-если да то придется вернуть вычет и пени.
Ответить
29 мая 2019 16:47
Постоянная ссылка
Добрый день, подскажите пополнение ИИС продлевает 3 летний период размещения взноса или нет ?
Ответить
5 мая 2019 07:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте. У меня вопрос такой: при открытии ИИС сколько раз можно получить налоговый вычет со взносов, произведенных на счет?
Ответить
5 мая 2019 07:42
Постоянная ссылка
Добрый день! В рамках одного открытого индивидуального инвестиционного счета количество вычетов со взносов будет зависеть от того, пополнял ли налогоплательщик ИИС в течение предыдущего налогового периода. Если внесение средств на счет осуществляется каждый год, то, соответственно, за каждый такой налоговый период вычет налогоплательщик применить может.
Ответить
5 мая 2019 07:43
Постоянная ссылка
То есть если я в первый год вношу 1 млн руб, и получу, соответственно, вычет только за 400 тыс. внесенных, то далее при отсутствии пополнений во второй год уже применить вычет будет нельзя?
Ответить
5 мая 2019 07:44
Постоянная ссылка
Катя, да, все верно. Для ежегодного получения вычета необходимо ежегодно пополнять ИИС. Если налогоплательщик вносит средства только в первый год и далее не пополняет ИИС, то вычет получить можно только один раз - за первый год.
Ответить
5 мая 2019 07:33
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Тоже хотел бы уточнить один момент. Если говорить о втором типе вычетов (с доходов по ИИС по окончании договора), то ко всем ли доходам будет применяться льгота? Или же есть какой-то верхний лимит?
Ответить
5 мая 2019 07:35
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Инвестиционный вычет применяется ко всем доходам, полученным от операций на ИИС. Лимита у таких доходов нет, это означает, что от налогообложения будет освобождаться весь доход, полученный плательщиком на данном ИИС.
Ответить
5 мая 2019 07:37
Постоянная ссылка
Понял, спасибо. А как получить инвестиционный налоговый вычет в такой ситуации? Какие документы подтверждающие надо собрать?
Ответить
5 мая 2019 07:38
Постоянная ссылка

Владимир, чтобы получить вычет с доходов по ИИС по истечении срока договора (то есть не ранее 3 лет), нужно предоставить брокеру справку из налоговой о том, что налогоплательщик ранее по данному ИИС не пользовался вычетами на взносы в течение всего срока работы такого счета. Тогда при закрытии счета НДФЛ начисляться на полученные доходы не будет.

Ответить
2 сентября 2020 17:23
Постоянная ссылка
А если я получила доход через год, мне нужно заплатить НДФЛ, а через три года подать на вычет при закрытии счета?
Ответить
5 мая 2019 07:39
Постоянная ссылка
А какова форма такой справки?
Ответить
5 мая 2019 07:40
Постоянная ссылка
Единой обязательной формы справки о неприменении инвестиционного вычета со взносов на ИИС в настоящий момент законодателем не установлено. В Письме ФНС России от 17.01.2018 № ГД-4-11/584@ приведена рекомендуемая форма справки, поэтому полагаем, что следует ориентироваться именно на этот шаблон.
Ответить
5 мая 2019 07:29
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите, к каким доходам применяются инвестиционные налоговые вычеты?
Ответить
5 мая 2019 07:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Инвестиционный вычет предоставляется в отношении доходов налогоплательщика, НДФЛ с которых был перечислен в бюджет. Это може быть зарплата, доходы от продажи недвижимости, от торговли на фондовом рынке, к примеру.
Ответить
5 мая 2019 07:31
Постоянная ссылка
А если у меня реальная зарплата больше официальной, тогда что? Вообще как влияет размер дохода на получение налогового вычета по ИИС со взносов на такой счет?
Ответить
5 мая 2019 07:32
Постоянная ссылка
Яна, вычет инвестиционный со взносов на ИИС является по сути возвратом уплаченного ранее НДФЛ. Поэтому, если зарплата является вашим единственным официальным источником доходов, то размер НДФЛ с нее будет лимитом, сверх которого НДФЛ вернуть будет нельзя. Неофициальные источники дохода учитываться здесь не могут, поскольку НДФЛ с них уплачен не был. Кроме того, верхняя граница вычета со взносов в ИИС в ст. 219.1 НК РФ установлена как 52 тыс. руб. за год.
Ответить
5 мая 2019 07:26
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Я холет бы уточнить для ИИС условия получения налогового вычета насколько жесткие в плане невозможности снятия денег со счета?
Ответить
5 мая 2019 07:26
Постоянная ссылка
Добрый день! В ст. 219.1 НК РФ установлено, что одним из базовых условий предоставления инвестиционного налогового вычета является тот факт, что налогоплательщик не выводил денежные средства с ИИС в течение срока в 3 года. Только тогда счет продолжает свое действие и приводит к появлению у налогоплательщика права на применение вычетов. Если же он производит вывод средств со счета ранее 3-х лет, то ИИС будет закрыт и, соответственно, права на налоговые вычеты налогоплательщик лишается. Более того, в таком случае необходимо будет восстановить вычеты, полученные ранее в связи с использованием данного ИИС.
Ответить
5 мая 2019 07:27
Постоянная ссылка
И нельзя даже частично снять деньги? Так, чтобы на ИИС средства остались (к примеру, останется там 500 т.р., а вывести собираюсь 300)?
Ответить
5 мая 2019 07:28
Постоянная ссылка
Алексей, в данной ситуации любое досрочное снятие средств с ИИС приведет к тому, что счет будет закрыт со всеми описанными выше последствиями. Можно конечно открыть новый счет на оставшиеся средства (в вашем примере 500 т.р.), однако примененные ранее вычеты с прежнего ИИС необходимо будет восстановить в бюджет.
Ответить
5 мая 2019 07:21
Постоянная ссылка
Добрый день! У меня такой вопрос. Если я открою, скажем, в июле 2019 г. индивидуальный инвестиционный счет - налоговый вычет по НДФЛ я когда смогу получить? В начале 2020 г. могу?
Ответить
5 мая 2019 07:22
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Все верно, получить вычет по НДФЛ за средства, вложенные на ИИС, можно уже в следующем налоговом периода после того, как такие средства были перечислены на ИИС. Поскольку в вашей ситуации на ИИС зачисление произошло после открытия счета в июле 2019 г., то по завершении текущего налогового периода (2019 г.), будет правомерно получить вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ. Поэтому в начале следующего налогового периода, т.е. в 2020 г. Вы можете уже подавать необходимые документы для получения рассматриваемого вычета.
Ответить
5 мая 2019 07:23
Постоянная ссылка
Понятно, спасибо. А если, допустим, срок действия такого моего счета истечет через 3 года, т.е. в июле 2022 г., а в ноябре 2022 г. я вновь внесу денежные средства, смогу ли я получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ за 2022 г.?
Ответить
5 мая 2019 07:23
Постоянная ссылка
Мария, на настоящий момент законодателем не предусмотрена обязанность закрывать счет по прошествии 3-х лет. Другими словами, вы можете сколько требуется держать ИИС открытым и пополнять его в каждом налоговом периода, что позволит в начале следующего периода получить соответствующий инвестиционный вычет. Поэтому в вашей ситуации, если в ноябре 2022 г. вы внесете на ИИС денежные средства, то в 2023 г. вы сможете получить вычет по НДФЛ за совершенный взнос.
Ответить
5 мая 2019 07:24
Постоянная ссылка
То есть получается, что предельного срока "содержания" счета нет и по ИИС налоговый вычет каждый год можно получать?
Ответить
5 мая 2019 07:25
Постоянная ссылка
Да, Мария, все верно.
Ответить
5 мая 2019 07:19
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, а как корректно воспользоваться механизмом инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль для организации?
Ответить
5 мая 2019 07:20
Постоянная ссылка
Добрый день! Данная статья посвящена ИИС для физических лиц, а также тому, как воспользоваться инвестиционным вычетом по НДФЛ. Применительно к организациям с 1 января 2018 г. вступила в действие новая ст. 286.1 НК РФ, регламентирующая механизм предоставления инвестиционного вычета по налогу на прибыль организаций. Подробнее прочитать о нем Вы можете на нашем сайте. Вот ссылка:
Ответить
4 февраля 2019 10:15
Постоянная ссылка
Добрый день! Вопрос по ИИС. Я внесла деньги 250 тысяч и получила в этом году 13% от внесенной суммы. Могу ли я с этой же суммы на следующий год получить также 13%, и так три года, пока не закрою свой счет или мне надо вносить каждый год суммы?
Ответить
27 марта 2019 11:35
Постоянная ссылка
Ирина, вычет на взнос предоставляется только от внесенной на ИИС за год суммы, т.е. нужно каждый год пополнять иис. Кстати, полученные 250000*13% = 32500, Вы можете также перевести на ИИС.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме