Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Платежка при УСН за год - образец заполнения

Все материалы сюжета «Налоговая отчетность за 2020 год»
«Платежка УСН за год» — этим выражением упрощенцы коротко называют платежное поручение на перечисление налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Данный документ должен отражать достоверную сумму налога и обеспечить своевременное поступление средств в бюджет. Как правильно рассчитать налог и каких ошибок при оформлении платежки важно не допустить, узнайте из нашего материала.
Вам помогут документы и бланки:

Платежное поручение по УСН-налогу: какие требования учесть

Платежное поручение по УСН за год оформляется:

  • в соответствии с требованиями, предусмотренными Положением Банка России о правилах перевода денежных средств от 19.06.2012 № 383-П — в нем вы найдете описание и состав всех реквизитов платежки;
  • с учетом приложения № 2 к приказу Минфина России от 08.06.2020 № 99н — в нем уточнен порядок отражения информации в реквизитах платежки на перечисление налоговых платежей.

При заполнении платежки особо тщательно проверьте реквизиты, ошибки в которых могут препятствовать своевременному поступлению УСН-налога в бюджет:

  • неточное указание счета Управления федерального казначейства; и/или
  • неверное отражение наименования банка получателя.

ВАЖНО! Ошибку в счете казначейства можно исправить путем подачи заявления об уточнении платежа. При неправильном указании банка уточнение платежа невозможно, нужно перечислить налог повторно. Ошибочную сумму можно вернуть.

Ошибки или неточности в остальных реквизитах платежки не так критичны — они не препятствуют поступлению УСН-налога в бюджет и исправляются подачей заявления об уточнении платежа (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ). Образец заявления вы найдете здесь.

Как суды оценивают ошибки в платежках, узнайте из публикации.

Платежное поручение по УСН за год образца 2020-2021 годов за последнее время каких-либо коренных изменений не претерпело, поэтому за его основу можно взять прошлогоднюю платежку.

Заполнение платежки ИП имеет свои особенности. Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Перед оформлением платежного документа особое внимание уделите правильному расчету налога — об этом расскажем далее.

Годовой платеж по УСН: какую дату и сумму поставить в платежке

Расплатиться с бюджетом по итогам 2020 года необходимо (п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ):

  • организациям — до 31.03.2021;
  • ИП — до 30.04.2021. 

Перед оформлением платежного документа определите сумму платежа. Рассчитывая платеж по УСН за год, воспользуйтесь формулой:

Категория упрощенца

Годовой платеж по итогам
2020 года (ГП2020)

Компании и ИП, рассчитывающие налог с полученных доходов

ГП2020 = НБ × СН – В – А

Упрощенцы, исчисляющие УСН-налог с базы «доходы минус расходы»

ГП2020 = НБ × СН – А

где:

НБ — налогооблагаемая база упрощенца за 2020 год (доходы или разница между доходами и расходами);

В — налоговый вычет для упрощенца, уплачивающего налог с доходов (п. 3.1, п. 7 ст. 346.21 НК РФ);

А — уплаченные в течение года авансы по налогу (п. 5 ст. 346.21 НК РФ).

Воспользуйтесь нашими подсказками по используемым в расчетах показателям:

Оформление образца платежки по УСН за год рассмотрим на примере.

ООО «Технотэк» стал применять упрощенку («доходы минус расходы») с 1-го квартала 2020 года. 25 марта 2021 года главбух передал на подпись гендиректору ООО «Технотэк» платежку на уплату УСН-налога по итогам года. В ней был отражен налог к уплате — 21 233 руб. К платежке главбух приложил поясняющий расчет:

Исходные данные для расчета за 12 месяцев 2020 года:

Доходы — 5 789 229 руб.;

Расходы — 4 998 145 руб.;

Уплаченные авансы по налогу — 97 430 руб.

Расчет налога за 2020 год:

Налог при УСН: (5 789 229 – 4 998 145) × 15% = 118 663 руб.

Минимальный налог: 5 789 229 руб. × 1% =57 892 руб.

Так как 118 663 руб. > 57 892 руб. → минимальный налог не уплачивается

Налог к уплате по итогам года с учетом авансовых платежей: 118 663 – 97 430 = 21 233 руб.

Внимание! В 2021 году произошли изменения в заполнении банковских реквизитов в платежных поручениях на уплату налогов. С 01.05.2021 обязательно заполняйте поле 15 "Номер расчетного счета", также изменился счет Казначейства и наменование банка. Период с 01.01.2021 по 30.04.2021 переходный. Т.е. платежки пройдут как со старыми так и с новыми реквизитами. Все подробности см. в нашем материале.

Образец заполнения платежки по УСН за год ООО «Технотэк»:

Скачать образец

Порядок заполнения платежного поручения при УСН «Доходы» будет немного отличаться от вышепредставленного образца. Чтобы правильно оформить документ, получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Итоги

Чтобы заполнить платежку по УСН за 2020 год корректно рассчитайте сумму налога и проконтролируйте все основные платежные реквизиты. Избегайте неточностей и ошибок, препятствующих поступлению налога в бюджет, и не забывайте о предельных датах для перечисления годового платежа.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
27 февраля 2019 10:33
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
если платим за 2018 год минимальный УСН (доходы - расходы) 1 %.
назначение платежа или какие-либо другие реквизиты меняются?
СПАСИБО!
Ответить
9 марта 2019 20:52
Постоянная ссылка

Лидия, при заполнении разных налогов за разные периоды времени назначение платежа указываются по-разному.
Особое внимание уделяйте заполнению платежного поручения, чтобы налог был зачислен правильно в бюджет.
Не буду повторяться, в статье все правильно описано. Кроме того, на форуме сейчас обсуждается похожая тема. Вот ссылка.
https://forum.nalog-nalog.ru/usn/minimal-nyj-nalog-usn/
На форуме отвечают практикующие бухгалтера. Они поделятся с Вами опытом. И ответ Вы получите быстро в режиме реального времени.

Ответить
29 марта 2019 04:35
Постоянная ссылка
в этом случае на форум отправлять не нужно, там ответ неверный))))))))))
Ответить
15 февраля 2019 04:04
Постоянная ссылка
Платежка не полностью, нет строки где КБК, период и тд
Ответить
15 февраля 2019 10:51
Постоянная ссылка
Это скрин платежки сделан не полностью. Если Вы скачаете поручение по ссылке ниже, там будут все поля в ворд-документе
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме