Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Образец заполнения расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года

Все материалы сюжета «Отчетность за 1 квартал 2020 года»
Заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года начинается с оформления титульного листа. В нашей статье вы найдете наглядные подсказки и нюансы оформления расчета, а также узнаете, что делать с 6-НДФЛ, если в 1 квартале не было работников. Кроме того, мы рассмотрим образец заполнения отчета за 1 квартал 2020 года на примере.
Вам помогут документы и бланки:

Наглядные подсказки по форме 6-НДФЛ

214 вместо 212 и другие особенности титульного листа

6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года на примере

Выплат нет: что делать с 6-НДФЛ

Итоги

Наглядные подсказки по форме 6-НДФЛ

Форму 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года оформляйте на бланке, утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.

Скачать его можно здесь.

Но прежде чем приступить к заполнению 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года, освежите свои знания об этом расчете, воспользовавшись нашими наглядными подсказками.

Итак, структура расчета 6-НДФЛ:

Наглядные подсказки по форме 6-НДФЛ

Следующая схема-подсказка напомнит вам связанную с 6-НДФЛ минимально необходимую информацию:

Наглядные подсказки по форме 6-НДФЛ

О технических требованиях к заполнению ячеек расчета расскажет еще одна наглядная подсказка:

Наглядные подсказки по форме 6-НДФЛ

Далее мы расскажем, как изменился 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года.

214 вместо 212 и другие особенности титульного листа

Особое внимание при заполнении в 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года титульного листа обратите:

  • на ячейки о форме реорганизации;
  • введенные новые и откорректированные прежние коды.

Вновь появившиеся ячейки заполните, если вы являетесь правопреемником реорганизованной компании, и только в том случае, если сама фирма до окончания реорганизации расчет не сдала.

Узнайте об особенностях реорганизации из наших публикаций:

В новых ячейках правопреемник укажет:

  • специальный код формы реорганизации (ликвидации);
  • ИНН/КПП реорганизованной фирмы.

Как выглядят эти ячейки, смотрите на рисунке:

214 вместо 212 и другие новшества титульного листа

Если отчитываетесь за себя (а не за реорганизованную фирму), новые ячейки (с кодом формы реорганизации и ее ИНН/КПП) прочеркните.

В шапке каждого листа расчета в обычном порядке отразите свои ИНН и КПП.

Как поменялись коды места представления расчета, смотрите на рисунке ниже:

214 вместо 212 и другие новшества титульного листа

В образце заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года, который размещен в разделе ниже, вы найдете титульный лист, оформленный на обновленном бланке.

6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года на примере

Разобраться с нюансами обновленного бланка нам поможет пример заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года.

В штате ООО «Инвестстройпроект» 12 сотрудников. В 1 квартале 2020 года они получали аванс (в середине текущего месяца) и окончательный зарплатный расчет (не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным). По графику отпусков отдых в зимние месяцы никто не запланировал.

Для сбора данных и заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года «Инвестстройпроект» использует специальный учетный регистр.

Скачать регистр для 6-НДФЛ

Подробные рекомендации по составлению и ведению такого регистра ищите в этой статье.

Итак, заполним 6-НДФЛ. При этом учтем, что в раздел 2 не попадают зарплата за декабрь прошлого года (в нашем примере расчеты по ней полностью завершены до начала 2020 года) и выплата мартовской зарплаты 2020 года (ее выплатят уже в апреле, и сумма отразится в полугодовом расчете).

Скачать образец

О нюансах разнообразных расчетов с практическими примерами расскажут статьи:

Выплат нет: что делать с 6-НДФЛ

Чтобы ответить на этот вопрос, изменим условия примера:

В связи с сезонными особенностями деятельности ООО «Инвестстройпроект» в 1 квартале 2020 года доходы физлицам не выплачивались. Нулевой расчет по форме 6-НДФЛ решили не оформлять.

О нулевом 6-НДФЛ расскажет эта статья.

Директор ООО «Инвестстройпроект» (во избежание санкций со стороны налоговых органов за несдачу 6-НДФЛ) отправил контролерам письмо:

«Пояснения по форме 6-НДФЛ

за 1 квартал 2020 года

ООО “Инвестстройпроект” сообщает, что в течение 1 квартала 2020 года оно не вело хозяйственную деятельность и не осуществляло выплату заработной платы.

В такой ситуации ООО “Инвестстройпроект” налоговым агентом по НДФЛ не признается и не обязано сдавать расчет 6-НДФЛ (ст. 226 и 230 НК РФ)».

Директор подписал уведомление, оформив его на фирменном бланке компании (содержащем все необходимые реквизиты) и обозначив на нем наименование и номер инспекции (в которую должен поступить расчет).

Итоги

Для заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года применяйте бланк, утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. Внимательно заполните новые ячейки титульного листа, если выступаете правопреемником реорганизованной компании, а она до окончания реорганизации не сдала этот расчет. Кроме того, не перепутайте код места представления расчета — сейчас перечень кодов расширился, а код «212» заменили на «214».

Структура расчета и порядок его заполнения кардинально не изменились. Рассмотренный выше пример заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года поможет вам разобраться с его заполнением.

Источники:
Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен
Подписаться
Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваш вопрос
Отправить